thương mại cổ
phầp Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Bắc Ninh Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng
ɔ---777----r—~7- - -, √.' ,—z,λ, L---77777;—77777”
(Nguồn: Báo cáo tông kêt của CN năm 2012 - - Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. Ngoài những nguyên nhân khách quan, nợ quá hạn còn tạo ra những hoài nghi về hoạt động cho vay của ngân hàng hay ít nhiều cũng là việc xác định không phù hợp các điều kiện cho vay như thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ. Một trong những chỉ tiêu quan trọng được sử dụng trong đánh giá chất lượng cho vay là tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ. Nợ quá hạn là vấn đề được quan tâm số một trong hoạt động kinh doanh tiền tệ. Nợ quá hạn là tồn tại cơ bản nhất, nếu không nhanh chóng khắc phục sẽ đe doạ trực tiếp đến sự lành mạnh và an toàn của ngân hàng cũng như nền kinh tế. Nợ quá hạn luôn là vấn đề nhức nhối đòi hỏi phải có nhiều biện pháp tập trung công sức và thời gian để xử lý.
Theo dõi bảng số liệu 2.3 có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn từ năm 2012 đến 2014 tăng lên cho thấy chất lượng cho vay của Chi nhánh không đảm bảo. Năm 2012 tỷ lệ
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 +/- % +/- % 47
này ở mức 5,79%, sang năm 2013 tăng lên tới 8,52% và năm 2014 thì tiếp tục được đẩy lên con số 11,13% . Lý giải cho sự tăng lên là do sự ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế vẫn còn đã làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn gặp không ít khó khăn khiến cho việc trả nợ của khách hàng bị ảnh hưởng. Ngoài ra, sự quản lý lỏng lẻo của cán bộ cho vay tiếp tục khiến nợ quá hạn tăng lên trong hai năm liền sau đó 2013 và 2014.
Như vậy, hoạt động kinh doanh của Vpbank - Chi nhánh Bắc Ninh đang chứa đựng rủi ro từ hoạt động cho vay mà đòi hỏi phải tính toán định lượng trước những tổn thất trong kế hoạch kinh doanh của mình. Từ đó tìm ra những giải pháp để hạn chế đến mức thấp nhất những tổn thất đó để hoạt động kinh doanh đem lại hiệu quả cao.
- Tỷ lệ nợ xấu
Theo Thông tư 12/2013/TT-NHW thì nợ của ngân hàng được phân thành 5 nhóm, trong đó nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5. Chỉ tiêu nợ xấu phản ánh chính xác hơn về chất lượng cho vay của ngân hàng vì nợ quá hạn chỉ phản ánh số tiền
cho vay của ngân hàng không thu hồi được nợ đúng hạn.
Theo dõi bảng số liệu 2.3 có thể thấy, năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh là 2,71% trên tổng dư nợ, tương ứng 5,065 tỷ đồng. Trong đó nợ nhóm 5 ( nợ có khả năng mất vốn) mới dừng lại ở con số 0,9 tỷ đồng.
Tình hình nợ xấu của chi nhánh trở nên tồi tệ hơn khi đạt 5,967 tỷ đồng ( tăng 902 triệu đồng), chiếm 2,81% tổng dư nợ trong năn 2013. Lúc này nợ có khả năng mất vốn đã tăng lên 1,97 tỷ đồng.
Không dừng lại ở đó, năm 2014, nợ xấu tiếp tục tiến lên một mức mới đạt 6,995 tỷ đồng ( tăng 1,028 tỷ đồng) chiếm 3,56% tổng dư nợ. Đáng chú ý, so với năm 2013, nợ nhóm 5 đã tăng đến 2,536 tỷ đồng ( tăng thêm 0,629 tỷ đồng)
Nguyên nhân của sự gia tăng nợ xấu là do sự suy thoái nên kinh tế, hoạt động kinh doanh của nhiều doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, làm ăn thua lỗ, dẫn tới phá sản không trả được nợ làm cho nợ xấu tăng cao.
2.2.3.2. Hiệu suất sử dụng vốn
Kinh doanh cho vay là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng. Tuy nhiên 48
lợi nhuận luôn gắn với mạo hiểm và rủi ro. Hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng luôn ảnh huởng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Với nguồn vốn huy động đã có, sử dụng vốn sao cho hiệu quả cao nhất là công việc hết sức khó khăn. Du nợ cho vay quá nhiều có thể dẫn đến tình trạng không thu hồi đuợc hết nợ và làm giảm hiệu quả sinh lời của vốn ngân hàng, dẫn đến cho ngân hàng có những khoản nợ không thu hồi đuợc khi đến hạn và sau khi đã gia hạn nợ phải chuyển sang nợ quá hạn.
Dựa vào hiệu suất sử dụng vốn ta có thể biết đuợc tình hình sử dụng vốn của ngân hàng vào hoạt động cho vay, chỉ số này càng cao càng thể hiện ngân hàng đang tận dụng tốt nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh của mình.
Bảng 2.4: Hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh
Tổng du nợ cho vay 186.91
7 212.342 196.047 25.425 13,60 -16.295 -7,67 Tổng nguồn vốn huy động 296.40
4 300.442 366.792 4.038 6 1,3 66.350 22,08 Hiệu suất sử dụng vốn (%) 63,06% 70,68% 53,45%
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 +/- % +/- % Doanh số thu nợ 289.72 1 280.29 1 145.075 -9.430 -3,25 - 135.217 -48,24 Dư nợ bình quân 186.91 7 212.342 196.047 25.425 13,60 -16.295 -7,67 Vòng quay vốn cho vay
(vòng) % 55^ Ũ2 " 074^
(Nguồn: BCKQKD của ngân hàng)
Theo dõi bảng số liệu 2.4 có thể thấy năm 2012, hiệu suất sử dụng là 63,06%, con số này năm 2013 đã tăng lên mức 70,68%, điều này là do trong năm này, tổng du nợ cho vay tăng với tỷ lệ 13,60% (tuơng ứng 25.425 triệu đồng) từ 186.917 triệu đồng (năm 2012) lên 212.342 triệu đồng trong khi tổng nguồn vốn huy động lại không có sự thay đổi lớn khi chỉ tăng rất nhẹ 1,36% (tuơng ứng 4.038 triệu đồng) lên mức 300.442 triệu đồng từ con số 296.404 triệu đồng của năm 2012. Tuy nhiên, sang đến năm 2014, diễn biến đã đảo nguợc khi tổng nguồn vốn thì tăng mạnh với tỷ lệ 22,08% (tuơng ứng 66.350 triệu đồng) lên mức 366.792 triệu đồng còn tổng du nợ cho vay lại giảm 7,67% (tuơng ứng 16.295 triệu đồng) xuống mức 196.047 triệu đồng), do đó, hiệu suất sử dụng vốn bị kéo xuống mức thấp hơn cả
49
năm 2012 là 53,45%. Như vậy, mặc dù chi nhánh đã đạt được kết quả tích hơn trong việc sử dụng các biện pháp để tăng nguồn vốn huy động như công tác tiếp thị, tuyên truyền quảng bá, đa dạng hoá các sản phẩm huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay và chủ động trong kinh doanh, tuy nhiên, việc sử dụng những nguồn vốn huy động được này lại chưa được tận dụng hiệu quả và tương xứng. Chi nhánh cần có những biện pháp phù hợp nhằm mở rộng cho vay nhưng vẫn đảm bảo hạn chế rủi ro.
2.2.3.3. Vòng quay vốn cho vay
Về phía ngân hàng, vòng quay vốn cho vay thể hiện khả năng tổ chức quản lý vốn cho vay, chất lượng cho vay trong vi ệc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giải quyết hợp lý giữa ba lợi ích: Nhà nước, khách hàng và ngân hàng.
Kỳ luân chuyển vốn cho vay nhanh thể hiện chất lượng cho vay tốt, tổng số dư nợ trong thời kỳ lớn. Ngược lại, thể hiện chất lượng cho vay không tốt, thu nợ trong k ỳ kém, vốn cho vay bị đóng băng. Kỳ luân chuyển vốn cho vay phụ thuộc vào hai chỉ tiêu: doanh số thu nợ trong kỳ càng cao thì kỳ luân chuyển càng nhanh và ngược lại dư nợ cho vay bình quân càng nh ỏ thì kỳ luân chuyển vốn càng nhanh. Tình hình vòng quay v ốn cho vay của Chi nhánh được thể hiện qua bảng 2.5:
Bảng 2.5: Vòng quay vốn cho vay
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 +/- % +/- % Tổng thu nhập 69.22 5 46.79 6 32.57 9 - 22.429 - 32,40 - 14.217 - 30,38 Thu từ hoạt động cho
vay 163.27 242.02 0 26.78 21.249- 33,58- 15.242- 36,27- Thu từ hoạt động cho
vay/tổng thu nhập
91,40% 89,80 %
82,20 %
(Nguồn: BCKQKD của ngân hàng)
Năm 2012 vòng quay vốn cho vay là 1,55 vòng/năm, năm 2013 giảm 1,23 50
vòng/năm và đến 2014 chỉ còn 0,74 vòng/năm. Như vậy, vòng luân chuyển vốn cho vay giảm dần là do Chi nhánh chưa thực hiện tốt công tác quản lý và thu nợ của những khoản vay trong năm, đặc biệt là những khoản vay của các doanh nghiệp lớn như của công ty vận tải Biển Đông (24,5 tỷ đồng), công ty CP tập đoàn Thái Hoà (21,1 tỷ đồng), công ty CP phát triển xây dựng Vinaland (31,4 tỷ đồng),... Mặt khác, sản xuất của khách hàng cũng gặp khó khăn, sản phẩm không tiêu thụ được, vốn bị ứ đọng làm cho khách hàng không có kh ả năng trả nợ cho ngân hàng.
2.2.3.4. Thu nhập từ hoạt động cho vay
Bảng 2.6: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 +/- % +/- %
Lãi từ hoạt động cho
vay 1 63.27 2 42.02 0 26.78 -21.249 -33,58 15.242- -36,27 Tổng dư nợ 186.91
7 212.342 196.047 25.425 13,60 16.295- -7,67 Mức sinh lời từ hoạt
động cho vay
33,85% 19,79% 13,66%
(Nguồn: BCKQKD của ngân hàng)
Qua bảng số liệu 2.6 cho thấy thu nhập của ngân hàng chủ yếu là từ hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư, kinh doanh khác chiếm phần rất nhỏ. Trong năm 2012, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm đến hơn 90% tổng thu nhập. Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh rất tốt. Tuy nhiên sang đến năm 2014, việc nới lỏng trong cho vay đã làm cho tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao. Vì vậy, trong thời gian tới Chi nhánh cần phải cân nhắc kỹ lưỡng khi mở rộng quy mô cho vay để có tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý mà vẫn đảm bảo khả năng sinh lời cho ngân hàng.
51
2.2.3.5. Mức sinh lời từ hoạt động cho vay
Bảng 2.7: Mức sinh lời từ hoạt động cho vay
(Nguồn: BCKQKD của ngân hàng)
Theo dõi bảng 2.7 trên có thể thấy khả năng sinh lời của hoạt động cho vay đang có dấu hiệu không tích cực khi mà từ mức 33,85 đồng lợi nhuận được tạo ra từ 100 đồng vốn đầu tư cho vay của năm 2012, đến năm 2013, con số đồng lợi nhuận được tạo ra lúc này giảm gần một nửa khi chỉ còn 19,79 đồng, xu hướng giảm tiếp tục kéo dài sang đến năm 2014 nhưng rất mạnh tốc độ giảm đã được kìm hãm đáng kể khi mức sinh lời từ hoạt động cho vay của ngân hàng năm 2014 dừng ở mức 13,66%. Biểu hiện của chỉ tiêu này diễn ra không quá bất ngờ khi đã xem xét sáu chỉ tiêu trên, với tình hình nợ xấu có xu hướng tăng lên thì việc khiến cho giá trị sinh lời của một đồng vốn đầu tư cho vay giảm đáng kề là một điều dễ hiểu.
2.3. ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH BẮC NINH
2.3.1. Thành tựu đạt được
Mặc dù môi trường cho hoạt động tín dụng của các NHTM còn gặp nhiều khó khăn. Song được sự chỉ đạo sát sao của các cấp, các ngành từ TW đến địa phương, sự giúp đỡ của các cơ quan hữu quan và sự nỗ lực của toán bộ nhân viên trong ngân hàng, Ngân hàng Vpbank - Chi nhánh Bắc Ninh trong những năm qua đã đạt được những kết quả sau trong hoạt động tín dụng:
Thứ nhất, từ nhận thức huy động vốn là một nhiệm vụ quan trọng, là điều
52
kinh doanh của ngân hàng, Chi nhánh vẫn luôn quan tâm và coi trọng công tác huy động vốn bằng những biện pháp cụ thể nhu sau: Quảng bá tuyên truyền đối với nhân dân về hình thức gửi tiết kiệm, thực hiện đổi mới tác phong giao dịch, giảm nhẹ các thủ tục ruờm rà, không cần thiết, đa dạng hoá các hình thức huy động, sử dụng các đòn bẩy kích thích nhu lãi suất, tiết kiệm dự thuởng,...
Thứ hai, doanh số cho vay của Chi nhánh không ngừng mở rộng và tăng truởng
qua các năm. Điều này chứng tỏ Chi nhánh đã đáp ứng đuợc một phần lớn nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, đặc biệt tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Thứ ba, công tác phục vụ khách hàng có nhiều đổi mới thích hợp với nền kinh tế thị truờng. Phong cách phục vụ, giao dịch, văn minh lịch sự tạo đuợc ấn tuợng, uy tín đối với khách hàng, tăng đuợc số luợng khách hàng, mở rộng thị phần.
Thứ tư, trong những năm gần đây, dịch vụ ngân hàng đuợc chú trọng và phát triển không ngừng. Đuợc thực hiện qua việc ngân hàng triển khai dịch vụ SMSbanking nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong thời đại số.
Thứ năm, ngân hàng đã thuờng xuyên tổ chức cho các cán bộ nhân viên học tập văn bản, chế độ và học tập để nâng cao chuyên môn, nghiệp vụ, nhất là đội ngũ các cán bộ tín dụng
Thứ sáu, chi nhánh đã thành lập tổ xử lý nợ. Tổ đã hoạt động tích cực và đã việc giao từng món nợ quá hạn, nợ xấu đến từng nhóm, từng cá nhân, từ đó có biện pháp thu hồi hữu hiệu nhằm giảm đáng kể nợ quá hạn khó thu hồi, từng buớc nâng cao chất luợng tín dụng.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Hạn chế
Nhu đã nói ở trên, Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vuợng - Chi nhánh Bắc Ninh là một ngân hàng có chất luợng tín dụng khá tốt. Tuy nhiên trong hoạt động tín dụng của ngân hàng còn một số hạn chế. Vì vậy, Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vuợng - Chi nhánh Bắc Ninh cần các biện pháp nhằm duy trì các chỉ tiêu đồng thời xử lý những chỉ tiêu hạn chế để nâng cao hơn nữa chất luợng tín dụng của mình trong giai đoạn tới. Những hạn chế đó là:
53
Thứ nhất, nguồn vốn huy động có tăng nhung nguồn vốn trung dài và dài hạn còn thấp. Đây là nguồn vốn có tính ổn định cao tạo điều kiện tốt cho ngân hàng trong việc chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh và mở rộng quy mô cho vay trung và dài hạn.
Thứ hai, xét về mức cho vay ra so với mức vốn huy động đuợc thì mức cho
vay ra mới chỉ bằng 1/2, trong đó lại chủ yếu là cho vay đối với các khu vực kinh tế quốc doanh, cho vay VND, cho vay ngắn hạn. Đây là điều mà Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vuợng - chi nhánh Bắc Ninh cần luu ý bởi khi tín dụng đuợc mở rộng sẽ kéo theo hàng loạt các hoạt động khác nhu thanh toán, nghiệp vụ kế toán phát triển theo. Ngân hàng vẫn còn quá thận trọng trong cho vay, chua đáp ứng đuợc nhu cầu của các doanh nghiệp.
Thứ ba, thông tin khách hàng của Chi nhánh thu thập đuợc chua tốt. Các thông tin mà cán bộ sử dụng chủ yếu vẫn là thông tin trong hồ sơ khách hàng và các thông tin luu trữ tại ngân hàng. Việc thẩm định thuờng dựa trên những thông tin chủ quan do khách hàng cung cấp. Quá trình thẩm định dự án, các phuơng án kinh doanh của khách hàng chua thực hiện tốt theo quy định, nhiều dự án không thật sự hiệu quả vẫn đuợc xét duyệt cho vay làm tăng nguy cơ mất vốn của ngân hàng.
Thứ tư, cán bộ tín dụng chua chủ động tìm kiếm khách hàng, chua nhiệt tình với việc tu vấn cho khách hàng về phuơng án kinh doanh và sử dụng vốn một cách hiệu quả. Ngân hàng hầu nhu chua có chính sách cũng nhu các sản phẩm để khuyến khích những khách hàng vay trả nợ đúng hạn nhằm mở rộng đầu tu và nâng cao chất luợng tín dụng.
Thứ năm, trình độ của cán bộ chuyên môn còn có nhiều bất cập. Đội ngũ cán bộ có trình độ, nhanh nhẹn, nhiệt tình, hăng hái học hỏi nhung còn thiếu kinh nghiệm, không luờng hết đuợc rủi ro trong hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế