2.2.2.1.Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng
Về hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngay sau khi thông tư 02/2013/ TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được ban hành, BIDV đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xếp hạng khách hàng làm cơ sở phân loại nợ theo thông lệ quốc tế.
Với mô hình xếp hạng là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thực hiện xếp hạng khách hàng trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính, có xác định trọng số phù hợp với đặc thù riêng của mỗi ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp. Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng tại hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để thực hiện phân loại nợ và trích DPRR, đồng thời phục vụ công tác quản lý tín dụng tại Chi nhánh và toàn hệ thống.
Việc xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế được thực hiện qua 6 bước: Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Bước 2: Xác định quy mô
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Đối với tần suất thực hiện với việc xếp hạng khách hàng được tiến hành 5 lần trong năm vào tháng cuối cùng của mỗi quý và tháng 12 (31/3, 20/6, 30/9, 30/11, 30/12). Riêng đối với quý IV, thực hiện chấm điểm khách hàng vào tháng 11. Đối với các tháng còn lại trong quý chỉ chấm điểm đối với những khách hàng mới phát sinh tại Chi nhánh trong tháng đó. Hiện nay, BIDV đang xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với cá nhân, hộ gia đình và đang được áp dụng tại Chi nhánh An Giang.
Trong thực tế, BIDV An Giang đã đạt được những thành công về cấu trúc phê duyệt tín dụng tập trung được triển khai trên toàn hệ thống nhằm rút ngắn thời gian phê duyệt đồng thời đảm bảo việc kiểm soát và hạn chế rủi ro. Dưới sự giúp đỡ của tư vấn quốc tế, Chi nhánh đã xây dựng và áp dụng các phương thức quản lý rủi ro tiên tiến như hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ. Những hoạt động đã triển khai là nền tảng để Chi nhánh thực hiện và tuân thủ theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước về áp dụng phương pháp cơ bản vào cuối năm 2015 và phương pháp tiêu chuẩn vào cuối năm 2018. Chi nhánh đã xây dựng được mô hình quản trị rủi ro tương đối chặt chẽ, công tác nhận diện rủi ro tín dụng mang đến hiệu quả tích cực,
vận hành tốt hệ thống xếp hạng nội bộ, thưc hiện tốt công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
Về phân loại nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Ở Việt Nam, phần lớn các NHTM trong đó có BIDV đều thực hiện phân loại nợ bằng phương pháp định lượng (phân loại nợ theo Điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng) thì dư nợ cho vay được chia thành 5 nhóm. Kết quả thu được phản ánh chính xác chất lượng các khoản nợ của khách hàng vay.
Bảng 2.9: Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ Nhóm Phân loại nợ Tỷ lệ dự phòng cụ thể AAA, AA, A Nhóm 1 0% BBB, BB Nhóm 2 5% B, CCC, CC Nhóm 3 20% C Nhóm 4 50% D Nhóm 5 100%
Nguồn: Báo cáo thường niên và TT 02
Theo Thông tư 02, dự phòng chung được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa được xác định trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp, các tổ chức tín dụng gặp khó khăn về tài chính khi chất lượng các khoản nợ suy giảm. Theo đó, BIDV phải thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4 trừ tiền gửi và khoản cho vay, mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng nước ngoài. Tính tới thời điểm cuối năm 2017, cho vay khách hàng của BIDV An Giang đạt 2.715.768 triệu đồng. Tỷ lệ trích lập DPRR tại BIDV An Giang là 0,75% trên tổng dư nợ, năm 2017 việc trích lập dự phòng rủi ro lên tới 20.369 triệu đồng nên chất lượng nợ của BIDV đã được cải thiện đáng kể.Tỷ lệ nợ xấu trên tổng
điểm cuối năm 2016. Trong đó, nợ có khả năng mất vốn còn khá cao, năm 2015 đạt 7.175 triệu đồng và tăng đáng kể vào năm 2016 là 17.604 triệu đồng, sang năm 2017 giảm nhẹ còn 14.122 triệu đồng.
Về chƣơng trình phần mềm SIBS
Khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV được khởi tạo hồ sơ thông tin khách hàng, bao gồm các thông tin về tính pháp lý của khách hàng như: tên khách hàng, giấy phép đăng ký kinh doanh (Chứng minh thư/Hộ chiếu…), ngành nghề kinh doanh, địa chỉ… nhằm mục đích quản lý, khai thác và sử dụng trong quá trình tác nghiệp – Thuộc hệ CIF – SIBS quản lý.
Trên cơ sở hồ sơ thông tin khách hàng, BIDV cấp cho khách hàng một hạn tín dụng (A/A) bao gồm dư nợ vay, bảo lãnh, hạn mức mở L/C và cam kết cho vay. Hạn mức tín dụng của khách hàng được khởi tạo và quản lý trong phân hệ tín dụng – SIBS.
Trong giới hạn hạn mức tín dụng được cấp, tùy thuộc mục đích sử dụng vốn của khách hàng, trên phân hệ cho phép cán bộ quản trị tín dụng khởi tạo mã hợp đồng vay (ACF) cụ thể để lưu trữ thông tin về hợp đồng vay vốn như số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, mục đích vay… Tài khoản vay của khách hàng là mức thấp nhất mà phân hệ tín dụng SIBS quản lý, bao gồm các thông tin như số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất, tần suất trả nợ, thông tin quá hạn, lịch trả nợ, lích rút vốn, tài sản bảo đảm.
Nhờ hệ thống SIBS mà BIDV An Giang đã nâng cao và tăng cường công tác quản lý tín dụng như: tại các phòng QLKH, việc tiếp nhận nhu cầu vay vốn và quản lý thông tin tín dụng của khách hàng trở nên thuận tiên và hiệu quả hơn. Bên cạnh đó, bộ phận QLKH có thể thông báo và đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí đúng hạn thông qua tài khoản của khách hàng trên phần mềm SIBS. Quá trình đôn đốc khách hàng trả nợ được Chi nhánh thực hiện khá tốt khi bộ phận QLKH luôn xem xét, đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ hay không khi đến hạn và áp dụng các biện pháp thi hành một cách chặt chẽ như đôn đốc khách hàng có khả năng trả nợ trong thời gian được gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ. Trong trường hợp này,
khi khách hàng có đề nghị cơ cấu lại nợ thì bộ phận QLKH có thể xem xét đề xuất điều chỉnh tín dụng theo quy định. Nếu khách hàng không có khả năng trả được nợ ngay cả khi được gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ thì bộ phận QLKH phải thông báo cho bộ phận QTTD theo dõi việc chuyển nợ quá hạn tự động trên máy tính và đồng thời thực hiện các bước xử lý thu hồi nợ quá hạn theo quy định.
Về chính sách và quy trình tín dụng
Về chính sách tín dụng thì Hội đồng quản trị (HĐQT) Ngân hàng có trách nhiệm chung trong việc thiết lập và giám sát tình hình thực hiện một khuôn khổ quản lý rủi ro thống nhất của BIDV. Để hỗ trợ vai trò giám sát này HĐQT Ngân hàng đã thành lập Hội đồng, Khối, Ban quản lý rủi ro tín dụng, các đợn vị này có trách nhiệm xây dựng và giám sát các chính sách quản lý rủi ro tín dụng quan trọng theo từng lĩnh vực được HĐQT ủy quyền và định kỳ báo cáo lên HĐQT về các hoạt động của mình.
Tiếp theo là khung quản lý rủi ro của BIDV được thiết lập nhằm tuân thủ các nguyên tắc chủ chốt trong hoạt động quản lý và kiểm soát những rủi ro trọng yếu phát sinh từ các hoạt động ngân hàng. Trên cơ sở này, chính sách quản lý rủi ro của BIDV được thiết lập nhằm xác định và phân tích những rủi ro mà BIDV gặp phải, lập ra các hạn mức rủi ro phù hợp và các biện pháp kiểm soát, giám sát rủi ro và tuân thủ các hạn mức.
Trên thực tế, đối với các chính sách và hệ thống quản lý rủi ro luôn được BIDV An Giang thường xuyên soát xét để cập nhật những thay đổi về điều kiện thị trường, các sản phẩm và dịch vụ BIDV cung cấp. Thông qua các hoạt động đào tạo, các tiêu chuẩn và hệ thống quản trị, Chi nhánh hướng đến việc phát triển một môi trường kiểm soát có kỷ luật và có tính tích cực trong đó có toàn bộ các nhân viên của BIDV hiểu rõ được vai trò và nghĩa vụ của mình.
Về quy trình phê duyệt tín dụng thì BIDV An Giang đã đáp ứng được yêu cầu xem xét khả năng trả nợ của khách hàng là yếu tố then chốt trong quá trình phê duyệt tín dụng, các chi nhánh BIDV trực thuộc xem xét 5 điều kiện cho vay như
Khách hàng vay phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật; Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp theo quy định NHNN.
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. BIDV thường xác định khả năng tài chính của khách hàng dựa trên vốn tự có tham gia vào dự án và kết quả kinh doanh có lãi.
Trong trường hợp lỗ do mới thành lập hoặc do lỗ lũy kế, khách hàng phải cung cấp tài liệu chứng minh giải pháp khắc phục lỗ khả thi và khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn; không có nợ nhóm 4 và 5 tại BIDV (trừ các khoản nợ được khoanh, nợ chờ xử lý của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp do gặp rủi ro bất khả kháng) và các TCTD khác ở thời điểm xem xét, cho vay.
Có dự án đầu tư, kế hoạch kinh doanh hiệu quả và khả thi.
Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và BIDV. Bên cạnh việc xem xét 5 điều kiện vay vốn trên đây, BIDV còn thực hiện chấm điểm khách hàng trên hệ thống xếp hạng nội bộ để làm cơ sở tham khảo, xem xét các điều kiện và chính sách cho vay đối với từng khách hàng. Các chi nhánh không được cấp tín dụng mới cho khách hàng xếp loại B và thấp hơn (CCC, CC, C và D).
Hiện nay, với vai trò Ngân hàng thương mại Nhà nước chủ lực, hàng đầu tại Việt Nam nói chung và BIDV An Giang nói riêng đã triển khai nhiều cơ chế chính sách hướng tới việc hỗ trợ các doanh nghiệp vượt qua bối cảnh kinh tế khó khăn, đảm bảo ổn định sản xuất kinh doanh. Từ năm 2015 đến năm 2017, Chi nhánh đã chủ động tích cực triển khai các biện pháp, cơ chế để hỗ trợ các doanh nghiệp, đặc biệt các doanh nghiệp có hàng tồn kho lớn, gặp khó khăn do khủng hoảng như thực hiện cơ cấu nợ, giảm lãi suất vay vốn, giảm phí dịch vụ nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trong giai đoạn khó khăn, khôi phục sản xuất. Ngoài ra, tất cả các khoản vay của khách hàng yêu cầu bắt buộc phải có TSĐB tiền vay. Và Chi nhánh An Giang đã thưc hiện rất tốt biện pháp này với 100% các khoản vay đều có có TSĐB, điều
này đã góp phần giúp giảm thiểu những thiệt hại cho Chi nhánh trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ.
2.2.2.2. Những hạn chế cần khắc phục
Trước hết, mô hình và hoạt động của bộ máy quản lý rủi ro chưa thực sự hiệu quả là vì khối quản lý rủi ro tín dụng vẫn thuộc sự quản lý của Ban Tổng Giám đốc, chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ hoạt động của Chi nhánh nên những ý kiến thẩm định độc lập của họ thường không được đánh giá cao trong việc phân tích cũng như là nhận định đối với các khoản vay của khách hàng.
Thứ hai, về xếp hạn tín dụng đối với khách hàng, hiện nay quy định về chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng có một số hạn chế như nguồn nhập dữ liệu chưa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bắt buộc phải kiểm toán; các chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng như chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có điểm chưa phù hợp và phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm. Bên cạnh đó, trên cơ sở quyết định số 661-2003/QĐ-TGĐ ngày 01 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành tài liệu hướng dẫn xếp hạn tín dụng, BIDV An Giang đã kết hợp giữa xếp hạng rủi ro tín dụng với đánh giá tài sản bảo đảm nhưng chưa thực sự hiệu quả vì khách hàng được xếp phụ thuộc rất lớn vào tài sản thế chấp, có những khách hàng xếp loại rất tốt nhưng không được cho vay do phần tài sản bị đánh giá yếu. Công tác thẩm định cho vay khách hàng quá chú trọng đến tài sản đảm bảo, tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo tương đối thấp. Nên đôi khi thẩm định không phân tích kỹ đến yếu tố tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Thứ ba, công tác kiểm soát rủi ro cần được quan tâm nhiều hơn. Về chính sách khách hàng có các hạn chế như mục tiêu chính sách khách hàng chưa bao hàm đầy đủ ý nghĩa, chưa xác định được thị trường mục tiêu, chưa xác định được các ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng; chưa định hướng được danh mục cho vay để hạn chế RRTD. Về hệ thống công nghệ thông tin bị bất cập như hệ thống thông tin nội bộ khách hàng hiện nay chưa được cập nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời; các thông tin lấy từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN cũng thường xuyên không
chưa thực sự phát huy hiệu quả, trong trường hơp rủi ro phát sinh, bộ phận kiểm tra nội bộ chỉ mang tính hình thức, rủi ro tín dụng chưa được phản ánh một cách trung thực.
2.2.3. Nguyên nhân của những tồn tại trong quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh An Giang
2.2.3.1. Nguyên nhân khách quan
Một là, do các điều kiện tự nhiên ở An Giang hàng năm vẫn phải chịu cảnh thiên tai, lũ lụt thường xuyên ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh, đời sống của nhân dân làm sức mua bị giảm sút. Bên cạnh đó việc thu mua nguyên liệu, luân chuyển hàng hóa bị ảnh hưởng, việc thanh toán tiền hàng chậm, tồn đọng… cũng làm doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn, không trả được nợ vay cho ngân hàng.
Hai là, hành lang pháp lý trong hoạt động ngân hàng thiếu đồng bộ cũng như là các cơ chế chính sách của Nhà nước và môi trường pháp lý ở Việt Nam còn nhiều chồng chéo, bất cập gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Trong điều kiện luật pháp vừa thiếu, vừa không đồng bộ, quy định không rõ ràng, công tác phổ biến còn nhiều khó khăn nên mỗi người có thể hiểu và vận dụng một cách khác nhau dẫn đến những sai lệch trong quá trình thực hiện. Nhiều văn bản dưới luật liên quan đến hoạt động của ngân hàng đôi khi chỉ có thể vận dụng hay phù hợp với