8. Bố cục của luận văn
2.3.2. Công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng
Để đo lƣờng rủi ro tín dụng, BIDV-CNSGD2 sử dụng hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ. Hiện tại, BIDV-CNSGD2 đã hoàn thiện và triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế, thêm các tiêu chí xếp hạng và mở rộng nền khách hàng đƣợc xếp hạng. Việc này giúp BIDV-CNSGD2 ngày càng tiếp cận với việc kiểm soát danh mục tín dụng, kiểm soát, ngăn ngừa đƣợc nợ xấu và nâng cao chất lƣợng tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV sử dụng phƣơng pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng; kết hợp với phƣơng pháp chuyên gia và phƣơng pháp thống kê để xếp hạng khách hàng cụ thể đƣợc minh họa trong Sơ đồ 2.1.
Sơ đồ 2.1: Quy trình chấm điểm trên Hệ thống XHTDNB của BIDV-CNSGD2
[Nguồn: Hướng dẫn triển khai Hệ thống XHTDNB mới năm 2017 của BIDV]
- Bƣớc 1: Xác định danh sách khách hàng chấm điểm
Định kỳ một năm 2 lần (vào ngày 15/05 và ngày 15/10 hàng năm), Bộ phận QLKH lập danh sách khách hàng đủ điều kiện chấm điểm và danh sách khách hàng không đủ điều kiện chấm điểm. Bộ phận QLRR kiểm tra, rà soát danh sách khách hàng theo đề nghị của Bộ phận QLKH. QUY MÔ TỔNG ĐIỂM Xếp hạng đơn lẻ Xếp hạng hỗ trợ XẾP HẠNG CUỐI CÙNG Dấu hiệu cảnh báo sớm Hỗ trợ từ công ty mẹ, chính phủ Điều chỉnh bên ngoài Điểm tài chính Biến tài chính 1 Biến tài chính n …… Tỷ trọng Tỷ trọng Tỷ trọng Điểm định tính Biến định tính 1 Biến đính tính m …… Tỷ trọng Tỷ trọng Tỷ trọng KHÁCH HÀNG NGÀNH NGHỀ
Khách hàng KHDN không thuộc đối tƣợng xếp hạng bao gồm:
- Khách hàng chỉ có L/C, bảo lãnh ký quỹ 100% bằng tiền gửi, giấy tờ có giá tại BIDV và tổng dƣ cam kết ngoại bảng quy đổi có giá trị dƣới 100 triệu đồng.
- Khách hàng không cung cấp BCTC trong 2 năm gần nhất.
- Khách hàng có dƣ nợ khoanh, nợ chờ xử lý theo chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc.
- Khách hàng chỉ có các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ ủy thác của Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý khi rủi ro xảy ra.
- Khách hàng là các đơn vị sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính và báo cáo kết quả kinh doanh,…
- Bƣớc 2: Lựa chọn ngành
Bộ phận QLKH xác định ngành kinh doanh của khách hàng dựa trên hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng (là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu của khách hàng).
Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhƣng không có ngành nào chiếm trên 50% tổng doanh thu, Chi nhánh đƣợc lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất hoặc ngành chiếm tỷ trọng doanh thu cao nhất hoặc ngành theo mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp.
- Bƣớc 3: Xác định quy mô
Quy mô của khách hàng đƣợc xác định dựa trên 4 chỉ tiêu Tổng Tài sản, Vốn chủ sở hữu, Doanh thu thuần và Số lƣợng lao động. Dựa vào điểm số DN sẽ đƣợc chia làm 3 loại là Doanh nghiệp có quy mô lớn, quy mô vừa và quy mô nhỏ.
- Bƣớc 4: Nhập và duyệt thông tin xếp hạng khách hàng.
a) Đối với thông tin định kỳ: bao gồm các thông tin tài chính và phi tài chính định kỳ. Thông tin định kỳ đƣợc nhập một năm hai lần vào 31/5 và 31/10 hàng năm.
- Bộ phận QLKH: Chịu trách nhiệm nhập các thông tin định kỳ về khách hàng
kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Lƣu chuyển tiền tệ.
+ Thông tin tài chính: bộ phận QLKH nhập các thông tin phi tài chính (gồm các thông tin đánh giá dựa trên năng lực của chủ sở hữu doanh nghiệp, ban điều hành, môi trƣờng hoạt động kinh doanh, yếu tố vĩ mô, lịch sử quan hệ tín dụng và các yếu tố khác của khách hàng). Chi tiết các chỉ tiêu phi tài chính theo Phụ lục 3
- Bộ phận QTTD: Hỗ trợ cung cấp các thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng với BIDV
- Bộ phận QLRR: Nhập các thông tin đánh giá ngành; Chịu trách nhiệm thực hiện rà soát độc lập các thông tin chấm điểm định kỳ của khách hàng và đầu mối trình cấp có thẩm quyền phê duyệt các thông tin để xếp hạng khách hàng.
b) Đối với thông tin thƣờng xuyên: bao gồm các dấu hiệu cảnh báo sớm và dấu hiệu không trả đƣợc nợ. Chậm nhất trong 05 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo, thông tin thƣờng xuyên đƣợc nhập cho tất cả các khách hàng có phát sinh hoặc thay đổi trong tháng trƣớc.
- Bộ phận QLKH: Cập nhật, điều chỉnh các thông tin thƣờng xuyên của khách hàng trên cơ sở tình hình hoạt động của khách hàng, thông tin từ bộ phận QTTD và các bộ phận khác có liên quan.
- Bộ phận QLRR: Chịu trách nhiệm rà soát độc lập các thông tin do bộ phận QLKH nhập.
Chi tiết các dấu hiệu cảnh báo sớm và các dấu hiệu không trả đƣợc nợ theo
Phụ lục 4.
- Bƣớc 5: Điều chỉnh kết quả xếp hạng khách hàng
Bộ phận QLRR đầu mối phối hợp QLKH, QTTD rà soát, cập nhật thông tin điều chỉnh tăng/giảm hạng và trình cấp có thẩm quyền xem xét và quyết định việc điều chỉnh tăng/giảm hạng của khách hàng.
Trên cơ sở tổng điểm, Khách hàng sẽ đƣợc xếp vào 15 hạng, tƣơng ứng với mỗi hạng khách hàng sẽ đƣợc phân vào 5 nhóm nợ nhƣ sau:
STT Hạng Nhóm nợ 1 AAA Nhóm 1 2 AA+ 3 AA 4 AA- 5 A+ 6 A 7 A- 8 BBB 9 BB+ 10 BB 11 BB- Nhóm 2 12 B 13 D1 Nhóm 3 14 D2 Nhóm 4 15 D3 Nhóm 5
[Nguồn: Hướng dẫn triển khai Hệ thống XHTDNB mới năm 2017 của BIDV]
Kết quả xếp hạng của khách hàng là một trong những căn cứ để đƣa ra quyết định cấp tín dụng, áp dụng chính sách khách hàng và dùng để thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
Ngoài việc phân loại nợ theo kết quả chấm điểm khách hàng tại hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV còn thực hiện phân loại nợ khách hàng thành 5 nhóm theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 dựa vào thời gian quá hạn của khoản vay, số lần gia hạn nợ, số lần điều chỉnh thời gian trả nợ... Trong trƣờng hợp phƣơng pháp phân loại nợ này và phƣơng pháp phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có kết quả khác nhau thì khách hàng sẽ đƣợc phân lại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn.