Cho vay là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho NH, còn lại là đến từ nguồn thu các loại phí dịch vụ và phí từ các hoạt động kinh doanh khác. Để xét đến hiệu quả từ hoạt động cho vay, ngoài chỉ tiêu quan trọng tỷ suất lợi nhuận cho vay, ta xét thêm đến tỷ lệ lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay KHCN trên Tổng thu nhập của NH như đã đề cập ở Chương I.
Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động CV KHCN (%) = Thu nhập từ hoạt động CV KHCN x 100% Tổng thu nhập của NH
Tuy nhiên do giả định ở phần trên, Thu nhập thuần từ hoạt động cho vay KHCN = Doanh thu từ lãi cho vay KHCN – Chi phí trả lãi cho vay KHCN, không tính đến các chi phí dự phòng rủi ro, chi phí hoạt động, các loại chi phí ngoài lãi khác trong khi Tổng thu nhập của NH = Thu nhập thuần từ lãi + Thu nhập thuần ngoài lãi có tính đến các nguồn thu và chi phí ngoài lãi, nên để việc so sánh được chính xác và hiệu quả hơn, ta xem xét đến tỷ lệ sau:
hoạt động CV
KHCN (%) Tổng thu nhập thuần từ lãi của NH
Mặc dù dư nợ tăng trưởng liên tục qua các năm với tốc độ tăng trưởng cao gần đây nhưng thu nhập thuần từ lãi của toàn Ngân hàng TMCP Quân đội và thu nhập thuần từ hoạt động cho vay KHCN không có biến động quá mạnh như tốc độ tăng trưởng của dư nợ. Nguyên nhân một phần của việc giảm tỷ lệ lợi nhuận là do chính sách điều hành lãi suất của NHNN khi liên tục giảm lãi suất cho vay. Khoảng cách giữa lãi suất huy động và cho vay ngày càng thu hẹp khiến thu nhập lãi thuần không như kỳ vọng, tác động làm tốc độ gia tăng thu nhập lãi thuần không kịp so với tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động và dư nợ.
Bảng 2.9 thể hiện tỷ lệ thu nhập thuần từ hoạt động cho vay KHCN trên tổng thu nhập thuần từ lãi hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Quân đội, căn cứ vào tỷ lệ này ta có thể đánh giá được hoạt động cho vay KHCN đóng góp bao nhiêu % vào thu nhập từ lãi chung của MB.
Bảng 2.6. Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN của Ngân hàng TMCP Quân đội
Đơn vị : tỷ đồng
Nội dung
Năm
2015 2016 2017 2018 2019
Thu nhập thuần từ cho vay KHCN
(tỷ đồng) 5,34 16,21 -7,95 26,67 46,26
Thu nhập thuần từ lãi (tỷ đồng) 178 190 240,25 345,24 430,37 Tỷ trọng thu nhập từ cho vay
KHCN/Tổng thu nhập từ lãi(%) 3,00% 8,53% -3,31% 7,73% 10,75%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội 2015 – 2019)
Đơn vị : %
Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN
500 12.00% 450 10.00% 400 8.00% 350 6.00% 300 4.00% 250 200 2.00% 150 0.00% 100 -2.00% 50 -4.00% 0 2015 2016 2017 2018 2019 -50 -6.00%
Thu nhập thuần từ cho vay KHCN (tỷ đồng) Thu nhập thuần từ lãi (tỷ đồng)
Biểu đồ 2.4. Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN của Ngân hàng TMCP Quân đội
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội 2015 – 2019)
Qua bảng 2.9 và biểu đồ 2.4 cho thấy thu nhập thuần từ lãi của hoạt động cho vay KHCN năm 2015 chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng thu nhập từ lãi của Ngân hàng TMCP Quân đội, chủ yếu nguồn thu từ lãi của Ngân hàng TMCP
Quân đội là từ tiền lãi gửi NH Trung ương, tuy nhiên có xu hướng gia tăng qua các năm, trừ năm 2017. Năm 2015, thu nhập thuần từ hoạt động cho vay KHCN đạt 5,34 tỷ đồng tương ứng 3% tổng thu nhập từ lãi của MB. Năm 2016, thu nhập thuần từ lãi cho vay KHCN tăng lên 16,21 tỷ đồng tương ứng 8,53% thu nhập từ lãi của MB. Riêng năm 2017, thu nhập thuần từ lãi hoạt động cho vay KHCN giảm xuống dưới 0, chỉ ở mức -7,95 tỷ đồng, nguyên nhân do chi phí huy động bình quân tăng cao hơn mức lãi suất cho vay bình quân. Năm 2017 đến năm 2018, mặc dù mặt bằng lãi suất cho vay còn thấp nhưng dư nợ cho vay KHCN tăng mạnh, do đó có sự cải thiện về thu nhập từ lãi cho vay KHCN, thu nhập từ lãi của hoạt động cho vay KHCN đạt mức 26,67 tỷ đồng năm 2017; 46,26 tỷ đồng năm 2018 tương ứng tỷ lệ 7,73% và 10,75% tổng thu lãi của cả Ngân hàng TMCP Quân đội.