CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HẠN CHẾ RRTD TẠI CÁC NHTM
2.3 Thực trạng về hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại SCB Bình Thuận
2.3.1 Các chính sách cơ bản trong hoạt động tín dụng áp dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Bình Thuận hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Bình Thuận
Phân cấp thầm quyền phán quyết tín dụng
Hệ thống phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng đƣợc thiết lập từ Trụ sở chính xuống các Chi nhánh nhằm quy định rõ trách nhiệm các cấp phê duyệt trong quyết định tín dụng. HĐQT chịu trách nhiệm phê duyệt cơ cấu phân cấp thẩm quyền phù hợp với quy mô, đặc điểm hiện tại và chiến lƣợc phát triển của SCB trong từng thời kỳ.
Mức phán quyết đƣợc giao cho các cấp quản lý, cán bộ dựa trên năng lực, kinh nghiệm và phẩm chất đạo đức. Việc phân cấp thẩm quyền cho các cán bộ đƣợc xem xét lại theo định kỳ.
Ngoài ra, chính sách tín dụng cũng quy định rõ về quy định cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm hoặc có tài sản bảo đảm một phần theo xếp hạng tín dụng từng thời kỳ; thủ tục trình lên cấp cao hơn để phê duyệt các khoản tín dụng vƣợt mức của cấp dƣới, trƣờng hợp phê duyệt ngoại lệ và vƣợt giới hạn rủi ro tập trung toàn hàng.
Quản lý danh mục tín dụng
Quản lý danh mục nói riêng và quản lý rủi ro nói chung cần phải có khả năng phát hiện, đo lƣờng, giám sát và kiểm soát hoặc giảm thiểu rủi ro đối với tất cả các loại rủi ro của SCB, gồm toàn bộ các hoạt động tạo ra rủi ro tín dụng nội bảng và ngoại bảng. Quản lý danh mục cần phải đƣợc thực hiện trên cơ sở hợp nhất (ngân hàng và các công ty con), trên mức độ toàn danh mục và theo các khối kinh doanh (khách hàng doanh nghiệp, cá nhân …).
Chức năng, nhiệm vụ chính của bộ phận quản lý danh mục tín dụng - Giám sát chất lƣợng và cấu trúc của danh mục tín dụng, giảm thiểu RRTD - Giảm dƣ nợ của các khỏan vay suy giảm chất lƣợng tín dụng;
- Nhận biết và đo lƣờng rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục; - Thực hiện kiểm tra sức chịu đựng của danh mục.
- Giảm thiểu vốn kinh tế phân bổ cho khoản vay và giúp làm gia tăng lợi nhuận điều chỉnh rủi ro.
Quản lý rủi ro tập trung và hạn mức
Rủi ro tập trung tín dụng có thể xảy ra khi danh mục tín dụng của ngân hàng qua tập trung vào một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng liên quan, một ngành hoặc một khu vực địa lý. Do đó, SCB phải triển khai các quy định, quy trình quản lý tập trung tín dụng một cách an toàn và thận trọng. Các giới hạn rủi ro tín dụng phải: đƣợc quy định rõ ràng; bao gồm mục tiêu đa dạng hóa danh mục; đƣợc xác định trên cơ sở đánh giá rủi ro tín dụng của từng đối tƣợng cần quản lý (một ngành hoặc lĩnh vực kinh tế quan trọng, 01 khách hàng/nhóm khách hàng, 01 sản phẩm, khu vực địa lý …) so với tổng danh mục tín dụng của ngân hàng.Đƣợc xác định và điều chỉnh trong từng thời kỳ.
Bảo đảm tiền vay
Năng lực trả nợ của khách hàng là yếu tố chủ chốt khi SCB quyết định cấp tín dụng. Bên cạnh đó, SCB ban hành các quy định về loại TSBĐ đƣợc chấp nhận và yêu cầu khách hàng phải bổ sung TSBĐ và biện pháp bảo lãnh để hạn chế tổn thất tín dụng.
TSBĐ không thể thay thế cho việc thẩm định toàn diện khách hàng hoặc bù đắp cho sự thiếu hụt về thông tin khách hàng. Trƣờng hợp cho vay mà TSBĐ đƣợc hình thành từ vốn vay, SCB tiến hành thẩm định đặc biệt kỹ mối tƣơng quan giữa giá trị TSBĐ và tình hình tài chính khách hàng.
Mức vốn tài trợ cho khách hàng phải phù hợp với giá trị, loại và mức giảm giá TSBĐ. Việc rà soát để đánh giá sự phù hợp của tỷ lệ cho vay so với giá trị TSBĐ phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, đặc biệt cần chú ý khi cấp tín dụng có bảo đảm bằng các tài sản kém thanh khoản.
với mức độ tín nhiệm, năng lực pháp lý và tiềm lực của bên bảo lãnh. Chỉ những bảo lãnh chắc chắn mới đƣợc chấp nhận bảo lãnh cho khoản tín dụng. Ngoài ra, các bên liên quan cần có các quy định để đảm bảo hiệu lực thực thi của các hợp đồng bảo lãnh.
Công tác hỗ trợ tín dụng
Nghiệp vụ hỗ trợ tín dụng là một phần thiết yếu trong quy trình cấp tín dụng của SCB. Hỗ trợ tín dụng là các hoạt động của bộ phận kiểm soát sau nhằm hỗ trợ, kiểm soát quá trình cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro hoạt động.
Các thủ tục công tác hỗ trợ tín dụng bao gồm:
i. Kiểm soát hồ sơ pháp lý của khách hàng và thiết lập hồ sơ cấp tín dụng. SCB phải thiết lập các thủ tục cần thiết để đảm bảo sự đầy đủ của hồ sơ cấp tín dụng phù hợp với các điều kiện, điều khoản tín dụng đã đƣợc phê duyệt. Các hồ sơ tín dụng chƣa đủ phải đƣợc theo dõi và giám sát để đảm bảo sẽ đƣợc thực hiện và đƣợc bổ sung đầy đủ.
ii. Kiểm soát điều kiện cấp tín dụng trƣớc khi giải ngân. SCB chỉ giải ngân cho khách hàng sau khi đã đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng, hoàn tất đầy đủ thủ tục pháp lý và nhận TSBĐ. Các trƣờng hợp ngoại lệ phải đƣợc phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền theo quy định riêng.
iii. Thông báo nhắc nợ: Thông báo nhắc lịch trả nợ gốc và lãi phải đƣợc chuyển tới khách hàng đúng thời gian. SCB có các biện pháp đảm bảo theo dõi tình trạng nợ, thu nợ đến hạn và có các trƣờng hợp lƣu trữ, cập nhật tình trạng thu nợ.
iv. Cập nhật, lƣu trữ hồ sơ tín dụng: Hồ sơ tín dụng phải đảm bảo đầy đủ thông tin cần thiết để đánh giá tình trạng tài chính và pháp lý cập nhật nhất của khách hàng, đối tác. Việc lƣu trữ hồ sơ tín dụng đƣợc SCB quy định cụ thể tại các quy trình tín dụng.
v. Quản lý hồ sơ TSBĐ: Tất cả hồ sơ TSBĐ phải đƣợc lƣu trữ trong kho nhƣ giấy tờ có giá theo quy định của SCB và đƣợc kiểm soát bởi ít nhất 2 ngƣời. SCB quy định phải có bảng kê hồ sơ TSBĐ để theo dõi quá trình nhập xuất hồ sơ,
có quy trình theo dõi và rà soát phạm vi bảo hiểm phù hợp cho một số TSBĐ nhất định. Việc kiểm tra thực tế tình trạng hồ sơ TSBĐ phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên.
Để phát triển và duy trì danh mục tín dụng có chất lƣợng cao, các điều khoản của từng hợp đồng tín dụng phải đƣợc quy định rõ ràng, đầy đủ và chính xác. Việc các hồ sơ pháp lý không đầy đủ, thiếu chính xác và không đủ hiệu lực thi hành sẽ ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ. Vì thế, hồ sơ đáp ứng hiệu lực thi hành phải tuân thủ các điều khoản tín dụng đã đƣợc phê duyệt đúng thẩm quyền.
Quản lý nợ xấu:
Nợ xấu đƣợc quản lý theo quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề, cụ thể theo các bƣớc sau:
a) Rà soát hồ sơ TSBĐ: Để đảm bảo giá trị thu hồi nợ tối đa, SCB cần thƣờng xuyên cập nhật giá trị TSBĐ từ các nguồn tin chính thức. Hồ sơ TSBĐ phải đƣợc rà soát để đảm bảo tính đầy đủ và tính pháp lý của Hợp đồng bảo đảm.
b) Xây dựng phƣơng án xử lý nợ: Tùy vào giai đoạn và tính chất của khoản tín dụng có vấn đề, phƣơng án xử lý nợ phải đƣợc xây dựng phù hợp để giúp khách hàng hồi phục sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ ngân hàng và thu hồi tối đa khoản tín dụng, bao gồm cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ, cho vay duy trì hoạt động, xử lý TSBĐ … Phƣơng án xử lý nợ phải đƣợc phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền, điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế của từng khách hàng.
c) Báo cáo thực trạng nợ có vấn đề và đánh giá lại: Nợ có vấn đề phải đƣợc đánh giá và giám sát thƣờng xuyên. Việc đánh giá lại sẽ cập nhật tình trạng và diễn biến của khoản nợ và quá trình xử lý nợ. Báo cáo quá trình xử lý nợ xấu phải đƣợc trình lên Ban lãnh đạo đúng hạn.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng đƣợc thực hiện trên cơ sở quy định của NHNN. Phƣơng pháp phân loại nợ và trích lập dự
phòng rủi ro phải đƣợc đánh giá độc lập và đƣợc phê duyệt bởi Ban lãnh đạo ngân hàng.
Do kết quả phân loại nhóm nợ vừa là căn cứ để theo dõi, quản lý chất lƣợng nợ, vừa là căn cứ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, để đảm bảo việc giám sát chặt chẽ, kịp thời các khoản nợ, đặc biệt là nợ có vấn đề, phân loại nợ phải đƣợc thực hiện tự động hàng ngày; các nguyên tắc về điều chỉnh nhóm nợ, đặc biệt là nâng nhóm nợ cần phải đƣợc xây dựng rõ ràng và minh bạch.
Ngoài ra do số dƣ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phụ thuộc vào giá trị TSBĐ và tỷ lệ khấu trừ tƣơng ứng cho từng loại TSBĐ, việc định giá TSBĐ phải đƣợc thực hiện định kỳ và kịp thời, nhằm phản ánh hợp lý giá trị thị trƣờng của TSBĐ. Các nhân tố phải đƣợc cân nhắc bao gồm tính pháp lý và điều kiện thị trƣờng khi xử lý TSBĐ.
Bên cạnh quy định trích lập dự phòng rủi ro tín dụng áp dụng cho các khoản nợ, quy định dự phòng các khoản phải thu khó đòi khác, dự phòng tổn thất các khoản đầu tƣ tài chính, nhƣ trái phiếu kinh doanh, trái phiếu đầu tƣ sẵn sàng để bán, cũng cần quy định cụ thể để đảm bảo bù đắp đủ cho các tổn thất tiềm ẩn.
2.3.2 Áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Bình Thuận:
Vì mỗi mô hình hạn chế RRTD đều có những ƣu và nhƣợc điểm, mặt khác các mô hình nay không loại trừ lẫn nhau, nên SCB cũng nhƣ các NHTM khác đã kết hợp sử dụng nhiều mô hình để áp dụng vào công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng mình. Trong những năm qua, SCB thƣờng sử dụng mô hình định tính để đánh giá khoản vay từ khâu thẩm định đến việc quản lý, theo dõi, kiểm tra và giám sát.
Yếu tố 1: Thẩm định cho vay bao gồm các yếu tố cơ bản sau đây:
- Thẩm định tính pháp lý: Kiểm tra tƣ cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng có hợp pháp không.
- Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp: về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra – kiểm soát nội bộ…
- Thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động: thông qua các chỉ số nhƣ khả năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận…
- Thẩm tra về tính hiệu quả của phƣơng án vay vốn: về khả năng thực hiện phƣơng án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trƣờng tiêu thụ, về nguồn vốn tài trợ cho phƣơng án, về vốn vay từ ngân hàng có hợp lý không…
- Thẩm tra về nguồn trả nợ: khách hàng dự kiến dùng những nguồn thu nào để thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn định không…
- Thẩm tra về tài sản thế chấp khoản vay: tài sản thế chấp có thuộc sở hữu hợp pháp của ngƣời vay không, có dễ chuyển nhƣợng, dễ bán không, có bị hao mòn vô hình không…
Yếu tố 2: Kiểm tra tín dụng, trong đó những nguyên lý chung nhất đang được áp dụng là:
- Xây dựng kế hoạch, chƣơng trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, đảm bảo rằng những khía cạnh quan trọng của mỗi khoản tín dụng đều đƣợc kiểm tra, bao gồm:
- Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn. Chất lƣợng và điều kiện của tài sản đảm bảo. Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng. Kiểm tra thƣờng xuyên các khoản tín dụng lớn vì chúng có ảnh hƣởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng.
- Quản lý thƣờng xuyên, chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cƣờng kiểm tra, giám sát khi phát hiện những dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay.
- Tăng cƣờng công tác kiểm tra khoản tín dụng khi nền kinh tế có nhiều hƣớng đi xuống, hoặc những ngành nghề cho vay có biểu hiện nghiêm trọng trong phát triển.
Yếu tố 3: Xử lý tín dụng.
Khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề, thì cần đến sự xử lý nghiệp vụ của CBTD. CBTD phải tìm ra đƣợc nguyên nhân của tín dụng có vấn đề và hợp tác cùng khách hàng để tìm ra giải pháp để ngân hàng thu hồi vốn. Các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng cần:
- Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ. Khẩn trƣơng khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng.
- Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra với quan điểm của CBTD trực tiếp cho vay. Xem trọng chất lƣợng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý, đồng thời trực tiếp tiến hành khảo sát các hoạt động và các tài sản của doanh nghiệp.
- Xếp hạng tín dụng nội bộ về bản chất là việc đo lƣờng rủi ro tín dụng của các khách hàng. Việc áp dụng chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc tự động hóa công tác xử lý dữ liệu, tạo điều kiện chuẩn hóa công tác này. Ngoài ra, nó cũng hỗ trợ cho các quyết định về xác định lãi suất, về giới hạn tín dụng, tỷ lệ bảo đảm tài sản, phân loại nợ. Đặc biệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng hỗ trợ tốt cho việc sàng lọc, giám sát khách hàng vay qua đó giúp hạn chế rủi ro tín dụng
Tuy nhiên, qua triển khai công tác này cũng đã bộc lộ một số hạn chế cơ bản: hệ thống xếp hạng tín dụng bao gồm quá nhiều chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, một số chỉ tiêu chƣa tƣơng thích với thực tiễn kinh doanh của khách hàng. Một số CBTD vẫn chƣa thực sự nghiêm túc trong việc triển khai công tác này, vẫn có tƣ tƣởng xem đây là công việc có tính hình thức; khâu thu thập dữ liệu vẫn chƣa bảo đảm đáp ứng các yêu cầu: chuẩn xác, đầy đủ và sát thực tế.
2.4 Kết quả khảo sát về hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại SCB Bình Thuận
Để tiến hành nghiên cứu khách quan về thực trạng công tác hạn chế RRTD của SCB Bình Thuận trong thời gian qua, tác giả tiến hành khảo sát 50 cán bộ quản lý, chuyên viên nghiệp vụ liên quan đến hoạt động tín dụng đang công tác tại SCB
Bình Thuận. Trong đó, số lƣợng phiếu khảo sát phát đi là 50 phiếu, và số phiếu hợp lệ thu về là 50 phiếu, đạt tỷ lệ 100%. Dữ liệu thu thập từ 50 phiếu này đƣợc xử lý, mã hóa và thực hiện phân tích bằng phần mềm Excel 2010 để đánh giá các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác hạn chế RRTD của SCB Bình Thuận.
Mẫu nghiên cứu
Vì đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là hạn chế RRTD tại NHTM, nên mẫu khảo sát đƣợc tiến hành khảo sát trong nội bộ SCB Bình Thuận, đó là Ban Giám