4. Vay và nợ dài hạn 13,417,622,600 1.02 21,417,622,600 1.70 -8000000000 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải
trả 0 - 0 - 0 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 0 - 967,329,422 0.08 -967329422 7. Dự phòng phải trả dài hạn 0 - 0 - 0 8. Doanh thu chưa thực hiện 388,313,125,205 29.62 399,395,603,195 31.71 -11082477990 9. Quỹ phát triển khoa học và
công nghệ 0 - 0 - 0 B. Nguồn vốn chủ sở hữu ( 400= 410 + 430 191,649,700,716 12.75 199,180,116,988 13.65 -7530416272 I. Vốn chủ sở hữu 191,649,700,716 100.00 199,180,116,988 100.00 -7530416272 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 120,000,000,000 62.61 120,000,000,000 60.25 0 2. Thặng dư vốn cổ phần 34,843,684,000 18.18 34,843,684,000 17.49 0 3. Vốn khác của chủ sở hữu 0 - 0 - 0 4. Cổ phiếu ngân quỹ (3,186,169,620) (1.66) (3,186,169,620) (1.60) 0 5. Chênh lệch đánh giá lại tài
sản
0 - 0 - 0
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 - 0 - 07. Quỹ đầu tư phát triển 15,147,530,137 7.90 13,811,983,527 6.93 1335546610 7. Quỹ đầu tư phát triển 15,147,530,137 7.90 13,811,983,527 6.93 1335546610 8. Quỹ dự phòng tài chính 4,849,100,036 2.53 3,513,553,426 1.76 1335546610 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở
hữu
0 - 0 - 0
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phân phối
19,995,556,163 10.43 30,197,065,655 15.16 -1020150949211. Nguồn vốn đầu tư XDCB 0 - 0 - 0 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 0 - 0 - 0 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh
nghiệp
0 - 0 - 0
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác khác 0 - 0 - 0 1. Nguồn kinh phí 0 - 0 - 0 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 0 - 0 - 0 Tổng cộng nguồn vốn ( 440 = 300+400 ) 1,502,549,320,30 3 100.00 1,458,702,091,976 100.00 43847228327
9
Nhận xét về tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn
Về tài sản :
Tài sản ngắn hạn chiếm chủ yếu (khoảng 80%) trong cơ cấu tài sản của công ty (điều này cơ bản là do chi phí SXKD dở dang và nợ phải thu ngắn hạn của công ty chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản). Tổng tài sản năm 2013 tăng 3,01% so với năm 2013 trong đó tài sản ngắn hạn tăng 5,33% và tài sản dài hạn có xu hướng giảm 4,43%. Cho thấy công ty đang đẩy mạnh đầu tư cho tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn giảm chủ yếu do khấu hao tài sản cố định.
Về nguồn vốn:
Nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn (87,25%) trong cơ cấu nguồn vốn của công ty. Điều này cho phép công ty gia tăng sử dụng đòn bẩy tài chính nhằm hy vọng đem lại lợi nhuận cao hơn từ việc khai thác lá chắn thuế và chi phí sử dụng vốn thấp của nguồn vốn này. Về tình hình biến động thì tổng nguồn vốn tăng, trong đó nợ phải trả tăng nhưng vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm, gây ảnh hưởng đến mức độ an toàn tài chính của công ty.
9
Chỉ tiêu Năm 2013
Năm 2012 Tăng (giảm)
I.Hệ số khả năng thanh toán
1.Hệ số khả năng thanh toán hiện thời 1.33 1.37 (0.04) 2.Hệ số khả năng thanh toán tức thời 0.16 0.22 (0.06)
3.Hệ số khả năng thanh toán nhanh 0.68 0.62 0.06
Năm 2013 Năm 2012
4.Hệ số thanh toán lãi vay 1.43 2.10 (0.67)
II.Hệ số cơ cấu nguồn vốn và cơ cấu tài sản -
1.Hệ số cơ cấu nguồn vốn -
a.Hệ số nợ 0.87 0.86 0.01
b.Hệ số vốn chủ sở hữu 0.13 0.14 (0.01)
2.Hệ số cơ cấu tài sản -
a.Hệ số đầu tư vào tài sản ngắn hạn 0.80 0.79 0.01 b.Hệ số đầu tư vào tài sản dài hạn 0.20 0.21 (0.01)
III.Hệ số hoạt động kinh doanh -
1.Vòng quay hàng tồn kho(vòng) 1.15 1.21 (0.06)
2.Số ngày một vòng quay hàng tồn kho(ngày) 313.62 297.55 16.07 3.Vòng quay các khoản phải thu(vòng) 2.38 3.42 (1.04)
9
151.40
5.Vòng quay vốn lưu động(vòng) 0,66 0,76 (0.1)
6.Số ngày một vòng quay vốn lưu động(ngày) 545.45 473.68 71.77 7.Hiệu quả sử dụng vốn cố định và vốn dài hạn khá 2.64 2.74 (0.10)
8. Vòng quay tài sản 0.53 0.60 (0.07)
IV.Hệ số khả năng sinh lời -
1.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu(%) 3.60 2.17 1.43 2.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu(%) 2.8362 1.56 1.27 3.Tỷ suất sinh lời kinh tế của tài sản(%) 0.04 0.05 (0.01)
9
4.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn kinh doanh(%) 1.13 2.09 (0.96) 5.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn kinh doanh 0.81 1.64 (0.83)