Nguyên tắc 2: Các cơ quan chủ quản cần kiểm tra, đánh giá các chiến lược, quy trình đánh giá mức an toàn vốn nội bộ của ngân hàng, cũng như khả năng của các ngân hàng trong việc giám sát và đảm bảo sự tuân thủ các quy định về các tỷ lệ vốn. Các cơ quan chủ quản cần phải có những động thái xử lý phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình đánh giá.
Các cơ quan chủ quản cần phải thường xuyên kiểm tra quy trình các ngân hàng sử dụng để đánh giá mức an toàn vốn, trạng thái rủi ro của ngân hàng, các mức vốn và chất lượng vốn nắm giữ tương ứng. Các cơ quan chủ quản cũng cần phải đánh giá được ngân hàng có một quy trình nội bộ tốt để đánh giá mức an toàn vốn hay không và ở mức độ nào. Khi tiến hành kiểm tra, cơ quan chủ quản cần chú trọng kiểm tra chất lượng của hoạt động quản lý và giám sát rủi ro của ngân hàng.
Công tác kiểm tra có thể tiến hành tại chỗ hay gián tiếp, định kỳ hoặc đột xuất. Cơ quan giám sát cũng có thể thảo luận với ban quản lý ngân hàng hay xem xét các kết quả thu được từ bên kiểm toán độc cung cấp để làm cơ sở kiểm tra, đánh giá.
Nguyên tắc 3: Các cơ quan chủ quản nên khuyến khích các ngân hàng duy trì các chỉ số an toàn vốn ở mức cao hơn các tỷ lệ vốn tối thiểu và có quyền yêu cầu các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu.
Những ngân hàng hoạt động với mức vốn đáp ứng được các yêu cầu của trụ cột thứ nhất sẽ đạt được các mục tiêu tối thiểu về mức độ an toàn mà Ủy ban Basel đang hướng tới. Tuy nhiên, các rủi ro không chắc chắn có thể xảy ra và các biến động không thể lường trước được của thị trường có thể làm ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng cũng như toàn bộ hệ thống. Vì vậy, các cơ quan thanh tra, giám sát thường yêu cầu các ngân hàng duy trì các chỉ số an toàn cao hơn mức tối thiểu.
Nguyên tắc 4: Các cơ quan chủ quản cần phải có biện pháp can thiệp ngay ở giai đoạn đầu tiên để ngăn không cho mức vốn bị rớt xuống thấp hơn mức tối thiểu để giải quyết những thuộc tính rủi ro của một ngân hàng nhất định và cần có hành động giải quyết tức thì nếu vốn không duy trì hoặc khôi phục được.
Các cơ quan chủ quản cần phải tính đến một loạt các lựa chọn phản ứng nếu họ nhận thấy rằng ngân hàng không đáp ứng được các yêu cầu đã nêu trong các nguyên tắc giám sát đã liệt kê ở trên. Những động thái đó bao gồm tăng cường giám sát ngân hàng, hạn chế trả cổ tức, yêu cầu ngân hàng xây dựng và triển khai kế hoạch khôi phục mức an toàn vốn đạt yêu cầu cần thiết và yêu cầu ngân hàng nhanh chóng huy động vốn bổ sung. Các cơ quan chủ quản cần sử dụng các công cụ quản lý phù hợp nhất với hoàn cảnh của ngân hàng cũng như môi trường ngân hàng đang hoạt động.
2.3. Trụ cột thứ III: Nguyên tắc thị trường, thông tin minh bạch
Trụ cột thứ III tập trung vào yêu cầu công bố thông tin để tăng cường kỷ luật thị trường. Mục đích của trụ cột này là bổ sung hai trụ cột đầu, cho phép các thành viên thị trường hiểu được mối liên hệ giữa rủi ro và vốn của ngân hàng. Basel II đưa ra yêu cầu là các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách minh bạch để các thành viên tham gia thị trường có thể đánh giá các thông tin chủ yếu về phạm vi áp dụng, các giá trị chịu rủi ro về vốn, quy trình đánh giá rủi ro và cuối cùng là mức độ đủ vốn của ngân hàng. Việc công khai minh bạch thông tin có mối liên quan đặc biệt trong Basel II bởi vì nó làm tăng lòng tin vào các phương pháp nội bộ của ngân hàng khi đánh giá yêu cầu vốn. Phạm vi công bố thông tin gồm bốn nội dung: (i) phạm vi áp dụng, (ii) cơ cấu vốn, (iii) rủi ro và đánh giá rủi ro (gồm rủi ro tín dụng trên sổ ngân hàng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng) và (iv) mức độ đủ vốn.
Basel II được ban hành năm 2004 và được diễn giải chi tiết hơn vào năm 2006. Trong phiên bản 2006, các quy định chính về trụ cột thứ ba - tuân thủ kỷ luật thị trường được thể hiện như sau:
Thứ nhất, trụ cột thứ ba là sự bổ sung đầy đủ cho trụ cột thứ nhất và trụ cột thứ hai. Việc tăng cường kỷ luật thị trường được thực hiện bằng cách đưa ra các yêu cầu về công bố thông tin mà có thể giúp những người tham gia thị trường đánh giá được quy mô, vốn, các rủi ro phải đối mặt và quy trình quản lý rủi ro của ngân hàng.
Thứ hai, các thông tin cần công bố theo trụ cột thứ ba không được mâu thuẫn với các thông tin kế toán được công bố. Trong trường hợp thông tin theo trụ cột thứ ba có thể xác định dựa trên thông tin kế toán, ngân hàng cần giải thích điểm khác nhau cơ bản giữa thông tin theo kế toán và thông tin theo trụ cột thứ ba. Ngược lại, khi thông tin của trụ cột thứ ba khác với thông tin kế toán, các nhà quản lý có quyền lựa chọn các phương tiện khác nhau để cung cấp thông tin của trụ cột thứ ba, chẳng hạn như công bố trên một trang web có thể truy cập tự do.
Thứ ba, công bố thông tin theo trụ cột thứ ba phải được thực hiện theo định kỳ bán niên ngoại trừ trường hợp thông tin dạng định tính như tóm tắt về mục tiêu và chính sách quản lý rủi ro của ngân hàng được công bố định kỳ năm; hoặc trường hợp độ nhạy cảm rủi ro tăng lên và ngân hàng cần công bố hệ số đủ vốn cấp 1 và vốn tổng theo định kỳ quý. Tuy nhiên, trong mọi trường hợp, ngân hàng cần công bố thông tin ngay khi có thể và không được chậm trễ hơn thời hạn theo luật quốc gia.
Thứ tư, nếu các thông tin cần công bố theo trụ cột thứ ba có liên quan đến thông tin độc quyền hay thông tin mật, ngân hàng chỉ cần công bố các thông tin chung nhưng phải nêu rõ lý do tại sao những thông tin cụ thể không được công bố.
Thứ năm, tất cả các chỉ tiêu đo lường vốn và các loại rủi ro được thể hiện trong trụ cột thứ nhất đều là những thông tin cần được công bố và thể hiện trong 14 biểu mẫu theo quy định của Basel II. Các biểu mẫu này có hai phần: công bố thông tin dạng định tính và phần công bố thông tin dạng định lượng. Trong mỗi phần, nội dung của thông tin dang định tính hay định lượng được liệt kê rất chi tiết, phân chia thành nhiều mục nhỏ.