5. Kết cấu của luận văn
1.3. Vai trò của quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng DN
- Quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng DN được coi là nội dung quản lý quan trọng nhất của cho vay khách hàng DN trong NHTM.
- Quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng DN giúp ngân hàng thương mại tận dụng triệt để các cơ hội kinh doanh khách hàng DN mang lại thu nhập cao dựa trên cơ sở xác định tương đối chính xác các rủi ro, từ đó nâng cao khả năng sinh lợi cho hoạt động này.
- Hơn nữa, một hoạt động cho vay khách hàng DN có khả năng quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả còn tạo điều kiện cho các dự án tiếp theo có khả năng sinh lời và tính khả thi cao được tiếp nhận vốn vay từ ngân hàng cho dù khách hàng không có tài sản đảm bảo. Từ đó nâng cao độ tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng.
- Trên giác độ vĩ mô toàn hệ thống NHTM và nền kinh tế, yêu cầu hiệu quả quản lý rủi ro cho vay ngày càng trở nên cấp thiết để tạo nên một thị trường tài chính lành mạnh, thúc đẩy phát triển kinh tế.
1.4. Các nhân tố ảnh hƣởng tới quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng DN
1.4.1.1. Năng lực tài chính của ngân hàng
Năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh của một ngân hàng được thể hiện ở quy mô vốn chủ sở hữu, thị phần, mạng lưới chi nhánh,...
Một ngân hàng có năng lực tài chính được thể hiện ở quy mô vốn chủ sở hữu, thị phần, mạng lưới chi nhánh,... Nếu ngân hàng có năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh mạnh có thể dễ dàng tham gia vào các hoạt động mang tính sinh lời cao trong đó có cho vay khách hàng DN.
Do đó, đây là một yếu tố quan trọng góp phần quyết định hiệu quả của công tác quản lý rủi ro cho vay của một ngân hàng, đặc biệt là khâu kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay.
1.4.1.2. Chất lượng thẩm định và quy trình cho vay
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào việc ngân hàng có đề xuất và thực thi một chính sách cho vay và quy trình cho vay chặt chẽ, hợp lý hay không.
Mọi bất hợp lý trong chính sách cho vay và quy trình cho vay đều có thể dẫn tới những tổn thất cho ngân hàng và gây khó khăn cho công tác quản lý rủi ro cho vay của ngân hàng.
Hoạt động quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN được cụ thể hóa thông qua chính sách cho vay và quy trình cho vay của ngân hàng.
1.4.1.3. Tính đồng bộ thực thi các quy định, khả năng liên kết giữa các phòng ban và tổ chức kiểm soát nội bộ
Các chính sách và quy định của ngân hàng trong cho vay khách hàng DN phải được thực thi một cách đồng bộ, nhất quán, tránh sự chồng chéo giữa các cấp và giữa các bộ phận.
Giữa hội sở chính và các chi nhánh, cũng như giữa các phòng ban phải có sự liên kết chặt chẽ với nhau.Từ đó tạo điều kiện cho các nguồn thông tin được tập trung và tạo hiệu quả hoạt động cao nhất cho hoạt động cho vay khách hàng DN cũng như toàn hệ thống.
Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng đối với công tác quản lý ngân hàng nói chung và quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN nói riêng. Nó quyết định tính chính xác và tin cậy của thông tin trong nội bộ hệ thống ngân hàng.
Hệ thống kiểm soát nội bộ phải được tổ chức một cách hệ thống và có phân cấp phân quyền giữa bộ phận quản lý và bộ phận điều hành, đảm bảo tính độc lập trong hoạt động.
1.4.1.4. Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng các cấp của ngân hàng
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng các cấp là yếu tố quan trọng nhất quyết định hiệu quả công tác quản lý rủi ro cho vay của ngân hàng, bởi mọi chính sách và việc thực thi các chính sách đó điều phải thông qua cán bộ ngân hàng các cấp.
Để công tác quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN đạt hiệu quả cao đặt ra yêu cầu cao về trình độ của các cấp cán bộ ngân hàng:
- Đối với lãnh đạo cấp cao cần phải có khả năng quản lý, khả năng tổ chức và phân cấp hoạt động, khả năng tổng hợp, phân tích để có thể hệ thống các thông tin về mọi hoạt động của hệ thống. Từ đó đặt ra chiến lược phát triển, đưa ra và tổ chức thực hiện các chính sách đó.
- Đối với cán bộ ngân hàng trực tiếp quản lý hoạt động cho vay khách hàng DN cần có khả năng tổ chức hoạt động, khả năng điều hành, khả năng nhận biết, đánh giá các rủi ro trong hoạt động.
- Đối với nhân viên ngân hàng và đặc biệt là cán bộ cho vay ngân hàng cần phải có khả năng đánh giá các rủi ro liên quan tới từng đối tượng khách hàng.
Cán bộ ngân hàng luôn phải đề cao đạo đức nghề nghiệp lên hàng đầu, nếu điều này bị vi phạm gây nên rủi ro tác nghiệp và những hậu quả to lớn đối với ngân hàng.
1.4.2. Nhân tố khách quan
1.4.2.1. Qui định về kế toán và kiểm toán
Việc hoàn thiện chế độ kế toán, kiểm toán thống nhất trong một quốc gia và theo thông lệ quốc tế là một nhân tố khách quan ảnh hưởng lớn đến khả năng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng. Với việc thống nhất cũng như minh bạch các tài liệu kế toán sẽ giúp ngân hàng tăng cường giám sát các khoản vay của mình, nắm tõ tình hình doanh nghiệp cả trước khi cấp tín dụng lẫn sau khi cấp tín dụng, đồng thời cũng hạn chế được những kẽ hở để doanh nghiệp có thể lợi dụng để gian lận.
1.4.2.2. Cơ chế giám sát của Ngân hàng Nhà nước
Việc giám sát của ngân hàng Nhà nước là nhân tố tối quan trọng, bởi chỉ khi đặt dưới sự giám sát chặt chẽ của Ngân hàng Nhà nước với các quy định bắt buộc để đảm bảo an toàn tín dụng mới hạn chế được việc các ngân hàng thương mại chạy theo lợi nhuận làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng có thể dẫn đến phá sản ngân hàng và ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc gia. Đặc biệt, hiện nay trên thế giới việc tuân theo các tiêu chuẩn về Basel II đã và đang là chuẩn mực để các ngân hàng thực hiện. Do vậy, việc giám sát của Ngân hàng Nhà nước sẽ nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
1.4.2.3. Sự phát triển của thị trường tài chính
Với một thị trường tài chính phát triển bên cạnh kênh huy động vốn ngân hàng sẽ có những hình thức huy động vốn khác như huy động từ cổ phiếu và trái phiếu… Việc phát triển thị trường tài chính không những hạn chế rủi ro tín dụng từ phía doanh nghiệp mà còn nâng cao khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng. Khi các doanh nghiệp có khả năng huy động vốn trung và dài hạn trên thị trường chứng khoán, ngân hàng chỉ cung cấp các khoản tín dụng ngắn hạn, qua đó sẽ tăng cường khả năng kiểm soát cũng như hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
1.5. Cơ sở thực tiễn về quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng DN
1.5.1. Bài học kinh nghiệm về quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng DN của một số ngân hàng của một số ngân hàng
1.5.1.1. Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC)
HSBC hiện có 9.800 văn phòng tại 77 quốc gia trên thế giới với hơn 253.000 nhân viên. Đây là một trong những ngân hàng lớn nhất trên thế giới với số vốn theo đánh giá của thị trường là 190 tỷ USD. Hoạt động của HSBC cực kỳ đa dạng với rất nhiều sản phẩm cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, các sản phẩm tín dụng của HSBC hiện vẫn đang là các sản phẩm mang lại lợi nhuận rất cao cho ngân hàng. Cuối năm 2004, số dư nợ cho vay của ngân hàng là 589 tỷ USD, thu nhập từ lãi cho vay là 38 tỷ USD. Để có thể đảm bảo có một hoạt động cấp vốn vay an toàn và hiệu quả, HSBC đang áp dụng một hệ thống quản lý rủi ro cho vay nói chung và cho vay
khách hàng DN nói riêng với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa các tổn thất cho ngân hàng.
HSBC luôn đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân công rõ ràng chức năng giữa các bộ phận trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản cho vay nhằm quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt.
HSBC đang có hoạt động cấp vốn vay dựa trên việc luôn cố gắng xác định, điểm phát sinh rủi ro, đo lường chính xác mức độ rủi ro của cáckhoản vay, nhóm hạn mức cho vay để có thể quản lý tốt nhất, đưa ra chiến lược kinh doanh và mức giá (lãi suất) thích hợp.
HSBC áp dụng thành công cơ chế quản lý rủi ro cho vay toàn cầu của mìnhdựa trên nền tảng của hệ thống cơ sở dữ liệu quá khứ và có phân tích tốt. Bên cạnh đó, HSBC đã và đang áp dụng các phương thức xử lý dữ liệu hiện đại trên nền tảng toán kinh tế và hệ thống công nghệ thông tin cao cấp.Ngoài ra, sự tuân thủ cao độ của toàn hệ thống đối với các chính sách tín dụngcủa HSBC là một trong những yếu tố quan trọng trong công tác quản lý rủi rotín dụng.
Vai trò của kiểm tra nội bộ trong việc rà soát tính chặt chẽ, hiệu quả, thườngxuyên của hệ thống quản trò rủi ro cho vay khách hàng DN đã giúp cho HSBC luôn nâng caođược chất lượng và trình độ quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN của mình.
1.5.1.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN của HD Bank
HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tượng khách hàng: định chế tài chính, DN, hộ kinh doanh và cá nhân. Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá được chất lượng cho vay, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa cho vay, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản lý chất lượng cho vay hiệu quả và toàn diện. Tính đến nay, tỷ lệ nợ xấucủa HDBank đã được kiểm soát ở mức trên 1%/năm
Bên cạnh đó, HDBank đã xây dựng được khối quản lý rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ,...). Các phòng ban này phối hợp chặt
chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động quản lý rủi ro cho vay và các hoạt động khác. Đồng thời, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản lý rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng nói chung và khách hàng DN nói riêng.
1.5.1.3.Kinh nghiệm quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN của VIB
Với VIB, cơ cấu quản lý được xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban điều hành là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ gây ra mâu thuẫn về quyền lợi. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập như Ủy ban tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về tình hình cho vay mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng cho vay tại VIB.
Trên thực tế, quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro cho vay.Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ. Mô hình 3 tầng lớp bảo vệ ( Đơn vị kinh doanh - Đơn vị quản lý - Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vai trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các bộ phận kinh doanh khách hàng DN nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra như:chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố... Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của quản lý rủi ro nói chung và rủi ro khách hàng DN nói riêng từ “kiểm soát” sang “hợp tác” mà không ảnh hưởng đến chất lượng rủi ro cho vay.
1.5.2. Bài học kinh nghiệm trong quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN đối với Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên
Học hỏi các kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng khác, ngân hàng Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên cũng tự xây dựng cho mình những bài học riêng để công tác quản lý rủi ro đạt hiệu quả cao hơn, cụ thể:
Ban lãnh đạo Chi nhánh cần xác định được đầy đủ các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động cho vay doanh nghiệp để từ đó đưa ra các quy trình xử lý phù hợp đảm bảo tính hiệu quả và an toàn
Hơn nữa, Chi nhánh cũng cần nâng cao được chất lượng và trình độ quản lý rủi ro tín dụng của mình đối với khách hàng doanh nghiệp bằng cách chú trọng đến vai trò kiểm tra nội bộ trong việc rà soát tính chặt chẽ, hiệu quả, thường xuyên của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng trong Chi nhánh.
Hệ thống thông tin khách hàng của Chi nhánh cần được tập trung tối đa và được chia sẻ cho toàn hệ thống. Từ nguồn thông tin này giúp cho cán bộ tín dụng của Chi nhánh định lượng chính xác mức độ rủi ro của các khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp.
Chi nhánh nên thực hiện phân chia cán bộ quản lý rủi ro theo nhóm ngành nghề đạt đến trình độ chuyên môn hóa cao từ đó giảm thiểu được tối đa rủi ro do hạn chế về kiến thức ngành nghề của cán bộ kinh doanh các sản phẩm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh.
Chi nhánh cũng nên quan tâm đến công tác đào tạo nghiệp vụ quản lý rủi ro đối với toàn bộ cán bộ tín dụng để nhân viên nắm bắt kịp thời những thay đổi trong môi trường hoạt động kinh doanh.
Ngoài các chính sách trên, ban lãnh đạo Chi nhánh cũng cần tổ chức thực hiện đánh giá năng lực, đạo đức cán bộ trước khi phân quyền phê duyệt tín dụng để đảm bảo an toàn hơn cho hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh.
Chƣơng 2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. Câu hỏi nghiên cứu
Căn cứ vào mục tiêu nghiên cứu của đề tài tác giả xây dựng các câu hỏi nghiên cứu sau:
- Những nhân tố nào ảnh hưởng tới công tác quản lý rủi ro trong cho vay khách hàng DN tại ngân hàng Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên?
- Thực trạng công tác quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN tại Vietinbank chi nhánh Thái Nguyên là gì?
- Giải pháp quản lý rủi ro cho vay khách hàng DN tại chi nhánh Vietinbank Thái Nguyên ?
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin
Để tiến hành nghiên cứu quản lý rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương chi nhánh Thái Nguyên tác giả thu thập thông tin thứ cấp và thông tin sơ cấp.
Thứ nhất, thông tin thứ cấp.
Thông tin thứ cấp là các thông tin đã được công bố bao gồm: thông tin về điều kiện tự nhiên kinh tế xã hội của thành phố Thái Nguyên, thông tin về hoạt động