Cơ sở kinh doanh tự tính số thuế TNDN tạm nộp hàng quý và nộp tiền thuế vào Ngân sách Nhà nước chậm nhất không quá ngày thứ 30 của quý tiếp theo
Đối với những quý phát sinh thuế TNDN dưới 10 triệu đồng, công ty sẽ dùng tiền mặt để nộp tiền vào NSNN thông qua Ngân hàng Agribank. Nếu trên 10 triệu công ty sẽ dùng hình thức chuyển khoản.
Đối với số thuế TNDN quyết toán năm, do thời điểm này công ty khá bận rộn nên đa phần sẽ nộp thuế thông qua dịch vụ Internet Banking của Ngân hàng VIB.
Doanh nghiệp : Công Ty TNHH Khả Hoàng Mã số thuế : 0304487882
Địa chỉ : 705A Đỗ Xuân Hợp, P. Phú Hữu Q.9, Tp.HCM
Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 30/04/2015
Tên tài khoản : 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp Loại tiền : VND Số hiệu Ngày chi sổ Số chứng từ Ngày tháng Nợ Có Nợ Có
SỐ DƢ ĐẦU KỲ - 17,232,394 PC30 16/01/2015 8753806 16/01/2015 Nộp thuế TNDN Quý 4/2014 3334 112 13,800,000 - PC117 18/03/2015 9930795 18/03/2015 Nộp thuế TNDN 2014 3334 111 3,493,685 - PKT 31/03/2015 TKQ1 31/03/2015 Số thuế TNDN tạm tính Q1/2015 821 3334 - 5,099,535 PC131 24/04/2015 GNT 24/04/2015 Số tiền thuế tạm nộp Q1/2015 3334 2,000,000 - CỘNG SỐ PHÁT SINH 19,293,685 5,099,535 SỐ DƢ CUỐI KỲ - 3,038,244
Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng
Nguyễn Thị Hƣơng Đoàn Thị Thu Hà
Mẫu sổ S06-SKT/DNN Ngày ghi sổ SỔ CÁI Chứng từ ghi Diễn giải Bùi Tá Thanh Bình Kí hiệu TK Giám Đốc Ngày 30 tháng 04 năm 2015 Số phát sinh
CHƢƠNG III
MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN THUẾ GTGT VÀ THUẾ TNDN TẠI CÔNG TY TNHH KHẢ HOÀNG