6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.4. Tăng cường công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ
Nâng cao năng lực quản trị ñiều hành
Ban ñiều hành phải xác ñịnh và ñiều chỉnh ñịnh kỳ chính sách tín dụng, chiến lược kinh doanh tín dụng cũng như chiến lược rủi ro tín dụng, khả năng chấp nhận rủi ro tín dụng một cách phù hợp với quy mô, sự phức tạp và khả năng quản trị rủi ro tín dụng của NH. Việc quản trị rủi ro tín dụng, SCB ðắk
Lắk cần thực hiện thông qua việc xây dựng danh mục ñầu tư ñể phân tán rủi ro, tránh việc ñầu tư thái quá vào một ngành nghề cụ thể ñể hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra ñồng thời ñạt ñược mục tiêu lợi nhuận.
Nâng cao vai trò và chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội bộ
ðể ngăn ngừa những tổn thất và các rủi ro có thể xẩy ra trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh. Ngoài các biện pháp hỗ trợ kiểm tra thanh tra của NHNN, kiểm tra kiểm soát của NH SCB. SCB ðắk Lắk cần xây dựng phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ có trình ñộ cao ñể kiểm soát hoạt ñộng tín dụng tại Chi nhánh hiệu quả.
Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong hoạt ñộng tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt ñộng kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng ñồng thời cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro ñạo ñức.
Công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt ñộng tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt ñộng kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh ñó, hoạt ñộng kiểm soát cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro ñạo ñức do cán bộ tín dụng gây ra.
ðể nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng SCB cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Tăng cường những cán bộ có trình ñộ, ñã qua nghiệp vụ tín dụng ñể bổ sung cho phòng kiểm soát. Và tiêu chuẩn ñối với người làm công tác kiểm toán nội bộ cần phải có là: có phẩm chất trung thực,ý thức chấp hành pháp luật và sự nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, ñánh giá và tổng hợp thông tin; có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ; và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng tối
thiểu là 02 năm.
- Trong quá trình kiểm tra hoạt ñộng tín dụng, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm ñịnh và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
- Thường xuyên ñào tạo, nâng cao trình ñộ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát. Vì hiện nay, có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hề ñược ñào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong ñó, phải ñào tạo ñạo ñức nghề nghiệp ñể cán bộ kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp phải thực hiện vô tư, tránh tình trạng cả nể và chưa thực sự góp ý thẳng.
- Cần quy ñịnh trách nhiệm ñối với cán bộ kiểm soát, có chế ñộ khuyến khích thưởng phạt ñể nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt ñộng kiểm soát.
- Không ngừng hoàn thiện và ñổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời ñiểm, từng ñối tượng và mục ñích của kiểm tra.
- Bên cạnh ñó, hệ thống kiểm soát nội bộ cần ñược thường xuyên tự ñánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và hỗ trợ ñắc lực cho công tác quản lý rủi ro của ngân hàng.
Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý, khoa học là ñiều kiện tiên quyết ñể giảm thiểu rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng.
Tổ chức lại mô hình tổ chức và quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro ñảm bảo sự ñộc lập giữa các chức năng bán hàng, phân tích và quản trị rủi ro tín dụng. ðịnh kỳ tổ chức ñánh giá lại mức ñộ rủi ro của khoản vay.
ðiều chỉnh chính sách tín dụng nhằm ñạt ñược mục tiêu cân bằng giữa tối ña hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, ñảm bảo tăng trưởng tín dụng an
toàn, hiệu quả, từng bước phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế. Xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả, các khách hàng chiến lược, truyền thống phải ñược hưởng các ưu ñãi về lãi suất, phí và chính sách chăm sóc cần thiết của NHTM. Áp dụng chính sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống nhau ñối với các khoản cho vay khác nhau tuỳ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn và khách hàng vay vốn cụ thể. Hoạt ñộng quản lý tín dụng phải bảo ñảm các tỷ lệ an toàn, cơ cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, chính sách quản lý rủi ro, cơ cấu nguồn vốn, ñảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với năng lực, quản lý, ñiều hành và trình ñộ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng.
Hiện nay, chính sách cho vay với các quy ñịnh cơ bản về nguyên tắc chung, ñiều kiện cho vay, các tỷ lệ an toàn trong cho vay vẫn ñang ñược Ngân hàng SCB thực hiện theo quy ñịnh chung của Ngân hàng Nhà nước cũng như quy ñịnh cụ thể của Ngân hàng SCB. Xây dựng chính sách cho vay nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là việc xây dựng các chính sách về lãi suất, chính sách khách hàng, quy mô và cơ cấu tín dụng phù hợp với ñặc ñiểm nguồn vốn, khả năng quản lý và nhân lực. Cụ thể, chính sách cho vay cần ñược xây dựng theo hướng sau:
- Về chính sách lãi suất: trong môi trường cạnh tranh hiện nay thì chính sách lãi suất của một NHTM sẽ ñược xây dựng tùy thuộc vào uy tín của khách hàng, tính khả thi của hoạt ñộng vay vốn và ñộ an toàn của món vay. Trên cơ sở ñó, chính sách lãi suất ưu ñãi hoặc lãi suất linh hoạt cần ñược áp dụng cho những khách hàng có lịch sử vay - trả sòng phẳng, có hoạt ñộng sản xuất kinh doanh hiệu quả, có dự án sử dụng vốn vay khả thi cũng như có tài sản ñảm bảo thích hợp. Trong chính sách về lãi suất, các NHTM vẫn chấp nhận cho vay những món vay có rủi ro cao (ví dụ thiếu hoặc không có tài sản ñảm bảo,…) với mức lãi suất cao vượt trội ñể nâng cao lợi nhuận.
Tuy nhiên, cần phải giới hạn hình thức này trong một tỷ lệ nhất ñịnh ñể tránh rủi ro quá lớn.
- Về chính sách khách hàng: xây dựng chính sách khách hàng là ñiều cần thiết trong tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau như hiện nay nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới theo hướng ña dạng hóa thành phần từ cá nhân ñến tổ chức kinh tế ñể vừa mở rộng thị phần, vừa phân tán rủi ro. ðể thực hiện tốt chính sách khách hàng, có thể sử dụng một số biện pháp sau:
+ Chuyển ñổi cơ cấu khách hàng theo hướng tích cực ñể xóa bỏ tình trạng bị ñộng vào một số lượng khách hàng nhất ñịnh. Cần tiến hành phân loại khách hàng theo các tiêu chí như: tiền gửi thanh toán, chất lượng tiền vay,…ñể áp dụng giá vốn huy ñộng phù hợp, có chính sách ñộng lực ñối với khách hàng lớn.
+ Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lý của từng nhóm khách hàng ñể hoàn thiện chính sách huy ñộng vốn kết hợp lãi suất và chính sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với từng nhóm ñối tượng nhằm tăng tính ổn ñịnh của nguồn vốn.
+ Thường xuyên tiến hành trao ñổi, tham khảo, ñóng góp ý kiến giữa ngân hàng và khách hàng ñể có thể tạo ra mối quan hệ tốt ñẹp giữa khách hàng và ngân hàng cũng như giúp ngân hàng ngày càng hoàn thiện hơn.
+ Xây dựng chính sách giá khép kín nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ tại Ngân hàng SCB như: dịch vụ thanh toán trong nước, dịch vụ thanh toán quốc tế, dịch vụ chi hộ lương, dịch vụ ngân quỹ,…
+ Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ và dịch vụ ngân hàng. ðây là biện pháp hiệu quả trong việc thu hút và sử dụng vốn của ngân hàng, qua ñó cũng nâng cao năng lực của ngân hàng. Chất lượng phục vụ bao gồm
nhiều lĩnh vực có liên quan ñến khách hàng chẳng hạn như là: thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn cho khách hàng hiệu quả, phong cách, thái ñộ giao tiếp tốt ñể làm vừa lòng khách hàng, nơi giao dịch sạch sẽ, thuận tiện,…
- Về chính sách sản phẩm tín dụng: sự ña dạng của sản phẩm tín dụng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt ñộng nói chung của NHTM, vừa mở rộng, ña dạng khách hàng, lĩnh vực ñầu tư, mở rộng quy mô tín dụng sẽ góp phần phân tán và hạn chế rủi ro tín dụng nếu hệ thống sản phẩm ñược thiết kế chặt chẽ.
- Về chính sách ñối với tài sản ñảm bảo: tài sản ñảm bảo là nguồn thu thứ cấp ñể thu hồi vốn khi có rủi ro xảy ra, vì vậy cần phải có quy ñịnh cụ thể hơn về việc ñịnh giá tài sản ñảm bảo chẳng hạn như việc xác ñịnh giá trị tài sản ñảm bảo cần khách quan, có khả năng chuyển nhượng, có ñủ ñiều kiện pháp lý và tính khả mại. Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tài sản ñảm bảo, nắm bắt thông tin về tài sản ñảm bảo, nếu có biến ñộng lớn thì cần xem xét ñịnh giá lại tài sản. ðồng thời, cần thường xuyên thu thập thông tin về tài sản cùng loại qua thị trường và trung tâm bán ñấu giá ñể có cơ sở ñịnh giá. Ngoài ra, ngân hàng cũng nên kết hợp với nhiều cơ quan ban ngành khác trong việc xử lý tài sản ñảm bảo và kết hợp các biện pháp bảo hiểm tài sản thế chấp mà người thụ hưởng là ngân hàng.
ða dạng hóa danh mục cho vay
Ngân hàng cần phân chia rủi ro tín dụng, không tập trung vốn cho một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng. Chú ý phân tán rủi ro theo từng ngành nghề hoạt ñộng kinh doanh theo xu thế phát triển và mức ñộ tăng trưởng của từng ngành.
Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh
cán bộ tín dụng phải học hỏi và có kinh nghiệm nhận ñịnh và ñánh giá tình hình khách hàng. Ngoài ra vấn ñề quan trong nhất vẫn là thẩm ñịnh phương án vay vốn của khách hàng, ñây là vấn ñề quan trong khi giải quyết một khoản vay.
Nâng cao khả năng ñánh giá tình hình khả thi của các dự án/phương án vay vốn.
Khi ñánh giá tính khả thi, hiệu quả của các dự án/phương án vay vốn, bộ phận thẩm ñịnh phải xem xét, tính toán, ñối chiếu, so sánh các thông tin khác nhau nhằm ñánh giá mức ñộ tin cậy của khách hàng lập ra trên quan ñiểm của NH với tư cách là người cấp tín dụng.
Hoàn thiện kỹ thuật thẩm ñịnh và ñề xuất biện pháp quản lý TSBð.
Ngân hàng SCB ðắk Lắk cần thành lập tổ thẩm ñịnh chuyên về thẩm ñịnh tài sản, gồm các thành viên có kinh nghiệm, có chuyên môn và nắm bắt thị trường ñể ñịnh giá tài sản bảo ñảm nhằm hạn chế rủi ro.
TSBð phải bắt buộc mua bảo hiểm theo quy ñịnh những TSBð phải mua bảo hiểm. Giá trị mua bảo hiểm phải lớn hơn hoặc bằng khoản vay tương ứng.
ðịnh kỳ phải kiểm tra, ñánh giá lại thực trạng và giá trị của tài sản ñể có những ñiều chỉnh mức dư nợ tương ứng giá trị TSBð, có hướng xử lý nhanh khi khoản nợ có dấu hiệu suy giảm.
Tổ chức phân loại dư nợ quá hạn ñể sớm có biện pháp giải quyết
Bên cạnh việc phân loại nợ theo các tiêu thức thường dùng như phân theo tuổi nợ, hoặc phân theo thành phần kinh tế, cần ña dạng hóa các cách thức phân loại nợ quá hạn.
Tính chất khoản vay quá hạn: Nợ quá hạn bình thường, nợ quá hạn chờ xử lý, nợ quá hạn khó ñòi.
Tăng cường giám sát món vay
Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung kiểm tra. Quá trình kiểm tra phải thận trọng chi tiết, ñảm bảo những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản tín dụng ñều ñược kiểm tra. Quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản nợ có vấn ñề, tăng cường kiểm tra giám sát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan ñến khoản tín dụng của Ngân hàng.
Tăng cường kiểm tra khi nền kinh tế có biểu hiện ñi xuống hoặc những ngành nghề sử dụng nhiều vốn của Ngân hàng có những vấn ñề nghiêm trọng ảnh hưởng ñến sự phát triển.
Xây dựng mối liên kết hỗ trợ phát triển giữa Ngân hàng và khách hàng
Nguyên nhân của những khoản nợ quá hạn một phần do nguyên nhân rủi ro khách quan như thiên tai, mất mùa. Do ñó, Ngân hàng cần hỗ trợ nhóm khách hàng này trong việc tìm kiếm các công cụ bảo hiểm, phòng ngừa rủi ro. Hiện nay, một số Ngân hàng ñang bắt ñầu nghiên cứu và phát triển nhóm công cụ phái sinh nhằm phòng ngừa các biến ñộng về giá. ðây sẽ là một sản phẩm ñầy tiềm năng và là hướng phát triển trong tương lai gần.
Thay ñổi và nâng cao hoạt ñộng của bộ phận tín dụng
Ngay từ khi xem xét cho vay, NH nên có bộ phận tư vấn ñầu tư dành cho khách hàng hoặc hỗ trợ quản lý. Tuyệt ñối không cấp tín dụng cho những dự án không rõ ràng hoặc NH nhận thấy không khả thi, hoặc không phù hợp với tình hình kinh tế, tài chính hiện tại của khách hàng.
Phát hiện sớm các dấu hiệu trong quản lý rủi ro tín dụng
ðể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, một trong các biện pháp quan trọng là phải phát hiện sớm nhất trong khả năng có thể về rủi ro tín dụng ñể ñưa ra các giải pháp thu hồi nợ vay.