7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.2. Hoàn thiện công tác đo lƣờng rủi ro
Thực tế cho thấy rằng nếu chỉ áp dụng mô hình định tính, thì rủi ro tín dụng không đƣợc đo lƣờng một cách rõ ràng, không tính đƣợc sự ảnh hƣởng của vốn và các biến vĩ mô, rủi ro không đƣợc dự báo chính xác, nếu chỉ áp dụng mô hình định lƣợng thì trong những hoàn cảnh đặc biệt nếu không dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ đƣợc mức rủi ro, do đó, cần phải có sự kết hợp cả mô hình định tính và định lƣợng.
a. Sử dụng chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Trƣớc ngày 01/6/2014, ngân hàng sử dụng các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lƣờng rủi ro tín dụng theo quy định tại Điều 6,7 Quyết định
493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNNVN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của NHNNVN (sửa đổi một số điều Quyết định 493).
Từ ngày 01/6/2014, ngân hàng sử dụng các quy định tại Điều 5,6,7,8 Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tƣ 09/2014/TT- NHNN ngày 18/3/214 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài.
b. Sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ
Dù phƣơng pháp này đơn giản và còn nhiều hạn chế, nhƣng phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng chủ yếu mang tính chất định tính này phần nào cũng giúp cho các nhà quản trị rủi ro có cái nhìn tổng quát ban đầu về mức rủi ro hiện tại của ngân hàng, phù hợp với trình độ công nghệ của hầu hết các NHTM Việt Nam hiện nay. Tuy nhiên, để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đạt hiệu quả cao nhất, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần phải đảm bảo đáp ứng các yêu cầu sau đây:
- Tính độc lập: Các bộ phận của khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm về
xếp hạng, tính chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải độc lập với các bộ phận của khối kinh doanh, khối xử lý nội bộ.
- Tính minh bạch: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đảm bảo đủ minh
bạch để cơ quan có thẩm quyền, tổ chức kiểm toán độc lập hoặc bên thứ ba có thể hiểu để thực hiện thanh tra, giám sát, kiểm toán độc lập hoặc các công việc khác theo quy định đối với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Chịu trách nhiệm: Quy định rõ trách nhiệm của từng cán bộ, bộ phận
liên quan tới việc xây dựng và thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
một bộ phận độc lập với bộ phận thực hiện và phê duyệt xếp hạng. Các phát hiện trong quá trình đánh giá lại phải đƣợc báo cáo cho Ban điều hành.
- Tuân thủ các quy định nội bộ: Tuân thủ các quy định về kiểm soát nội
bộ, kiểm toán nội bộ. Kiểm toán nội bộ phải đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong việc tuân thủ các quy định của pháp luật.