Bảng 2.4. Kết quả hoạt động tài chính của Ban Quản lý Khu kinh tế tỉnh Quảng Bình năm 2014-2016 ) Đơn vị tính: Triệu đồng TT Chỉ tiêu Kinh phí So sánh So sánh 2015/2014 2016/2015 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 +/- % +/- % 1 Tổng các nguồn thu 15.260 16.849 18.600 1.589 10,4 1.751 10,4 2 Tổng chi các nguồn 11.042 12.205 13.476 1.163 10,5 1.271 10,4
3 Chênh lệch thu chi
sau khi nộp thuế 3.800 4.144 4.580 344 9,1 436 10,5 4 Trích lập các quỹ 3.800 4.144 4.580 344 9,1 436 10,5
(Nguồn: Báo cáo quyết tốn Ban Quản lý Khu kinh tế tỉnh Quảng Bình năm 2014,2015,2016 )
Sau khi các chi phí hoạt động và chi nộp thuế chênh lệch thu lớn chi Ban tiến hành trích lập các quỹ. Căn cứ vào bảng số liệu 2,4 việc trích lập các quỹ một số kinh phí từ 3.800 - 4.580 triệu đồng. Trong giai đoạn 2014 -2016, năm 2015 tăng so với năm 2014 là 9,1%, năm 2016 so với năm 2015 tăng 10,5%. Như vậy trích lập các quỹ sự nghiệp tương đối ổn định vào năm 2015 và tăng mạnh vào năm 2016.
Hàng năm sau khi trang trải các khoản chi phí, nộp thuế và các khoản nộp khác theo quy định, phần chênh lệch thu lớn hơn chi đơn vị được sử dụng theo trình tự sau:
+ Trích các quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi tối đa khơng quá 2 tháng tiền lương, tiền cơng thực hiện trong năm của đơn vị.
+ Trích lập quỹ bổ sung thu nhập tối đa khơng quá 2 lần quỹ tiền lương ngạch, bậc, chức vụ và các khoản phụ cấp lương do Nhà nước quy định.
Bảng 2.5. Cơ cấu trích lập các quỹ của Ban Quản lý Khu kinh tế tỉnh Quảng Bình năm 2014,2015 -2016 )
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Trích lập các quỹ
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tốc độ (%)
Giá trị % Giá trị % Giá trị % 2015 2016 2014 2015 Trích lập các quỹ 3.800 100 4.144 100 4.580 100 1 Qũy bổ sung
Thu nhập tối đa 2.100 55.3 2.144 51.7 2.220 48.5 2.1 3.5
2 Quỹ khen thưởng 70 1.8 75 1.8 80 1.7 7.1 6.7
3 Quỹ phúc lợi 320 8.4 400 9.7 440 9.6 25 10
4 Quỹ phát triển
hoạt động sự nghiệp 1.310 34.5 1.525 36.8 1.840 40.2 16.4 20.7
(Nguồn: Báo cáo quyết tốn Ban Quản lý Khu kinh tế tỉnh Quảng Bình năm 2014,2015 -2016 )
Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp
Bao gồm nguồn khấu hao tài sản cố định, thanh lý tài sản cố định, thanh lý tài sản và phần trích lập quỹ hàng năm và các nguồn hợp pháp khác. Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp dùng để đầu tư, phát triển nâng cao hoạt động sự nghiệp, đầu tư xây dựng cơ sở vật chất, mua sắm trang thiết bị, phương tiện làm việc, chi áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật cơng nghệ, trợ giúp thêm đào tạo, huấn luyện nâng cao tay nghề năng lực cơng tác cho CBVC - LĐ trong đơn vị. Được sử dụng để gĩp vốn liên doanh, liên kết với
các tổ chức, các nhân trong và ngồi nước để tổ chức hoạt động dịch vụ phù hợp với chức năng nhiệm vụ được giao và khả năng của đơn vị và theo quy định của pháp luật.
Quỹ bổ sung thu nhập tối đa:
Quỹ này dùng để chi trả thu nhập tăng thêm cho cán bộ và dự phịng dùng để bù đắp thu nhập cho CBVC - LĐ trong trường hợp nguồn thu của đơn vị bị giảm sút, tiền lương bình quân trong năm thấp hơn năm trước liền kề.
Quỹ khen thưởng:
Được dùng để khen thưởng định kỳ, đột xuất cho tập thể, cá nhân trong đơn vị theo hiệu quả cơng tác và thành tích đĩng gĩp vào hoạt động của đơn vị. Sử dụng quỹ khen thưởng do giám đốc quyết định (bằng văn bản) sau khi thảo luận thống nhất với BCH cơng đồn trung tâm trên cơ sở kết quả bình xét của Hội đồng thi đua khen thưởng cấp trên và đơn vị.
Quỹ phúc lợi:
Dùng để xây dựng, sữa chữa các cơng trình phúc lợi, chi cho các hoạt động phúc lợi tập thể của đơn vị như: các hoạt động văn hĩa văn nghệ, thể dục thể thao, tham quan, nghỉ mát; các ngày lễ, tết ngày truyền thống của nghành, của đơn vị; trợ cấp khĩ khăn đột xuất, kể cả trường hợp nghỉ hưu, nghỉ mất sức; chi hỗ trợ cho người lao động trong biên chế thực hiện tính giảm biên chế, hỗ trợ khác.
Về cơ cấu: Căn cứ vào bảng số liệu 2.5 việc trích lập các quỹ như sau: Trong giai đoạn 2014 -2016 Ban tăng thu tiết kiệm chi để dành trích lập các quỹ: Quỹ bổ sung thu nhập tối đa trích từ 2.100 – 2.220 triệu đồng, năm 2015 tăng so với năm 2014 là 2.1%, năm 2016 tăng nhẹ so với năm 2015 là 3.5%. Quỹ khen thưởng trích từ 70 - 80 triệu đồng, năm 2015 tăng so với năm 2014 là 7,1%, năm 2016 tăng so với năm 2015 là 6,7%. Quỹ
phúc lợi trích từ 320 - 440 triệu tương ứng tỷ lệ 8,4% - 9,6%, năm 2015 tăng so với năm 2014 là 25%, năm 2016 tăng so với năm 2015 là 10%. Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp trích từ 1.310 – 1.840 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 34,5% - 40,2%, năm 2015 tăng so với 2014 là 16,4%, năm 2016 so với năm 2015 là 20,7%.