Tại VCB Quy Nhơn, quy trình cho vay được soạn thảo với mục đích giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất, hạn chế những sai sót, rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng của toàn hệ thống NH. Quy trình này gồm nhiều bước và có quan hệ chặt chẽ với nhau theo một trật tự nhất định, trong đó mỗi bước lại bao gồm nhiều công việc và quy định rõ trách nhiệm của các cán bộ
có liên quan... Vấn đề là rủi ro thường xảy ra do quy trình bị bỏ sót hoặc do nhân viên non kém nghiệp vụ không thẩm định, tìm hiểu kỹ lưỡng. Thực tế, mặc dù quy trình cho vay được xây dựng khá đầy đủ, nhưng quá trình thực hiện ở chi nhánh vẫn còn lỏng lẻo từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến thu hồi vốn vay. Cho nên thực hiện tốt quy trình cho vay đòi hỏi mỗi cán bộ NH phải thực hiện tốt từng bước của quy trình, vì kết quả của bước trước là cơ sở để thực hiện bước tiếp theo và tác động đến chất lượng của bước sau. Đồng thời phải có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong quá trình thực hiện.
Để tăng cường hiệu quả của công tác hạn chế RRTD trong CVDN thì quá trình thực hiện quy trình cho vay nên chú ý các vấn đề sau:
a. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, đặc biệt là đối với các khoản cho vay trung dài hạn
Thẩm định tín dụng là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế RRTD với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Đây là bước quan trọng để giúp NH
đưa ra các quyết định đầu tư một cách chính xác, nâng cao được chất lượng của các khoản vay, hạn chế RRTD phát sinh và bảo đảm hiệu quả tín dụng vững chắc. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở
phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng. Cụ thể VCB Quy Nhơn cần chú trọng đến các vấn đề sau:
Ø Một là hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định
- Tại VCB Quy Nhơn hiện phân cán bộ quản lý KH theo hướng những cán bộ lâu năm, có kinh nghiệm sẽ quản lý những DN lớn có phát sinh dư nợ
cao và ngược lại. Do đó mỗi cán bộ phải quản lý các DN ở nhiều ngành nghề
khác nhau. Để nâng cao chất lượng thẩm định cần phân công chuyên môn hóa cán bộ thẩm định theo từng ngành nghề, lĩnh vực cụ thể giúp cán bộ hiểu biết chuyên sâu về ngành và có điều kiện so sánh đưa ra nhận định chính xác về
giá cả, định mức sản xuất, quy trình sản xuất tối ưu... nhằm tăng cường tính chính xác cũng như tiết kiệm thời gian thẩm định.
- Đối với cho vay trung dài hạn tỷ lệ nợ xấu luôn cao hơn cho vay ngắn hạn, vì vậy để nâng cao chất lượng thẩm định, hạn chế RRTD đối với cho vay theo dự án thì cần phải lập phòng Đầu tư dự án hoặc Tổ thẩm định riêng biệt.
- Bố trí cán bộ thẩm định có đủ trình độ, chuyên môn và trách nhiệm. - Bồi dưỡng nghiệp vụ có liên quan, đào tạo, nâng cao tính chuyên nghiệp về công tác thẩm định.
Ø Hai là hoàn thiện nội dung trong khâu thẩm định
- Lựa chọn phương pháp thẩm định phù hợp theo từng loại cho vay, đối tượng KH, đánh giá cẩn trọng về tư cách pháp nhân, hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính của KH, những biến động bất thường của các chỉ số tài chính và cả
cơ cấu vốn chủ sở hữu, bộ máy quản lý chủ chốt của KH.
- Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của KH thông qua xác định GHTD theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ
giúp cho NH có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và triển vọng phát triển cũng như những rủi ro mà DN có thể gặp phải
đểđịnh ra GHTD hợp lý.
- Đánh giá cụ thể, chi tiết về thị trường, giá cả các yếu tốđầu vào, đầu ra, quy trình sản xuất, định mức sản xuất...để xác định hiệu quả cũng như thời hạn cho vay phù hợp (không quá ngắn hoặc quá dài) làm ảnh hưởng đến khả
năng thu nợ cũng như làm tăng nguy cơ phát sinh rủi ro.
- Cần chú trọng vào việc đánh giá khả năng trả nợ của PAKD/DAĐT. Khả năng trả nợ phải được xem xét từ chính dòng tiền của PAKD/DAĐT chứ
không căn cứ vào TSBĐ. Do đó cần phải thẩm định kỹ các yếu tố bất lợi, những rủi ro có thể xảy ra, giới hạn chịu đựng rủi ro của PAKD/DAĐT cũng như các giải pháp xử lý nếu rủi ro xảy ra của chủđầu tư để xác định khả năng trả nợ của PAKD/DAĐT trong tình huống bất lợi nhất.
ØBa là quy định về thời gian thẩm định và trách nhiệm đối với từng cá nhân tham gia thẩm định, phê duyệt trong quy trình
- Hiện quy trình thẩm định vẫn chưa phân định thời gian cụ thể, chi tiết trong các bước thẩm định PAKD/DAĐT. Chi nhánh cần căn cứ vào quy mô và độ khó của từng lĩnh vực đầu tư để đưa ra hạn mức thời gian thẩm định phù hợp, tạo điều kiện cho nhân viên tìm hiểu kỹ PAKD/DAĐT, thu thập nhiều thông tin bổ ích cho công tác thẩm định, cũng như những
PAKD/DAĐT đơn giản, lặp lại nhiều thì yêu cầu thời gian rút ngắn hơn. Quy
định như vậy sẽ nâng cao được hiệu quả trong thẩm định cho vay, tiết kiệm chi phí thẩm định.
- Trong quy trình cho vay nói chung chưa có quy định rõ trách nhiệm đối với nhân viên thẩm định trực tiếp, lãnh đạo phòng cũng như cấp phê duyệt cuối cùng. Quy định trách nhiệm gắn với kết quả thẩm định đối với từng nhân viên, từng bộ phận sẽ làm cho PAKD/DAĐT được thẩm định kỹ càng hơn, chuyên sâu và có trách nhiệm hơn. Từ đó kích thích nhân viên thẩm định tự
hoàn thiện năng lực chuyên môn để đáp ứng công việc thẩm định đồng thời hạn chế tiêu cực và bảo đảm tính khách quan trong thẩm định.
ØBốn là tổ chức và khai thác tốt hệ thống cung cấp thông tin thẩm định
Thông tin có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong quá trình thẩm định tín dụng và ra quyết định tín dụng. Chỉ khi có được những thông tin đầy đủ, nhanh và chính xác thì mới có thể ra các quyết định tín dụng nhanh và chuẩn xác đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của KH vừa đảm bảo an toàn cho NH.
Trước thực trạng về nguồn thông tin thẩm định tại VCB Quy Nhơn còn nhiều bất cập, chưa được quản lý theo hệ thống, theo quan điểm của tác giả
cần hoàn thiện như sau:
- Xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu thẩm định của Chi nhánh
Xây dựng hệ thống này mục đích để tập hợp dữ liệu của các PAKD/DAĐT vay vốn tín dụng đầu tư tại Chi nhánh, các KH và thông tin thị
trường theo các thông số chính như: Giá đầu vào, giá đầu ra, định mức sản xuất, quy trình sản xuất ...với PAKD và tổng mức đầu tư, suất đầu tư, giá bán, công suất hoạt động, doanh thu, lợi nhuận... của DAĐT để làm cơ sở tra cứu thông tin phục vụ thẩm định nội bộ. Trên cơ sở thông tin đã được lưu trữ phải tổ chức thành hệ thống, có phương pháp quản lý khoa học đảm bảo dễ tìm kiếm và tra cứu thông tin. Cùng với tổ chức lưu trữ thông tin nội bộ, thường
xuyên cập nhật thông tin đối chiếu kết quả thẩm định ban đầu và thực tế triển khai thực hiện của PAKD/DAĐT từ đó phân tích đưa ra được những thông tin mới hữu ích rút ra từ thực tế để phục vụ cho công tác thẩm định được hiệu quả hơn.
- Xây dựng kênh thu thập thông tin bên ngoài
+ Phối hợp với các cơ quan chức năng, đối tác của DN, các cổđông góp vốn, các chuyên gia tư vấn,… để thu thập các thông tin hữu ích làm cơ sở
thẩm định.
+ Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với cơ quan thuế, các công ty kiểm toán để thu thập được những thông tin chính xác hơn về DN.
+ Thu thập và chọn lọc những thông tin từ các đối tác của DN và các
đơn vị chủ quản, các cổ đông sáng lập để có cơ sở đánh giá về uy tín trong quan hệ kinh doanh của DN, những ưu đãi, hỗ trợ DN có thể nhận được từ cơ
quan chủ quản về vốn, công nghệ.
+ Thực hiện khai thác thông tin tín dụng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) thuộc Ngân hàng Nhà nước.
+ Trong một số trường hợp cần thiết, có thể thực hiện mua bán thông tin qua các tổ chức, đơn vị chuyên nghiên cứu thị trường với nguồn thông tin phong phú, đa dạng, cập nhật, đảm bảo nâng cao chất lượng cho quá trình
đánh giá trên khía cạnh thị trường của PAKD/DAĐT. - Tăng cường tiếp cận thực tế
Nguồn thông tin do KH cung cấp thường là thông tin một chiều và thường là thông tin tích cực, theo chiều hướng thuận lợi để dễ dàng được NH
đồng ý cho vay. Do đó để có thể xác minh tính chính xác của các thông tin này, trong quá trình thẩm định nhân viên thẩm định cần tăng cường khảo sát thực tế cơ sở sản xuất kinh doanh, địa điểm thực hiện dự án của DN. Có thể
có đánh giá khách quan hơn về năng lực tài chính, trình độ quản lý, uy tín của DN vay vốn, phát hiện những rủi ro, gian lận, sai phạm, khiếm khuyết mà DN cố tình che giấu.
Thu thập thông tin đầy đủ và kịp thời, đồng thời tổ chức lưu trữ một cách khoa học và chính xác bảo đảm tra cứu thuận tiện phục vụ công tác thẩm
định là giải pháp hết sức cần thiết đối với Chi nhánh trong thời gian tới. Thực hiện tốt các giải pháp này giúp cho việc khai thác thông tin thẩm định của Chi nhánh đi vào nề nếp và có hệ thống, chủ động cung cấp thông tin phục vụ
thẩm định, nâng cao năng lực thẩm định cho cán bộ từ đó từng bước nâng cao hiệu quả thẩm định, hạn chế RRTD trong CVDN.
Ngoài ra khi thẩm định cần tận dụng tối đa thông tin CIC, không chỉ
lấy thông tin CIC của chính khách hàng vay về quan hệ tín dụng, tài sản bảo
đảm mà cần lấy cả thông tin CIC của các chủ sở hữu công ty, CIC của các khách hàng có liên quan đến khách hàng cần thẩm định...
b. Tăng cường kiểm soát quy trình cho vay, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
* Tăng cường kiểm soát quy trình cho vay
Để hạn chế rủi ro và những sai phạm về nghiệp vụ từ phía NVKH thì quá trình thực hiện quy trình cho vay nên chú ý các vấn đề sau:
- Thiết lập một bộ phận độc lập thường xuyên kiểm tra việc tuân thủ
quy trình cho vay của NVKH. Bộ phận này sẽ bám sát cơ chế về tín dụng và những quy định, văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động cho vay của NHNN và Vietcombank để kiểm tra việc thực hiện quy trình cho vay của chi nhánh.
- Xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm, làm sai quy trình, tránh xu hướng buông lỏng các điều kiện tín dụng trong cạnh tranh để nhằm lôi kéo,
thu hút KH có thể dẫn tới không bảo đảm chất lượng tín dụng, tăng nguy cơ
rủi ro.
* Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
- Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về cân đối tiền hàng, về TSBĐ của KH, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu quả giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, NVKH cần chủđộng đề xuất việc sử dụng một hoặc đồng thời các phương thức kiểm tra khác nhau như kiểm tra thực tế tại DN, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho, sổ đối chiếu công nợ và/hoặc kiểm tra các sổ sách chứng từ kế toán khác... Các loại giấy tờ cần được sao chụp lưu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của KH... Việc kiểm tra sẽ giúp phát hiện các dấu hiệu cảnh báo RRTD để từ đó có được những nhận định trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập
được những thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của KH
đầy đủ hơn.
- Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro để
phát hiện rủi ro và tạo khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra. Sau đây là một số dấu hiệu liên quan đến KH mà khi kiểm tra trong và sau khi cho vay, NVKH cần hết sức chú ý phân tích để có thể sớm phát hiện các rủi ro bất thường kịp thời có biện pháp ứng phó: Số lượng công nhân viên giảm mạnh, nhà máy ngừng sản xuất, hàng tồn kho tăng cao, công nợ phải trả tăng đột biến, doanh nghiệp giảm giá bán, có quan hệ mua bán lòng vòng trong một nhóm khách hàng…
Song song với việc tăng cường kiểm tra, giám sát KH của phòng Khách hàng, chi nhánh cần xây dựng quy trình và quy định chặt chẽ về công
tác hậu kiểm của bộ phận kiểm soát nội bộ nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng tuân thủđúng quy định hiện hành. Do đó tại chi nhánh cần:
- Trước mắc phải tăng cường cán bộ cho Bộ phận kiểm tra giám sát và tuân thủ. Lựa chọn được những cán bộ thực sự có năng lực, nhiều kinh nghiệm và tâm huyết, đồng thời thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng để kiểm soát nội bộ có đủ trình độ, đủ tự tin hoạt động độc lập và có hiệu quả.
- Hàng năm chi nhánh cần đưa ra chương trình làm việc cụ thể đối với bộ phận này nhằm đảm bảo toàn bộ hồ sơ của KHDN đều được kiểm tra, theo dõi, đặc biệt với các DN gặp khó khăn thì cần kiểm tra; giám sát thường xuyên để có hỗ trợ tích cực cùng với tổ xử lý nợ xấu trong việc thu hồi nợ.
- Chi nhánh cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.