T n a đ ạn từ năm 1 , mặ ù đã ó n ều tưởng trong công tác quản lý nợ x u, song t l nợ x u vẫn ó u ướn tăn a , đặc bi t, theo t n tư 4/ 13/TT-NHNN thì các khoản nợ đ i với v n vay ODA và các khoản vay theo chỉ đ nh của chính phủ không tiến hành phân loại nợ. Thêm đó, ỗ trợ sau đầu tư m t hoạt đ ng tín dụng, song chỉ c p khi khách n đã n t n n ự án và bắt đầu trả nợ (t ường các khoản nợ này vay các NHTM khác), nên tác giả không cho rằn đ nợ x u; hoạt đ ng bảo lãnh của chi nhánh chiếm t trọng quá th p (chỉ chiếm khoảng 80 t đồn ), t ườn HT t ên đ a n đ n a m đầu m i, nên cũng không nằm trong phạm vi nghiên c u. Do vậy, luận ăn ỉ tập trung vào
phân loại nợ đ i với những khoản cho vay mà chi nhánh thực tế tiến hành th m đ nh.
Hình 2.1. Tình hình nợ xấu của VDB chi nhánh Thái Bình giai đoạn 2013 - 2016
(Nguồn: [23])
Bảng trên cho th y, tổn ư nợ của DB n n T Bìn ẫn tăn đều qua năm, t ừ năm 16, tổn ư nợ giảm mạn . Tu n ên, đ ều đan nói ở đ nợ x u có u ướn tăn mạnh qua các thời kỳ. Nếu n ư năm 2013, nợ x u ếm t 11,28% s ớ tổn ư nợ (đã a ơn t nhiều so với yêu cầu 3% của H ), s n đến năm 14, s ư nợ x u đã tăn ên m 920.337 t u đồn (t tăn ơn 2,5 lần so với cùng kỳ năm t ước), đồng thời t l nợ x u đã n ảy lên 29,63% năm 14 t ếp tục n ả ọt ên đến 60,81% năm 15, đạt đến m c cao nh t là 62,80% năm 2016. Nguyên nhân của tình trạng này là do năm 13 năm 14, nhánh thực hi n công tác xử lý nợ x u theo quyết đ nh 619/ Đ-TTg ngày 31/12/2013 của Thủ tướng Chính phủ: đã thực hi n đ ều chỉnh chuy n nhóm nợ của 15 dự án từ nhóm 5 (nợ có khả năn m t v n) xu ng nhóm 2 (nợ ần ú ) t đã u n ư nợ ủa 15 ự n n từ t u n óm nợ u san n t u n óm nợ u, tu n ên, đến cu năm 15, ầu hết các dự án đượ ơ u nợ vẫn không trả được nợ vay cho Chi nhánh theo Hợ đồng tín dụn đ ều chỉnh nên ư nợ ủa ự n đã ần quay về nhóm 4, nhóm 5 n ư an đầu.
V n đề cần phả ưu ở đ : n n đã đ nợ x u tăn qu n an chỉ t n òn 3 năm, ượt r t nhiều so với chu n của NHNN. Ngoài những lý do khách quan thì phả đưa a t êm nh vực mà chi nhánh phải cho vay theo ngh đ n 75/ 11/ Đ- đan ó qu n ều v n đề, gây ra những v n đề lớn đ i với công tác thu hồi nợ. T êm đó, tìn hình của các cán b của chi nhánh không làm t t công tác th m đ nh dự án cũng xảy ra m t s v n đề đ i vớ đ n ả năn t ả nợ của các dự án vay v n.
T qu đ nh hi n tại, chỉ cần dự án hoặc doanh nghi p vay v n không trả được g c và/hoặ ã a t ì đã phân loại thành nợ x u, song, trong quá trình tính toán t l nợ x u, n n đã ạch toán lãi treo thành m t khoản
mục riêng, do vậy, t l nợ x u sẽ a ơn nên t n ản mục này vào. Bình quân, mỗ năm ã ải thu của n n tăn ên ảng 180 t , và gần n ư trở thành các khoản mụ ó đò .
Bảng 2.7: ảng p ân loại nợ t o ng n giai đoạn 2013-2016
Đơn vị: riệu đồng STT Giá trị N 2013 N 2014 N 2015 N 2016 T NG DƯ NỢ 3.085.452 3.101.867 3.218.710 2.961.379 1 Nợ n ó 1 833.227 836.985 769.019 92.935 1.1 n n ế ến, ế tạ 46.444 0 0 62.681 1.2 un nướ , ạt đ n quản ử t ả , nướ t ả 233.983 230.764 32.798 30.254 1.3 X ựn 552.800 606.221 736.221 2 Nợ n ó 2 1.911.012 1.348.468 492.273 1.008.721 2.1 n n ế ến, ế tạ 338.460 136.340 0 0 2.2 un nướ , ạt đ n quản ử t ả , nướ t ả 0 0 189.864 174.729 2.3 X ựn 327.068 315.049 302.409 833.992 2.4 ận tả ã (t u ận tả n) 1.245.484 897.079 0 0 3 Nợ n ó 3 0 0 0 0 4 Nợ n ó 4 0 43.182 0 0 4.1 n n ế ến, ế tạ 0 43.182 0 0 5 Nợ n ó 5 348.957 877.155 1.957.418 1.859.723 5.1 n n ế ến, ế tạ 124.500 27.506 478.116 376.679 5.2 X ựn 278 278 278 278 5.3 ận tả ã (t u ận tả n) 223.815 849.007 1.478.660 1.482.402 5.4 n n , m n t ủ sản 364 364 364 364 (Nguồn: [23])
Nợ xấu phân loại theo lĩnh vực
Hi n tại, chi nhánh có thực hi n m t s hoạt đ ng c p tín dụn n ư vay lại ODA, các hoạt đ ng hỗ trợ sau đầu tư, tu n ên ạt đ ng tài trợ này ngày càng b thu hẹp; trong nhữn năm ần đ , n n T Bìn chủ yếu thực hi n vi c giải ngân/c p tín dụng/c p Hỗ trợ sau đầu tư dự án chuy n tiếp từ năm u n sang theo Hợ đồn đã . D ậy, thờ đ m hi n tại, nếu xếp theo l nh vực cho vay thì chi nhánh chỉ có 2 hoạt đ ng cho vay chính là tín dụn đầu tư t n ụng xu t kh u.
ảng 2.8: ảng p ân loại nợ t o l n ực giai đoạn 2013-2016
Đơn vị: riệu đồng STT Giá trị N 2013 N 2014 N 2015 N 2016 T NG SỐ 3,085,452 3,101,867 3,218,710 2,961,379 1 Nợ n ó 1 833,227 836,985 769,019 92,935 1.1 T n ụn đầu tư 599,244 606,221 736,221 62,681 1.2 T n ụn u t u 0 0 0 0 1.3 n nướ n 233,983 230,764 32,798 30,254 2 Nợ n ó 2 1,911,012 1,348,468 492,273 1,008,721 2.1 T n ụn đầu tư 1,583,944 1,004,350 0 541,021 2.2 T n ụn u t u 0 0 0 0 2.3 n nướ n 327,068 344,118 492,273 467,700 3 Nợ n ó 3 0 0 0 0 4 Nợ n ó 4 0 43,182 0 0 4.1 T n ụn đầu tư 43,182 5 Nợ n ó 5 348,957 877,155 1,957,418 1,859,723 5.1 T n ụn đầu tư 307,427 864,895 1,917,921 1,821,993 5.2 T n ụn u t u 11,701 11,701 11,701 11,701 5.3 n nướ n 29,829 559 27,796 26,029 (Nguồn: [23])
Đối với tín dụng xuất khẩu, tổn ư nợ của n n 11,7 t ủa n , đã é t n t nhiều năm, từ t ước thờ đ m mà luận ăn tiến hành nghiên c u, và toàn b s g c vay trong su t thời gian từ 13 đến thờ đ m hi n tạ (t n 6 năm 17) n t u được từ khách hàng. Trong nhữn năm đầu tiên khi khách hàng không trả được nợ, chi nhánh tiến hành gia hạn các khoản nợ, và tính lãi phạt với thờ an sau đó ( ã ạt được tính bằng 150% x lãi su t a ư nợ g ). n n đã ở n 1 n ề ạm Hợ đồn t n ụn u t u; ăm 1 ụ T n n n sự tỉn T Bìn a qu ết đ n t n n t ản n đã ó u ự ủa uật n ưn đến na ẫn ưa t n n đượ sự t ợ t t u t n t sản ả đảm ủa n . T n đến thờ đ m cu năm 16, tổng lãi treo của tín dụng xu t kh u đã ảng 27 t đồng, và khoản nợ n đã được phân thẳng vào nợ nhóm 5, gần n ư n t t u được g c. Chính vì thế, thờ đ m hi n tại, chi nhánh không thực hi n thêm b t c m t khoản a n đ i với tín dụng xu t kh u vì e ngại tình trạng không th thu hồ được g c và lãi.
Đối với tín dụng đầu tư, hi n tạ n n đan quản lý 41 dự án của 39 chủ đầu tư ới tổn ư nợ là 2.425.695 tri u đồn . T n đó:
+ Các dự án tàu vận tải bi n: 26 dự án (tổng s 38 con tàu) của 24 chủ đầu tư ới tổn ư nợ là 1.482.402 tri u đồng, chiếm 61% tổn ư nợ v n TDĐT ủa n n . T n đó ó ự án hoàn thành và 04 dự án dở dang, tươn ng vớ 34 n t u đã n t n , 4 n t u ở dang;
+ ươn t ìn ên óa ên mươn : a ồm 7 HĐTD òn ư nợ đến 31/12/2016, tổn ư nợ: 541.021 tri u đồng, chiếm 22% tổn ư nợ v n TDĐT ủa Chi nhánh;
+ Các dự án n i bảng khác: vớ ư nợ là 402.272 tri u đồng, chiếm 17 % tổn ư nợ v n TDĐT ủa Chi nhánh.
n ư tu t đ (99,5 %), đ y cũng là tình trạng chung gây ra nợ x u cho chi nhánh. Vớ đa ần các dự n đón t u n óa ên mươn , t n đều trả lãi chậm, nên r t khó có th hạch toán vào khoản mục nợ nhóm 1 hoặc nợ n óm . T êm đó, t ờ đ m hi n tạ , ươn t ìn đón mới tàu bi n của chính phủ đan ó u ướng chững lạ . Tu n ên, đ ều đ n nó t ờ đ m hi n tại, gần n ư n n ỉ tập trung vào hoạt đ ng cho vay, và trong cho vay lại chỉ tậ t un đón mới tàu vận tải bi n. Thờ đ m tới, VDB sẽ tự chủ hoạt đ ng hoàn toàn, nên tình trạng này sẽ phải khắc phục
2.2.3. Xử lý nợ xấu
Thứ nhất, đ i với các khoản nợ x u phát sinh, từ a đ ạn 13 đến năm 2016, có những sự biến đ ng nh t đ n . ư đã n t ở t ên, năm 13 đ n u vi c chi nhánh phải phân loại nợ t u ướng mới, nên thờ đ m này, các khoản nợ x u của doanh nghi p chỉ , t n đó, đến năm 14 đã ên đến 27 doanh nghi , năm 16 31. c dự án vay v n n đều thu đ tượng vay v n theo ngh đ n 75/ 11/ Đ- , đều có những lý do riêng cho tình trạng không trả được nợ. D đó, nếu dựa vào chỉ tiêu này thì cho th , t n đến thờ đ m hi n tại, chi nhánh không làm t t công tác quản lý nợ x u đ lại quá nhiều các doanh nghi p quá hạn nợ.
Thứ hai, về ư nợ x u và t l nợ x u n năm. ư đã n t ở trên, nợ x u n năm ủa n n tăn n an từ năm 13 đến năm 16. Cần phải nhìn nhận thẳng v n đề ư nợ x u của chi nhán t ớn. t n đề ần ưu nợ x u năm 13 ( ả s tu t đ ẫn s t ) ở m t không phản ánh kết quả thu nợ, xử lý của Chi nhánh là t t m n n tạm t ờ ạ t n đ ều chỉnh không phân loại vào nhóm nợ x u (chuy n nhóm nợ từ nhóm 5 về n óm ) đ i với m t s dự án theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ và Tổn m đ H T tạ t ờ đ m 31/1 / 13. ặc dù vậy, nếu so sánh với s li u của toàn h th ng thì t l nợ x u của n n nằm ở m c cao. Về t l nợ x u, với m 11, % năm 13,
tăn ọt ên t ên 63, % năm 16 t ì đ t ật sự là v n đề nổi c m mà toàn chi nhánh phả đ i mặt.
Hình 2.2:Tỷ l nợ xấu qua các n tại VDB Thái Bình
Nguồn: [23]
Nợ x u tăn n an qua năm. ặ ù n n đã ụn n n t ươn ( ử t sản ả đảm ủa ự n t u n óm nợ u, n t ươn ợ ùn ủ đầu tư ắ ụ ó ăn đ đưa ự n ở an ạt đ n ) tu n ên ết quả thu nợ n năm ưa t t, nợ quá hạn ó u ướn tăn qua năm ở m đ n đ i với hoạt đ ng tín dụng của b t c m t tổ ch c tín dụng nào. So sánh với các NHTM, bản thân các ngân hàng này có quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, và có th ùn đ ù đắp nếu tổn th t xảy ra, song VDB lại không có quỹ này, và khi xử lý rủi ro thì đều phải báo cáo lên h i sở đ tiến n ước tiếp theo.
T đ n giá của tác giả, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến các dự án không trả được nợ vay tại Chi nhánh do trong nhữn năm 7, n n T Bìn đã t ực hi n th m đ nh và quyết đ n a đ i với các dự án tàu vận tải bi n thu đ a bàn KT-XH ó ăn ủa tỉnh với s ượng dự án r t lớn, n t a đầu tư đã tăn t ưởng nóng, tập trung vào m t l nh vự đầu tư (đến cuối năm 2016, tổng số dự án tàu vận tải biển chiếm 65% tổng số dự án cho vay của toàn hi nhánh, tương ứng với tổng dư nợ của các dự án tàu vận tải biển chiếm53% tổng dư nợ vay của Chi nhánh). Các dự n n đã ặp nhiều ó ăn t n qu t ìn đầu tư ũn n ư đ hoạt đ ng dẫn đến không trả được nợ vay theo hợ đồng tín dụn đã . ụ th :
- T n đến hết năm 16, n n ó 5 ự án tàu vận tả ưa n t n đưa sử dụng, b chậm tiến đ . Tổng s nợ g c phả t u đến hết năm 2016 của các dự án này là 166.446 tri u đồng, tổng s nợ lãi phải thu là 228.419 tri u đồng. Do các dự n ưa ó n uồn t u đ trả nợ nên vi c thu nợ đ i với các dự án này là r t ó ăn.
- Đ i với các dự án tàu bi n đã n t n đan ạt đ ng (22 dự án) không trả được nợ a t HĐTD (sau ơ u). Tổng s nợ g c phả t u đến hết năm 16 ủa các dự án này là 345.414 tri u đồng, tổng s nợ lãi phải thu là 447.355 tri u đồng. Nguyên nhân do suy thoái kinh tế, th t ường vận tải bi n ưa ó u hi u hồi phụ ( ượng hàng hóa vận tải khan hiếm, ước vận tải th p...) dẫn đến hi u quả n an n đạt đượ n ư mụ t êu đề a an đầu đ i với các dự án, do vậy các dự án chỉ trả được m t phần nhỏ ngh a vụ trả nợ t HĐTD đã .
a, đ i với các dự án khác hoàn thành không trả được nợ vay theo HĐTD (sau ơ u) do suy thoái kinh tế; mặt năn ực yếu kém của các chủ đầu tư, n đủ v n ưu đ n đ hoạt đ ng, m t uy tín trên th t ườn nên ó ăn t n c tìm kiếm nguyên li u đầu vào cũn n ư t êu
thụ sản ph m đầu ra của dự án. M t s dự án phải ngừng sản xu t/sản xu t cầm chừng (dự n ú H T , tơ tằm ú n …) nên t ó ăn t n vi c trả nợ v n a n n t HĐTD đã .
Thứ ba, công tác xử lý nợ x u n năm, t ì đa ần công tác thu nợ đều ên quan đến thu nợ từ dự án kiên c óa ên mươn , ó n uồn từ ngân s nước rót xu ng thông qua sở tài chính Thái Bình. Cụ th , trong các năm từ 13 đến 2016, s nợ t u được nhiều nh t năm 16, ới khoảng 300 t nợ cả g c, t t u được khoảng 1/5 tổng s nợ x u (chỉ so sánh với g ), năm ậm ơn, ản 15 đến 200 t . Tuy nhiên, so sánh với t đ tăn t ưởng nợ x u thì t đ thu nợ - mặ ù ó đạt được những thành tựu đ n - song vẫn chiếm t l ít ỏi. Do vậy, trong thời gian tới, cần phải có những bi n pháp nh t đ nh nhằm tăn ường thu hồi được những khoản nợ này.
2.3. Đánh giá kết quả quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình
2.3.1. Kết quả phỏng vấn
D đặ t ưn ề hoạt đ ng tín dụn (đa ần chỉ tập trung vào cho vay đầu tư, tậ t un n n đón t u ận tả ) nên đ n n t quản lý nợ x u ngoài những chỉ t êu đượ đề cập tạ ươn 1, t ả sẽ phân tích thêm 1 s bảng hỏi đ i với toàn b cán b tín dụng và các b phận liên quan của n n , đồng thời phỏng v n t êm đ tượn ó ên quan đến VDB thu c h i sở chính.
Đ đ n t ực trạng công tác quản lý nợ x u của chi nhánh, tác giả đã tiến hành khảo sátcán b tín dụn , đồng thời phỏng v n đ i với các cá nhân ó ên quan đến hoạt đ ng tín dụn đầu tư t n ụng xu t kh u tại các chi nhánh và h i sở, vớ ơ u mẫu n ư bảng 2.9 và các kết quả khảo sát cụ th n ư t n ần Phụ lục của luận ăn.
Bảng 2.9. Cơ cấu mẫu khảo sát của lu n n Cơ cấu mẫu khảo sát Số lượng Tỷ l
1. Tổng c ng 31 n ười 100%