7. Kết cấu của luận văn
2.1.3 Các mặt hoạt động chủ yếu tại BIDV chi nhánh Quy Nhơn
Tại BIDV - chi nhánh Quy Nhơn các mặt hoạt động chủ yếu là hoạt động tín dụng, huy động vốn, hoạt động dịch vụ.
2.1.3.1 Huy động vốn
Nhận tiền gửi các tổ chức cá nhân bằng đồng Việt Nam, Ngoại tệ (USD, EUR) với các hình thức:
+ Đối với tổ chức: Tiền gửi thanh toán và tiền gửi có kỳ hạn + Đối với cá nhân: Tiền gửi không kỳ hạn
+ Tiết kiệm có kỳ hạn: Trả lãi trước, trả lãi hàng tháng và trả lãi sau + Tiết kiệm hưởng lãi bậc thang lũy tiến theo số dư tiền gửi và theo thời
gian gửi.
+ Tiết kiệm dự thưởng, kỳ phiếu ngắn hạn. + Trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn.
2.1.3.2 Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng bao gồm các hoạt động đó là hoạt động cho vay, cho thuê tài chính, và nghiệp vụ bảo lãnh
Nguồn thu chính từ hoạt động tín dụng đó là thu lãi cho vay, lãi vay là số tiền lãi phát sinh từ hoạt động nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng theo các loại sản phẩm cho vay. Trên nguyên tắc ghi nhận doanh thu. Ngân hàng hạch toán số lãi phải thu phát sinh trong kỳ vào thu nhập đối với các khoản nợ được phân loại là nợ đủ tiêu chuẩn không phải trích dự phòng rủi ro cụ thể theo quy định. Còn đối với số lãi phải thu đã hạch toán thu nhập và theo dõi trên tài khoản dự thu, Chi nhánh có trách nhiệm thu hồi đúng hạn. Đến kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi), nếu khách hàng không trả đúng hạn, Chi nhánh thực hiện thoái thu lãi bằng cách hạch toán giảm thu lãi cho vay tương ứng số tiền lãi đã dự thu (đối với các khoản dự thu trong năm) hoặc hạch toán chi phí hoạt động kinh doanh khác (đối với các khoản dự thu các năm trước). Hạch toán theo dõi tài khoản ngoại bảng để đôn đốc thu. Khi thu được thì hạch toán vào thu lãi cho
vay. Đối với số lãi phải thu phát sinh trong kỳ của các khoản nợ còn lại (khoản nợ phải trích dự phòng rủi ro cụ thể), hạch toán theo phương pháp thực thu. Lãi phải thu phát sinh được hạch toán theo dõi ngoại bảng để đôn đốc thu, khi thu được thì hạch toán vào thu lãi cho vay.
Đối với hoạt động cho thuê tài chính thì thu nhập từ cho thuê tài chính là khoản thu được từ việc cho thuê tài chính các tài sản, gồm thu lãi và các khoản thu khác phát sinh trong thời gian cho thuê.
Còn đối với nghiệp vụ bảo lãnh thì thu nhập từ nghiệp vụ bảo lãnh, gồm các khoản thu phí xác nhận, duy trì hạn mức bảo lãnh, phát hành bảo lãnh, sửa đổi tăng hạn mức bảo lãnh, gia hạn thời gian bảo lãnh, hủy bảo lãnh.
2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ
Thu từ hoạt động dịch vụ là toàn bộ tiền thu được từ cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ được khách hàng chấp nhận thanh toán sau khi trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và giá trị hàng bán bị trả lại (nếu có chứng từ hợp lệ) không phân biệt đã thu hay chưa thu được tiền, gồm:
Thứ nhất: Thu từ dịch vụ tài trợ thương mại gồm thu phí phát hành, thông báo, quản lý, thanh toán, sửa đổi, hủy của các dịch vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nhờ thu, thu từ thư tín dụng (L/C) và thu từ dịch vụ tài trợ thương mại khác.
Thứ hai: Thu dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế gồm thu dịch vụ chuyển tiền trong nước và quốc tế, thu từ quản lý tài khoản, thu từ quản lý dòng tiền, thu thanh toán bù trừ, thu từ thanh toán hóa đơn, thanh toán khác...
Thứ ba: Thu phí dịch vụ thẻ, là khoản thu phí phát hành, thanh toán, quản lý thẻ và sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng bằng thẻ ATM, thẻ tín dụng (visa, master..) và thẻ khác.
Thứ tư: Thu phí dịch vụ ngân quỹ gồm các khoản thu phí dịch vụ cho thuê tủ két, dịch vụ bảo quản tài sản và dịch vụ ngân quỹ khác (nhận hoặc trả tiền mặt, phí chuyển đổi công cụ thanh toán thành tiền mặt, phí thu đổi ngoại tệ, phí thu đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông,…).
Thứ năm: Thu phí nghiệp vụ ủy thác, đại lý, là các khoản thu phí trong hoạt động Ngân hàng thực hiện dịch vụ của ngân hàng đại lý, nhận ủy thác cho vay, cho vay ODA, ADB, Dự án Tài chính nông thôn, ủy thác quản lý tiền vay, ủy thác cho vay theo các điều kiện của đơn vị ủy thác...
Thứ sáu: Thu phí dịch vụ ngân hàng điện tử, là khoản thu phí từ cung cấp dịch vụ ngân hàng điện tử như internet banking, mobile banking,...
Thứ bảy: Thu dịch vụ tư vấn, môi giới tiền tệ, là các khoản thu Ngân hàng cung cấp các dịch vụ tư vấn, môi giới tiền tệ cho khách hàng.
Thứ tám: Thu từ dịch vụ bảo hiểm, là khoản thu hoa hồng từ việc làm đại lý cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm (AIA, BIC…).
Cuối cùng là thu các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng như các khoản phí hoa hồng từ việc thực hiện các dịch vụ ngân hàng lưu ký và ngân hàng giám sát, dịch vụ mua bán nợ và dịch vụ khác.