7. Những đóng góp của luận văn
3.2.3. Tăng cƣờng quản lý, giám sát khách hàng, khoản vay
Việc quản lý giám sát khách hàng liên tục trong quá trình từ khi phát sinh giao dịch đến khi hoàn thành nghĩa vụ trả nợ của khách hàng là rất cần thiết. Điều này sẽ giúp cho cán bộ có thể nhanh chóng nhận diện rủi ro để có hƣớng xử lý kịp thời, về cách thức kiểm tra: NVTĐ cần đến trực tiếp trụ sở khách hàng, cơ sở sản xuất, kho hàng, địa điểm đặt TSBĐ để khảo sát. Ngoài ra cần thu thập thông tin từ hệ thống sổ sách kế toán của khách hàng, thông qua bạn hàng, cơ quan thuế, bảo hiểm... để xem xét về tình hình thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nƣớc và các bên thứ ba, thông qua đó có thể
nắm đƣợc về độ tín nhiệm của khách hàng. Các nội dung kiểm tra đối với một khoản vay cụ thể nhƣ sau:
- Kiểm tra trƣớc cho vay:
+ Kiểm tra hồ sơ pháp lý: có đầy đủ, hợp pháp hay không, đặc biệt chú ý các nội dung về thẩm quyền kí hồ sơ vay vốn, cầm cố, thế chấp TSBĐ đƣợc quy định trong điều lệ doanh nghiệp, biên bản họp hội đồng quản trị, hội đồng thành viên.
+ Kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: độ tin cậy, tính pháp lý của các tài liệu do khách hàng cung cấp, chú trọng các khoản mục chiếm tỷ trọng có biến động lớn trong quy mô tổng tài sản và nguồn vốn nhƣ khoản phải thu, hàng tồn kho, nợ vay... trên báo cáo tài chính, các kế hoạch kinh doanh có khả thi, nguồn vốn tự tham gia vào phƣơng án và dự án có đúng và đủ theo cam kết hay không.
+ Kiểm tra biện pháp bảo đảm cấp tín dụng: Kiểm tra sự khớp đúng giữa hồ sơ và hiện trạng của tài sản, việc tổ chức, quản lý và bảo quản tài sản, giá cả, khả năng chuyển nhƣợng của tài sản, yêu cầu mua bảo hiểm đối với những tài sản là phƣơng tiện vận tải, máy móc thiết bị, nhà xƣởng dễ cháy nổ.
- Kiểm tra trong cho vay:
+ Việc giải ngân phải đáp ứng điều kiện, mục đích, đối tƣợng giải ngân đã quy định tại hợp đồng tín dụng, phê duyệt cho vay của cấp có thấm quyền
+ Quá trình giải ngân vốn ngắn hạn phải dựa vào các chứng từ hoá đơn hợp lệ, các hợp đồng kinh tế của khách hàng phải phù hợp với mục đích vay vốn.
+ Quá trình giải ngân vốn trung dài hạn phải phù hợp với tiến độ của dự án, giải ngân trên cơ sở giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp pháp, yêu cầu khách hàng bỏ vốn tự có tham gia dự án trƣớc hoặc giải ngân song song vốn tự có vốn vay.
có đúng mục đích không, tình hình sản xuất của khách hàng đang tiến triển tốt hay đang gặp khó khăn, từ đó CBTĐ có thể có những biện pháp kịp thời nhƣ ngừng giải ngân cho vay nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, tƣ vấn cho khách hàng vƣợt qua khó khăn và có thể yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB nếu thấy cần thiết. Việc kiểm tra phải đƣợc thực hiện định kì và đột xuất (khi phát hiện khách hàng có dấu hiệu rủi ro, hoặc khi Ngân hàng xác định ngành hàng sản xuất kinh doanh của khách hàng thuộc đối tƣợng tiềm ẩn rủi ro, cần hạn chế tín dụng), thông qua việc kiểm tra: Hệ thống sổ sách, hoá đơn chứng từ liên quan đến vốn vay ngân hang, khối lƣợng vật tƣ hàng hoá, dịch vụ hình thành từ vốn vay có tƣơng ứng với số tiền giải ngân, kiểm tra công nợ cũng nhƣ tình hình TSBĐ.
- Theo dõi, quản lý chặt chẽ nhóm khách hàng liên quan, đặc biệt là các khách hàng có quan hệ gia đình vì nhóm khách hàng này có quan hệ phức tạp về tài chính, khi đó khách hàng trong nhóm gặp khó khăn sẽ kéo theo nhiều khách hàng trong nhóm khó khăn theo, khó thu hồi nợ vay.
- Kiểm tra giám sát dòng tiền: Kiểm tra năng lực tạo tiền từ hoạt động kinh doanh và hoạt động đầu tƣ để trả nợ Ngân hàng của khách hàng, lƣu ý đánh giá nguyên nhân nếu dòng tiền âm; đánh giá nguyên nhân nếu doanh số chuyển tiền của khách hàng trên tài khoản tiền gửi suy giảm (có thể do doanh thu giảm, công nợ tồn đọng vƣợt mức kiểm soát, khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, dung quay vòng tiếp...).
3.2.4. Nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Phần lớn các NHTM Việt Nam chƣa nhận thức sâu sắc và đầy đủ về sự cần thiết, lợi ích cũng nhƣ cách xây dựng, tổ chức và vận hành bài bản công tác kiểm tra, kiểm soát toàn bộ hoạt động của Ngân hàng nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, sử dụng tối ƣu các nguồn lực và đạt đƣợc mục tiêu đặt ra. Đây là một trong các điểm yếu
mà các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định nói riêng cần khắc phục ngay nếu không muốn đối diện với các rủi ro phát sinh ngày càng nhiều trong môi trƣờng kinh doanh ngày càng khắc nghiệt và mang tính cạnh tranh cao. Các cuộc kiểm tra của kiểm soát nội bộ mới chủ yếu hƣớng tới tính tuân thủ, sự đầy đủ của hồ sơ chứng từ mà chƣa chú trọng vào việc đánh giá các rủi ro và sự phù hợp của các thủ tục kiểm soát của đơn vị. Do đó, hoàn thiện quy trình và phƣơng pháp kiểm soát nội bộ nhằm xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ kiểm soát và nâng cao chất lƣợng các cuộc kiểm tra. Bên cạnh việc tăng cƣờng công tác kiểm soát nội bộ định kỳ và đột xuất, cần tăng cƣờng công tác kiểm soát từ xa dƣới hình thức gián tiếp thông qua báo cáo trên hệ thống mạng, phần mềm nội bộ nhằm đạt đƣợc mục tiêu cuối cùng là hoạt động của Ngân hàng an toàn, hiệu quả và tuân thủ đúng quy định của Nhà nƣớc. Chi nhánh cần bố trí ngƣời có kinh nghiệm, đạo đức, và trình độ chuyên môn thích hợp để thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng. Ngƣời này phải có quyền báo cáo trực tiếp với cấp phụ trách cao và Ban giám đốc về mọi trƣờng hợp gian lận, nghi ngờ gian lận, về các hành vi vi phạm nội qui, qui định của Ngân hàng, cũng nhƣ qui định của pháp Luật mà có khả năng làm tăng rủi ro và giảm lợi ích kinh tế của Ngân hàng để kịp thời có biện pháp khắc phục, giảm nguy cơ thất thoát vốn.
3.2.5. Nâng cao năng lực đội ngũ nhân sự
- Công tác tuyển dụng cán bộ, nhân viên phải căn cứ năng lực chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp. Việc bố trí cán bộ, nhân viên phải phù hợp với năng lực và sở trƣờng.
- Cần quan tâm đào tạo và huấn luyện CBTĐ, không ngừng nâng cao trình độ và đạo đức nghề nghiệp của các CBTĐ. Đây là một trong những yếu tố có tính quyết định đến hiệu quả của hoạt động tín dụng, phòng RRTD. Vì vậy, trong công tác đào tạo, Chi nhánh cần lƣu ý phải bỗi dƣỡng cho CBTĐ
các kỹ năng chuyên môn, rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của họ. Ngân hàng cần phối hợp với Trƣờng đào tạo cán bộ ACB tổ chức các lớp đào tạo, tập huấn để cập nhật kiến thức, kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cho CBTĐ. Các khóa học về thẩm định năng lực tài chính, thẩm định dự án đầu tƣ và phân tích tín dụng và RRTD cũng cần đƣợc tổ chức định kỳ để củng cố và nâng cao năng lực chuyên môn cho CBTĐ.
- Ngoài kiến thức và kỹ năng chuyên môn, Chi nhánh cần phải nâng cao sự hiểu biết của CBTĐ về kiến thức pháp Luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủ qui định của pháp Luật. CBTĐ phải là những ngƣời có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trƣờng, am hiểu pháp Luật, có khả năng tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt những vấn đề mới nảy sinh, nhất là các chế độ, thể lệ, chính sách mới ban hành.
- Chi nhánh cần phải có những chuyên gia phân tích rủi ro và phòng ngừa rủi ro, tham mƣu cho lãnh đạo Chi nhánh trong việc ban hành, sửa đổi các chính sách quản trị rủi ro của Chi nhánh cũng nhƣ cập nhật những thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
- Ngoài những biện pháp trên, Chi nhánh cần phải hoàn thiện hệ thống văn bản nội qui, qui chế nội bộ, qui định chi tiết việc tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nhân viên, đề bạt, trả lƣơng, phụ cấp, thƣởng để khuyến khích mọi ngƣời trong Chi nhánh làm việc hiệu quả và liêm chính, cần có chế độ lƣơng khoán theo chỉ tiêu kinh doanh và có cơ chế thƣởng phạt phân minh: phạt đối với những cán bộ để xảy ra nợ quá hạn và có hình thức khen thƣởng thích hợp với những cán bộ thực hiện cho vay tốt, phát triển khách hàng, không để xảy ra nợ quá hạn để tạo động lực giúp các cán bộ cống hiến cho sự phát triển của Chi nhánh.
3.2.6. Tăng cƣờng công tác xử lý rủi ro tín dụng
thấy việc giám sát rủi ro mới chỉ đƣợc thực hiện đối với từng khoản vay và việc này đƣợc thực hiện thông qua nhân viên quan hệ khách hàng và việc kiểm tra của nhân viên quản lý tín dụng thuộc phòng hỗ trợ tín dụng. Còn việc giám sát tổng thể danh mục khoản vay để nhằm phát hiện tập trung tín dụng và đánh giá chất lƣợng tín dụng của danh mục tín dụng còn chƣa đƣợc quan tâm. Do đó thời gian tới Chi nhánh cần tăng cƣờng giám sát toàn diện RRTD (giám sát tổng thể danh mục khoản vay), Ban tín dụng và phòng hỗ trợ tín dụng cần thƣờng xuyên tiến hành phân tích tổng thể danh mục để đƣa ra những cảnh báo và hạn chế mức độ tập trung tín dụng cao vào một ngành hay lĩnh vực nào đó.
Ngoài ra, Chi nhánh cần thƣờng xuyên tổ chức các chuyến thăm khách hàng để phát hiện nhanh những khoản vay có vấn đề thông qua quan sát thái độ của khách hàng và phân tích các báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất kinh doanh. Ngay khi phát hiện khoản vay có vấn đề, nhân viên QHKH phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ TSĐB để bảo đảm rằng tất cả hồ sơ Chi nhánh lƣu giữ đều hợp pháp, hợp lệ, tìm kiếm cơ hội để bổ sung TSĐB. Sau đó Chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp và tƣ vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn ngừa nguy cơ có thể dẫn đến phá sản. Kết quả cuối cùng của chuyến thăm là phải loại bỏ đƣợc những khó khăn từ phía khách hàng để giảm thiểu RRTD.
Bên cạnh đó, thời gian tới Chi nhánh cần nâng cao hiệu quả của công tác xử lý nợ quá hạn, nợ xấu. Thực tế cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức cao, trong đó nợ nhóm 5 vẫn còn và chiếm chủ yểu trong tổng số nợ xấu của Chi nhánh. Điều này một phần là do công tác xử lý nợ thời gian qua của Chi nhánh còn chậm và đơn điệu. Do đó thời gian tới Chi nhánh cần chủ động, tích cực tìm hƣớng xử lý cho phù hợp, vừa đảm bảo giữ đƣợc uy tín vừa đảm bảo thu hồi đƣợc tối đa nợ vay của khách hàng. Thƣờng xuyên theo dõi, đôn
đốc khách hàng trả nợ đồng thời cần đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ quá hạn. Khi gặp các khoản nợ khó đòi, Chi nhánh có thể xử lý theo các hƣớng nhƣ xử lý TSĐB (bán TSĐB hay nhận lại chính TSĐB), bán nợ, khởi kiện hay xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro của Chi nhánh.
Để công tác xử lý nợ quá hạn đạt hiệu quả không chỉ phụ thuộc vào một cá nhân, phòng ban nào đó mà cần có sự phối hợp chặt chẽ, đồng bộ giữa các bộ phận, phòng ban trong Chi nhánh.
3.2.7. Tách bạch các khâu trong hoạt động tín dụng
Cần phân tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau nhƣ bộ phân quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), bộ phận quản trị rủi ro tín dụng (thực hiện thầm định tín dụng độc lập và ra các ý kiến về cấp tín dụng cũng nhƣ giám sát quá trình thực hiện các quyết định tín dụng của bộ phận quan hệ khách hàng), bộ phận tác nghiệp (thực hiện lƣu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính và quản lý khoản vay...). Việc cơ cấu lại bộ máy kinh doanh tín dụng nhƣ vậy nhằm đảm bảo tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng. Đã tách bạch đƣợc bộ phận tiếp thị và bộ phận thẩm định giúp cho các quyết định cho vay mang tính khách quan hơn, cũng nhƣ nhờ sự chuyên môn hoá sâu hơn theo chức năng mà việc thực hiện phân tích và phản biện tín dụng sâu sắc và chính xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm tàng và có biện pháp phòng ngừa thích hợp. Với cơ cấu tổ chức nhƣ thế sẽ tạo nên cơ chế kiểm tra và giám sát liên tục, song song trong quá trình cho vay, phát hiện và giảm thiểu đƣợc những rủi ro sau khi cho vay mà cơ chế kiểm tra nội bộ của nhiều ngân hàng hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế.
3.3. KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU.3.3.1. Giám sát và kiểm soát hoạt động các chi nhánh 3.3.1. Giám sát và kiểm soát hoạt động các chi nhánh
kinh doanh của các đơn vị thành viên trong hệ thống Trong công tác thanh tra kiểm soát cần phải có đội ngũ cán bộ là ngƣời am hiểu sâu rộng nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt và phải đƣợc đào tạo thêm các kiến thức bổ trợ khác nhƣ nghiệp vụ thanh tra, pháp luật, quản lý nhà nƣớc,...để kịp thời uốn nắn những sai sót, đƣa hoạt động của các đơn vị thành viên đƣợc thống nhất theo đúng qui trình nghiệp vụ, thể chế của ACB cũng nhƣ của Ngành, đảm bảo nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các chi nhánh trong toàn hệ thống.
3.3.2. Nâng cao hiệu quả công tác thông tin cho các chi nhánh
Triển khai nhanh chóng hệ thống, hiện đại hoá công nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin đối với khách hàng trong hệ thống nhanh chúng.
Nắm bắt đƣợc thông tin tốt, đặc biệt là thông tin về doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng có quyết định cho vay đúng đắn, hạn chế rủi ro. Do đó trong thời gian tới bên cạnh những thông tin về doanh nghiệp, ACB cần cung cấp thêm cho các chi nhánh những thông tin về hoạt động của ngành nhƣ: Báo cáo phân tích ngành, những tiến bộ về công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng; chủ trƣơng, chính sách quản lý vĩ mô của Nhà nƣớc; các quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, tình hình hoạt động của các ngân hàng khác trong và ngoài hệ thống ACB có thể thu nhập các thông tin từ các kênh sau:
- Hệ thống thông tin tín dụng của NHNN. Đây là thông tin đáng tin cậy nhất cho các NHTM.
- Thông tin từ các cơ quan quản lý nhà nƣớc trung ƣơng và địa phƣơng nhƣ: Hải quan, thuế, ...
- Thu thập thông tin từ các cơ quan thông tin báo chí: Đây là phƣơng pháp đơn giản nhƣng rất hữu hiệu, thông tin đa dạng và phong phú.
- Xây dựng mối quan hệ mua bán thông tin giữa ACB và các ngân hàng khác, với các cơ quan thông tin và tƣ vấn nhằm tăng thêm những thông tin cần thiết cho quá trình xét duyệt và giám sát cho vay của các chi nhánh ACB.