Bảng 2.2. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Đầu tƣ Ha Po
Đơn vị: (Nghìn đồng)
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
1 DT bán hàng và cung
cấp dịch vụ 26,054,047 30,253,162 36,533,030 43,363,900 64,906,713
2 Các khoản giảm trừ doanh
thu 0 0 0 0 0
3 DTT về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 26,054,047 30,253,162 36,533,030 43,363,900 64,906,713
4 Giá vốn hàng bán 24,524,459 28,595,138 34,691,442 41,226,092 59,732,065
cấp dịch vụ
6 Doanh thu hoạt động tài
chính 31,546 45,346 48,154 53,531 76,270
7 Chi phí tài chính 246,458 263,453 297,845 314,887 1,266,929
8 Chi phí bán hàng 664,615 690,656 731,132 789,345 2,455,154
9 Chi phí quản lý chung 402,456 454,346 497,233 547,087 799,321 10 LNT từ hoạt động kinh
doanh 247,604 294,913 363,532 540,020 729,514
11 Thu nhập khác 0 0 0 0 0
12 Chi phí khác 0 0 0 0 1,133
13 Lợi nhuận khác 0 0 0 0 -1,133
14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế
247,604 294,913 363,532 540,020 728,381
15 Chi phí thuế TNDN hiện
hành 61,901 73,728 90,883 94,503 50,291
16 Chi phí thuế TNDN hoãn
lại 0 0 0 0 0
17 Lợi nhuận sau thuế
TNDN 185,703 221,185 272,649 445,516 678,090
(Nguồn: Công ty Cổ phần Đầu tư Ha Po)
Qua báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, ta thấy:
Nhìn chung tổng doanh thu cũng nhƣ doanh thu thuần của Công ty trong các năm đều tăng. Năm 2018 là 36,5 tỷ đồng gấp 1,4 lần năm 2016, đến năm 2019 doanh thu đã gần gấp đôi năm 2016. Sang năm 2020, Công ty đã đạt thành công lớn với doanh thu thuần gần 65 tỷ đồng, tăng gấp 1,5 lần 2019 và gấp 2,2 lần 2017. Doanh thu tăng là kết quả tốt, chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty tiến triển thuận lợi.
Xét về tỷ trọng trong doanh thu, giá vốn hàng bán có xu hƣớng tăng nhẹ trong 4 năm từ năm 2016 đến năm 2019 trong khoảng 1%, sang năm 2020 đã giảm 3,04% so với năm trƣớc để tăng lợi nhuận, tuy nhiên lƣợng giảm này không đáng kể Công ty cần phải cố gắng hơn nữa. Về giá trị giá vốn hàng bán tăng ngoài việc doanh thu tăng, một trong những nguyên nhân là do giá nguyên vật liệu, nhiên liệu đầu vào tăng.
Kết quả của việc doanh thu tăng mạnh mẽ và giá vốn có giảm chút về tỷ trọng thì lợi nhuận gộp năm 2020 so với năm 2019 tăng 3.036.893.755 đồng tƣơng ứng với 142%, trong khi các năm trƣớc mức tăng chỉ ở mức hai con số từ 8,4 % – 16,9%. Đây là bƣớc đột phá của Công ty trong thời kì dịch bệnh covid khó khăn nhƣ hiện nay
So với năm 2019, chi phí bán hàng của năm 2020 tăng mạnh là 1.665.808.532 đồng tƣơng ứng với 211%. Nếu nhƣ năm 2016 cứ 100 đồng doanh thu tiêu tốn hết 2,55 đồng chi phí bán hàng thì sang năm 2017, 2018 tỷ lệ này có giảm đôi chút là 2,28 đồng và 2 đồng. Điều đó cho thấy nỗ lực của Công ty trong việc tiết kiệm chi phí nhƣng năm 2020 thì cứ 100 đồng doanh thu lại tiêu tốn hết 3,8 đồng. Nguyên nhân là do năm 2020 bị ảnh hƣởng nặng từ dịch covid 19 lên giá nguyên vật liệu đầu vào bị tăng lên so với cùng kỳ năm 2019. Chi phí bán hàng tăng cũng là nguyên nhân làm giảm lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh do vậy công ty cần quan tâm tới việc quản lý chi phí bán hàng để tăng lợi nhuận cho Công ty.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2020 tăng so với năm 2019 là 252.233.411 đồng tƣơng ứng với 46,1 %. Tuy nhiên, năm 2019 cứ 100 đồng doanh thu thì tiêu tốn 1,3 đồng, còn năm 2020 thì tiêu tốn hết 1,2 đồng. Nhƣ vậy chi phí quản lý doanh nghiệp có tăng nhƣng vẫn làm tăng lợi nhuận của Công ty.
Doanh thu hoạt động tài chính tăng 22.738.529 đồng tƣơng ứng với 42,5 %, tuy nhiên chi phí tài chính lại tăng quá nhiều: năm 2020 tăng 952.041.757 đồng tƣơng ứng với 53% so với năm 2019 làm cho hoạt động tài chính của Công ty bị lỗ.
Lợi nhuận sau thuế của công ty tăng 232.573.980 đồng tƣơng ứng với 52,2% so với năm 2019, đồng thời tỷ trọng của nó so với doanh thu thuần cũng tăng từ 1,03 % lên 1,05%, điều này chứng tỏ Công ty kinh doanh có hiệu quả.
Qua phân tích trên ta thấy năm 2020 lợi nhuận của Công ty tăng 52,2%, tăng cao hơn tốc độ tăng của doanh thu (48,6%) và tốc độ tăng của tài sản (42%), đây chính là dấu hiệu tốt về sự phát triển của Công ty.