6. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
1.3 Hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
1.3.1 Khái niệm:
Hiệu quả tín dụng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó phản ánh chất lƣợng của các hoạt động tín dụng ngân hàng. Đó là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển của các mục tiêu kinh tế xã hội và nhu cầu của khách hàng đảm bảo nguyên tắc hóa trở nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thƣơng mại từ nguồn tích lũy do đầu tƣ tín dụng và đo đạt đƣợc các mục tiêu tăng trƣởng kinh tế. Trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
Vì vậy, hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ của cán bộ quản lý ngân hàng…) khách quan mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế … Do đó hiệu quả tín dụng là kết quả của mối quan hệ biện chứng giữa ngân hàng - khách hàng vay vốn - nền kinh tế xã hội, cho nên khi đánh giá hiệu quả tín dụng cần phải xem xét cả ba phía ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 1.3.2.1 Đối với khách hàng 1.3.2.1 Đối với khách hàng
Để đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với khách hàng, ngƣời ta sử dụng những chỉ tiêu phản ánh về lợi nhuận, hiệu quả vốn, sử dụng lao động…của khách hàng cụ thể là:
* Chỉ tiêu về lợi nhuận:
Hệ số lợi nhuận (%) = (Lợi nhuận thu đƣợc*100%)/Doanh thu
Tỷ suất lợi nhuận (%) = (Lợi nhuận thu đƣợc*100%)/Tổng chi phí sản xuất Tỷ suất doanh lợi (%) = (Lợi nhuận thu đƣợc*100%)/Vốn sản xuất
Vốn sản xuất = Vốn cố định + Vốn lƣu động
* Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn:
Hiệu quả sử dụng vốn cố định = Tổng thu nhập/Vốn cố định Hiệu quả sử dụng vốn lƣu động = Tổng thu nhập/Vốn lƣu động
Năng suất lao động = Giá trị thực tế tổng giá trị hàng hóa/Số lao động bình quân Hiệu quả sử dụng lao động = Tổng thu nhập/Số lao động bình quân
Vì vậy về phía khách hàng, hiệu quả sử dụng thể hiện ở sự thành đạt qua quá trình sử dụng vốn vay để tổ chức thực hiện các phƣơng án, dự án sản xuất, kinh doanh đã thỏa thuận với ngân hàng đến khi quan hệ vay vốn.
1.3.2.2 Đối với ngân hàng thƣơng mại
* Chỉ tiêu dƣ nợ trên tổng vốn huy động (%):
Tỷ số DN/VHĐ = Tổng dƣ nợ x 100% Tổng vốn huy động
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động. Nó giúp nhàn phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động.
* Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ (%):
Tỷ số NQH/TDN =
Nợ quá hạn
x 100% Tổng dƣ nợ
Chỉ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lƣợng tin dụng của Ngân hàng này cao.
* Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay (%):
Hệ số thu nợ =
Doanh số thu nợ
x 100% Doanh số cho vay
Chỉ số này đƣợc gọi là hệ số thu nợ, dùng để cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, nó biểu hiện khả năng thu hồi nợ từ việc cho khách hàng vay hay trả nợ của khách hàng trong một thời kỳ
* Doanh số thu nợ trên dƣ nợ bình quân (vòng):
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân
Chỉ số này đƣợc gọi là chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng. Nó đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn thì việc đƣa vốn vào hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng đạt hiệu quả.
1.3.2.3 Đối với xã hội
thực hiện tổng sản phẩm trong nƣớc (GDP) theo giá cố định, giá hiện hành phân theo ngành kinh tế… Kết quả đạt đƣợc về diện tích, năng suất sản lƣợng nông - lâm - ngƣ - diêm nghiệp đối với từng loại cây trồng, vật nuôi, loại thủy hải sản đánh bắt… Giá trị tiểu thủ công nghiệp, công nghiệp và xây dựng tại nông thôn…
Những tiêu chí này đƣợc tính hàng năm hoặc trong một giai đoạn nhất định tùy theo mục đích nghiên cứu. Mỗi chỉ tiêu có một ý nghĩa nhất định: từ việc phản ánh sự tăng trƣởng của nền kinh tế đến mức độ phát triển của các ngành nông - lâm - ngƣ - diêm nghiệp, công nghiệp và xây dựng cùng khả năng đáp ứng cho nhu cầu sản xuất, tiêu dùng và tạo việc làm ở khu vực nông nghiệp nông thôn.
Thêm vào đó cần phải xem xét mức độ tập trung, bố trí vốn tín dụng ngân hàng cho các chƣơng trình phát triển kinh tế có hiệu quả, theo đƣờng lối chiến lƣợc kinh tế của Đảng và Nhà nƣớc trong từng thời kỳ, góp phần tích cực khai thác mọi nguồn lực, tăng cƣờng giải quyết công ăn việc làm, giảm thời gian nông nhàn, ngăn chặn và đẩy lùi tệ nạn xã hội ở nông thôn.
1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng thƣơng mại cá nhân tại ngân hàng thƣơng mại
1.4.1 Nhân tố chủ quan
1.4.1.1 Nguyên nhân từ ngân hàng:
Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng của một ngân hàng là một hệ thống bao gồm các quy định quy chế, các chiến lƣợc cũng nhƣ các biện pháp hạn chế hoặc mở rộng tín dụng nhằm đạt đƣợc mục tiêu của Ngân hàng đề ra trong từng thời kỳ. Chính sách này phải phù hợp với đƣờng lối phát triển kinh tế của Đất nƣớc đồng thời phải hài hòa giữa quyền lợi của khách hàng và ngân hàng. Chính sách tín dụng có thể coi nhƣ một kim chỉ nam của một NHTM, hƣớng dẫn mọi hoạt động tín dụng của ngân hàng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng tín dụng của các NHTM. Vì vậy, một chính sách tín dụng nhất quán, hợp lý, đúng đắn đƣợc xây dựng trên cơ sở khoa học và thực tiễn là một yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả tín dụng và sự thành công của Ngân hàng.
Về tổ chức của ngân hàng: Khả năng tổ chức của ngân hàng ảnh hƣởng rất lớn đên hiệu quả của tín dụng. Tổ chức ở đây bao gồm tổ chức các phòng ban, nhân sự và tổ chức các hoạt động trong ngân hàng. Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ
ban trong ngân hàng, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng nhƣ với các cơ quan khác liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng,giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng nhƣ với các cơ quan khác liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất hiệu quả, qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát sao các khoản huy động vốn, cũng nhƣ các khoản vay từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng.
Chất lƣợng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng: Con ngƣời là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung. Kinh tế càng phát triển, các mối quan hệ kinh tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi trình độ của ngƣời lao động ngày càng cao. Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực sẽ là điều kiện tiền đề để ngân hàng tồn tại và phát triển. Nếu chất lƣợng nhân sự tốt thì họ sẽ thực hiện tốt các nhiệm vụ trong việc thẩm định dự án, đánh giá tái sản thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay, hay xử lý các tình huống phát sinh trong quan hệ tín dụng của ngân hàng giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa, hoặc giảm nhẹ thiệt hại khi những rủi ro xảy ra trong khi thực hiện một khoản tín dụng
Quy trình tín dụng: Đây là những trình tự, những giai đoạn, những bƣớc, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ, bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng tùy thuộc việc lập ra quy trình đảm bảo tính logic khoa học thực hiện tốt các quy trình trong tín dụng cũng nhƣ sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các bƣớc.
Kiểm soát nội bộ và thông tin tín dụng: Thông qua kiểm soát giúp lãnh đạo ngân hàng nắm đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn việc chấp hành những quy định pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh đạo ngân hàng có đƣờng lối, chủ trƣơng chính sách phù hợp để giải quyết những khó khăn vƣớng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Thông tin tín dụng là một yếu tố cơ bản càn thiết cho bất kỳ lĩnh vực tài chính nào. Trong hoạt động ngân hàng thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng quyết định hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng.
1.4.1.2 Các nhân tố thuộc về phía khách hàng
Trong hoạt động kinh doanh, khách hàng luôn giữ vai trò quan trọng, trong hoạt động ngân hàng cũng vậy, khách hàng thật sự có ảnh hƣởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng, nhất là trong hoạt động tín dụng. Theo TS Nguyễn Minh Kiều (2016) nhu cầu khách hàng và năng lực khách hàng là yếu tố có tác động lớn đến chất lƣợng họat động tín dụng, và đạo đức của khách hàng là yếu tố quyết định thiện chí trả nợ của khách hàng. Qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lƣợng và tín dụng, những nhân tố này bao gồm:
Thu nhập trung bình hàng tháng của ngƣời đi vay: Bất kỳ một cá nhân nào đi vay cũng muốn món vay của mình sử dụng hiệu quả, nhƣng do nhiều khi năng lực còn hạn chế họ không thực hiện đƣợc mục đích của mình đó chính là khoản thu nhập hàng tháng. Ảnh hƣởng đến chất lƣợng khoản tín dụng mà họ đã nhận. Năng lực khách hàng bao gồm: năng lực quản lý kinh doanh và năng lực tài chính, có tác động lớn đến hiệu quả tín dụng khả năng trả nợ của khách hàng.
Tƣ cách đạo đức của ngƣời đi vay: Đạo đức của ngƣời đi vay chính là thiện chí trả nợ của ngƣời vay. Yếu tố đạo đức quyết định khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn cho ngân hàng và cách thức sử dụng vốn vay. Do đó, đạo đức ngƣời vay là yếu tố quan trọng quyết định đến chất lƣợng hoạt động tín dụng và ngân hàng cần nâng cao công tác kiểm tra, giám sát khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
1.4.2 Nhân tố khách quan
Nhân tố kinh tế: Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển. Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng kinh tế, thu nhập ở địa phƣơng tăng trƣởng cao hàng năm, hoạt động sản xuất của doanh nghiệp tiến hành tốt có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả vốn vay cho ngân hàng cả gốc lẫn lãi, nên hoạt động tín dụng ở các chi nhánh phát triển, hiệu quả tín dụng đƣợc nâng cao. Ngƣợc lại, trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tƣ tiêu dùng bị giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Hoạt động tín dụng giảm sút về quy mô và chất lƣợng.
Nhân tố về môi trƣờng pháp lý: Nhân tố pháp lý ảnh hƣởng đến hiệu quả tín dụng, đó là sự đồng bộ thống nhất về hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành
nghiêm minh triệt để. Quan hệ pháp luật phải đƣợc pháp luật thừa nhận, pháp luật quy định cơ chế hoạt động tín dụng, tạo ra những điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng lành mạnh, phát huy vai trò đối với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời duy trì hoạt động tín dụng ổn định, bảo vệ quyền và lợi ích các bên tham gia vào quan hệ tín dụng. Những quy định pháp luật về tín dụng phải phù hợp với điều kiện và trình độ phát triển kinh tế xã hội, trên cơ sở kích thích hoạt động tín dụng có hiệu quả hơn. Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật chƣa đồng bộ, gây ra khó khăn cho ngân hàng khi ký kết thực hiện hoạt động tín dụng. Luật ngân hàng còn nhiều sơ hở, chƣa đồng bộ với các văn bản luật khác. Điều này ảnh hƣởng đến chất lƣợng quản lý tín dụng của ngân hàng.
1.5 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thƣơng mại hàng thƣơng mại
Hoạt động tín dụng trong điều kiện nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu quả tín dụng. Trƣớc sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng đối thủ, nguy cơ thị phần tín dụng bị thu hẹp ngày một gần đòi hỏi các ngân hàng phải cải cách chính sách tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, đặc biệt là nâng cao hiệu quả tín dụng đối với khách hàng cá nhân.
Thứ nhất, nâng cao hiệu quả tín dụng nói riêng và hiệu quả tín dụng đối với khách hàng cá nhân tƣơng đƣơng với việc tăng lợi nhuận thu đƣợc trong các hoạt động này. Trên cơ sở đó, góp phần vào tăng lợi nhuận chung của ngân hàng.
Thứ hai, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân đồng nghĩa với việc hạn chế những rủi ro xảy ra trong hoạt động này, nâng cao mức độ an toàn của hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung. Điều này không chỉ giúp ngân hàng nâng cao lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh mà còn giúp ngân hàng nâng cao uy tín của mình, tăng năng lực cạnh tranh trên thị trƣờng.
Thứ ba, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân là tiền đề quan trọng tạo điều kiện hỗ trợ các hoạt động kinh doanh khác phát triển nhƣ triển khai các dịch vụ bán lẻ: Các sản phẩm ngân hàng điện tử, nghiệp vụ thẻ tín dụng, bảo hiểm dành cho khách hàng cá nhân… và các nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thƣơng mại. Hơn nữa, điều này sẽ góp phần đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ cung
ứng cho khách hàng, giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó thực hiện tốt hơn chiến lƣợc cạnh tranh của mình.
Nói tóm lại, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân có ý nghĩa to lớn đối với hoạt động của ngân hàng. Nó không chỉ tạo ra thu nhập mà còn là nhân tố giúp ngân hàng nâng cao uy tín, đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh, mở rộng quy mô nghiệp vụ hoạt động của mình.
1.6 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân của một số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam và bài học kinh nghiệm cho nhân của một số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Long An.