9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = [(Dư nợ năm nay - Dư nợ
năm trước)/ Dư nợ năm trước]x 100%
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế
hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng
ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng đểđo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại. Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở
mức <= 5%. Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do
đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng, còn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo
Tình hình nợ xấu
Tình hình nợ xấu = Nợ xấu/ Tổng dư nợ
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những NH có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
Chỉ tiêu về tốc độ chu chuyển vốn tín dụng (vòng quay vốn tín dụng)
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu trong năm/ Dư nợ bình quân năm
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mất lần trong một năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh.
Hệ số thu nợ (%)
Hệ số thu nợ (%) = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100%
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH. Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
Lãi treo
Lãi treo là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được và như vậy chỉ số này càng thấp càng tốt. Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, hiện nay nhiều ngân hàng cũng đã sử dụng các chỉ tiêu định tính đểđánh giá chất lượng tín dụng như việc tuân thủ các quy chế, chếđộ thể lệ tín dụng, lập hồ sơ
cho vay, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả,…