ĐVT: Đồng Chỉtiêu 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 +/- % +/- % NGUỒN VỐN A NỢPHẢI TRẢ 19,432,582,682 17,809,535,702 18,822,236,694 (1,623,046,980) (8.35) 1,012,700,992 5.69 I Nợngắn hạn 19,432,582,682 17,809,535,702 18,822,236,694 (1,623,046,980) (8.35) 1,012,700,992 5.69 1 Phải trả cho người bán 6,851,965,840 6,436,182,403 7,167,250,407 (415,783,437) (6.07) 731,068,004 11.36 2 Người mua trảtiền trước 4,029,343,042 2,334,113,032 3,394,718,684 (1,695,230,010) (42.07) 1,060,605,652 45.44 3 Thuếvà các khoản phải nộp nhà nước 1,251,709,065 639,998,292 334,313,062 (611,710,773) (48.87) (305,685,230) (47.76) 4 Phải trả người lao động 0 453,026,020 199,259,814 453,026,020 (253,766,206) (56.02) 5 Chi phí phải trảngắn hạn 206,648,700 319,653,717 439,514,081 113,005,017 54.68 119,860,364 37.50 6 Phải trảngắn hạn khác 733,769,712 1,403,859,207 1,680,797,513 670,089,495 91.32 276,938,306 19.73 7 Vay và nợthuê tài chính ngắn hạn 6,207,223,292 6,140,280,000 5,327,000,000 (66,943,292) (1.08) (813,280,000) (13.24)
8 Dựphòng phải trảngắn hạn 0 0 243,460,102 0 243,460,102
9 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 151,923,031 82,423,031 35,923,031 (69,500,000) (45.75) (46,500,000) (56.42)
B VỐN CHỦSỞHỮU 26,000,423,768 25,512,798,361 25,520,545,679 (487,625,407) (1.88) 7,747,318 0.03
I Vốn chủsởhữu 26,000,423,768 25,512,798,361 25,520,545,679 (487,625,407) (1.88) 7,747,318 0.03 1 Vốn góp của chủsởhữu 25,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 0 0.00 0 0.00 3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1,000,423,768 512,798,361 520,545,679 (487,625,407) (48.74) 7,747,318 1.51
2.1.4.3. Tình hình kết quảkinh doanh
Xác định kết quả kinh doanh là bước hạch toán cuối cùng trong kỳ kế tốn. Thơng qua việc xác định kết quả kinh doanh để biết được tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty trong kỳ đã hiệu quả hay chưa, đạt thành tích ở những mặt nào và cần khắc phụcở chỗ nào, việc kinh doanh trong kì lãi hay lỗ…, để từ đó nhà Quản trị
(Giám đốc) đưa ra những chiến lược kinh doanh cho kì kếtốn tiếp theo. Báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Xây lắp - Sản xuất và Thương mại Điện
cơ S.D.C qua 3 năm 2017 - 2019 cho thấy công ty đều kinh doanh có lãi, đây là một
dấu hiệu tốt về nguồn thu nhập chủ yếu từ hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên. Tuy nhiên, sốlãi này lại có sựbiến động lớn qua các năm, có thể nhận xét rằng hoạt động kinh doanh của công ty rất thuận lợi trong năm 2017, gặp khó khăn vào năm
2018, đến năm 2019 thìđã khởi sắc hơn.
Doanh thu BH và CCDV: Từbảng số liệu 2.4 ta có thể thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷtrọng cao trong tổng doanh thu của doanh nghiệp,
nói cách khác đây là hoạt động chủ yếu góp phần tạo doanh thu cho công ty. Năm
2017 là năm công ty hoạt động kinh doanh rất tốt khi chỉ tiêu này đạt 32,060,281,557 đồng. Năm2018 là năm khó khăn của Cơng ty, doanh thu giảm17,914,790,995 đồng,
tức giảm tới 55.88%, chỉ đạt 14,145,490,562 đồng. Sang năm 2019, doanh thu BH và
CCDV đạt 15,664,772,368 đồng, đã tăng 1,519,281,806 đồng (tăng 10.74%) so với năm 2018.
Giá vốn hàng bán: Năm 2017, giá vốn hàng bán công ty đạt 28,787,669,142
đồng, năm 2018 là 13,414,685,338 đồng, giảm mạnh tới 53.40%, hay đã giảm 15,372,983,804 đồng. Năm 2019, giá vốn hàng bán là 12,010,948,758 đồng, tiếp tục
giảm 1,403,736,580 đồng (giảm 10.46%). Giá vốn hàng bán giảm, trong khi doanh thu thuần tăng nên lợi nhuận gộp của công ty trong năm 2019 đã tăng với tốc độ đáng kinh ngạc, lên đến 396.16%. Điều này đã góp phần khẳng định chiến lược kinh doanh có hiệu quả cũng như vị trí trên thị trường của Công ty TNHH Xây lắp - Sản xuất và
Thươngmại Điện cơ S.D.C.
Chi phí tài chính: Năm 2018, chi phí tài chính tăng thêm 63,938,711 đồng, tương ứng tăng 11.45% so với năm 2017. Đến năm 2019, chỉ tiêu này giảm đi
28,514,717 đồng, đã giảm 4.58%. Phần giảm này đã chứng minh được khả năng chi trả
lãi vay cũng như hoàn trảvốn gốc của cơng ty. Doanh thu hoạt động tài chính rất thấp,
chi phí tài chính cao đãảnh hưởng khơng tốt tới lợi nhuận cơng ty.
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Khoản mục này có sự biến động rất lớn qua
các năm. Năm 2018, chi phí QLDN giảmđi 1,246,636,141 đồng so với năm 2017, tốc độ giảm 50.65%, qua năm 2019 lại đột ngột tăng mạnh đến 2,542,521,530 đồng, tăng
thêm 1,327,642,299 đồng (109.28%). Điều này là do bộmáy làm việc có đội ngũ cán bộchun mơn, kinh nghiệm, chi phí nghiệm thu, chi phí giám sát các cơng trình tăng cao.
Lợi nhuận cơng ty: Mặc dù có sự tăng giảm không đồng đều, nhưng nhìn chung, lợi nhuận cơng ty vẫn rất khả quan trong giai đoạn 2017 - 2918. Chỉ riêng trong
năm 2019, lợi nhuận khác của công ty bị âm, còn lại các khoản mục lợi nhuận trong
các năm khác luôn đạt giá trị dương. Năm 2018, lợi nhuận trước thuếcủa cơng ty giảm 86.55% do tình hình kinh doanh khơng thuận lợi, nhưng đến năm 2019 đã tăng đến 155.96%. Tuy không thể đạt mức lợi nhuận tốt như năm 2017 nhưng đã có sựcải thiện
đáng kể.