thương mại
1.1.8.1. Quy mô, tốc độ tăng trưởng tín dụng các dự án
Tốc độ tăng trưởng tín dụng thể hiện mức độ mở rộng cho vay của ngân hàng. Việc mở rộng cho vay chỉ có thể thực hiện được khi các khâu trong quy trình tín dụng thực hiện tốt, trong đó có khâu thẩm định dự án.
Thẩm định dự án được thực hiện tốt, sẽ lựa chọn được các dự án có hiệu quả, phán quyết tín dụng chính xác, nhanh chóng, giúp Ngân hàng mở rộng cho vay.
Ngược lại, chất lượng lượng thẩm định không tốt dẫn đến thời gian phân tích chậm, không thể xử lý nhiều khoản vay, do vậy không thể mở rộng tín dụng. Đồng thời việc thẩm định sơ sài hoặc đánh giá không đúng, không đảm bảo chất lượng, dẫn đến việc phê duyệt tín dụng sẽ bị chậm lại và việc mở rộng tín dụng tại ngân hàng không thực hiện được.
1.1.8.2. Lợi nhuận và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận các dự án
Lợi nhuận tín dụng được xác định bằng thu nhập lãi và các khoản tương đương trừ đi chi trả lãi và các khoản tương đương. Như vậy, lợi nhuận về tín dụng sẽ tăng khi ngân hàng mở rộng tín dụng với các khách hàng tốt, có khả năng hoàn trả gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng. Điều này cũng có nghĩa là ngân hàng đã lựa chọn được khách hàng tốt, mà cơ sở để lựa chọn khách hàng tốt chính là chất lượng phân tích tín dụng tốt. Do vậy, lợi nhuận, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận về tín dụng sẽ đánh giá kết quả việc cho vay các dự án.
1.1.8.3. Chất lượng tín dụng của các khoản cho vay dự án
Chất lượng tín dụng chính là kết quả đo lường chất lượng của các khâu trong quy trình tín dụng, trong đó có chất lượng thẩm định dự án. Chất lượng tín dụng lại được thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ. Do vậy, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cũng chính là những chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định các dự án.
1.1.8.4. Tỷ lệ nợ xấu khoản vay dự án trên tổng dư nợ
Nợ xấu là những khoản nợ có dấu hiệu hoặc có bằng chứng rõ ràng cho thấy khách hàng không có khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn theo cam kết.Theo quy định tại điều 7 - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam, nợ xấu là những khoản nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, trong đó:
- Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Nếu hoạt động thẩm định thực hiện tốt sẽ giúp ngân hàng lựa chọn cho vay với dự án tốt, hạn chế việc các khoản nợ trở thành nợ xấu. Nếu tỷ lệ nợ xấu khoản vay dự án ngành thủy điện trên tổng dư nợ cao chứng tỏ việc thẩm định dự án không tốt, không dự đoán được các rủi ro, và dự kiến các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro.
1.1.8.5. Tỷ lệ nợ quá hạn các khoản vay dự án trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà đến hạn thanh toán gốc hoặc lãi hoặc cả gốc và lãi mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng theo đúng cam kết.
Cũng tương tự như tỷ lệ nợ xấu các khoản vay dự án ngành thủy điện trên tổng dư nợ, nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng thẩm định của ngân hàng không tốt.
1.1.8.6. Dự phòng rủi ro tín dụng phải trích đối với các khoản cho vay dự án
Dự phòng rủi ro được trích dựa vào mức độ rủi ro của từng khoản nợ hoặc theo nhóm nợ (tùy theo phương pháp xác định dự phòng rủi ro). Nếu các khoản nợ có mức độ rủi ro càng cao thì số dự phòng rủi ro mà ngân hàng phải trích càng lớn. Như vậy, nếu khả năng thẩm định dự án chính xác, là cơ sở để
ngân hàng cấp những khoản tín dụng có mức độ rủi ro thấp, do đó dự phòng phải trích thấp hơn.
1.1.8.7. Thời gian thẩm định dự án
Đánh giá kết quả việc thẩm định dự án không chỉ phụ thuộc và việc đánh giá dự án mà còn yêu cầu việc thẩm định phải thực hiện trong thời gian hợp lý.
Thời gian thẩm định phụ thuộc vào thời gian thu thập thông tin, thời gian đua ra những nhận định, đánh giá trên cơ sở thông tin thu thập được. Thời gian thẩm định kéo dài, chứng tỏ khả năng thu thập thông tin chưa tốt, khả năng xử lý, phân tích thông tin còn hạn chế.
Nếu thời gian thẩm định dự án ngắn, ngân hàng tiết kiệm được chi phí đáng kể về nhân lực, đáp ứng nhanh hơn yêu cầu của khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh. Tuy nhiên nếu ngân hàng đặt ra mục tiêu thời gian thẩm định dự án quá ngắn để tăng khả năng cạnh tranh trong điều kiện công nghệ, nhân lực không đáp ứng được thì dẫn đến kết quả là không thu thập đủ thông tin cần thiết, phân tích, đánh giá sơ sài, đánh giá không đúng và không đầy đủ về khách hàng, dự án. Như vậy chất lượng thẩm định cũng không đảm bảo.
Do vậy ngân hàng cần có hệ thống thu thập thông tin tốt cộng với đội ngũ cán bộ phân tích có trình độ thì mới đảm bảo đẩy nhanh tốc thẩm định mà vẫn đảm bảo yêu cầu về nội dung thẩm định
1.1.9. Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại khác
Tại ngân hàng Thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam, quy trình thẩm định dự án đã được quy chuẩn và áp dụng cho toàn bộ hệ thống theo 3 bước như sau:
Kiểm tra đầy đủ, hợp lý của bộ hồ sơ pháp lý:
+ Hồ sơ kinh tế + Hồ sơ vay vốn
+ Hồ sơ đảm bảo tiền vay
Thẩm định khách hàng vay vốn:
+ Địa vị pháp lý và tư cách của khách hàng vay vốn
+ Lịch sử hình thành doanh nghiệp, cơ cấu tổ chức, quản trị doanh nghiệp
+ Phương thức, tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại, định hướng kinh doanh
+ Tình hình tài chính của doanh nghiệp + Quan hệ với các tổ chức doanh nghiệp
Thẩm định dự án đầu tư:
+ Xem xét, đánh giá sơ bộ các nội dung chính của dự án
+ Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án
+ Đánh giá khả năng cung cấp nguyên liệu và các yếu tố đầu vào của dự án
+ Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật
+ Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án vay vốn + Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của khách hàng
Trên cơ sở đó, tùy theo từng dự án cụ thể với những đặc điểm khác nhau mà nhân viên thẩm định có thể phân tích, đánh giá và đưa ra các điều kiện đi kèm với việc cho vay, hạn chế rủi ro, đảm bảo khả năng an toàn vốn vay. Trên cơ sở đó, lãnh đạo có thể xem xét khả năng tham gia cho vay đối với từng dự án.
Như vậy, thông qua việc quá trình thẩm định, ngân hàng mới có cái nhìn toàn diện về dự án; đánh giá về nhu cầu tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn
vốn và tình hình sử dụng nguồn vốn, hiệu quả tài chính mà dự án mang lại cũng nhu khả năng trả nợ của dự án
1.2. CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN THỦY ĐIỆN 1.2.1. Đặc điểm công tác thẩm định dự án thủy điện
Bất kỳ công tác thẩm định dự án đầu tu nào cũng cần đuợc thẩm định cẩn thận để đánh giá về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của dự án đầu tu, khả năng trả nợ và những rủi ro liên quan có thể xảy ra nhằm giúp cho việc đua ra quyết định. Có thể khái quát đặc điểm của công tác thẩm định dự án thủy điện nhu sau:
- Công tác thẩm định đuợc thực hiện đúng và đủ quy trình, tuân thủ mọi quy định nhằm đua ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mọi mặt của dự án đầu tu để đảm bảo tính khách quan, hợp lý của phuơng án vay.
- Giúp hạn chế những tiêu cực không đáng có trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, tránh sự móc ngoặc giữa cán bộ thẩm định và khách hàng, gây thiệt hại vốn vay của ngân hàng.
- Dựa vào kết quả thẩm định, đề ra mức cho vay, thời gian vay, tiến độ giải ngân phù hợp đối với mỗi phuơng án vay vốn.
Công tác thẩm định dự án thủy điện tại ngân hàng thuơng mại cần đảm bảo các yêu cầu sau:
Tính chính xác và chân thực
Đây là yêu cầu quan trọng nhất trong hoạt động thẩm định dự án thủy điện tại ngân hàng thuơng mại. Nếu yêu cầu này không đảm bảo thì các vai trò của công tác thẩm định dự án thủy điện không thể phát huy đuợc hết ý nghĩa, công tác thẩm định dự án không còn có tác dụng trong việc đua ra quyết định.
Trong việc đầu tư, đối với bất kỳ nhà đầu tư nào, thời gian luôn được đánh giá cao. Đối với mỗi đồng vốn mà nhà đầu tư bỏ ra, họ luôn muốn thu về lợi nhuận lớn với thời gian nhanh nhất có thể. Đối với công tác thẩm định dự án cũng thế, cần rút ngắn thời gian thẩm định nhưng vẫn phải đảm bảo yêu cầu chất lượng của công tác thẩm định để đưa ra quyết định đúng đắn, từ đó có thể tạo được thế cạnh tranh và phát triển bền vững so với các ngân hàng khác. Trong quy chế về hoạt động thẩm định của mỗi ngân hàng đã đưa ra những yêu cầu cụ thể chi tiết về thời gian thẩm định đối với các loại phương án đầu tư khác nhau.
Tính độc lập, khách quan
Đây cũng là một yêu cầu được đánh giá rất quan trọng đối với cán bộ thẩm định của ngân hàng để đảm bảo công tác thẩm định đạt hiệu quả. Các cán bộ thẩm định dự án là những nhân viên có kinh nghiệm làm việc, tinh thần làm việc tốt, thái độ làm việc trung thực, khách quan, thẳng thắn, luôn đưa ra những ý kiến đề xuất đóng góp với mục tiêu đưa ra phương án vay hiệu quả.
Phân cấp thẩm định
Trong các hoạt động của ngân hàng, hoạt động tín dụng được xem là một trong những hoạt động chính, cơ bản, mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng. Trong quy trình thẩm định đối với hoạt động cho vay tại các ngân hàng, yêu cầu phân cấp giúp đảm bảo yếu tố khách quan, khoa học, chặt chẽ trong công tác thẩm định, góp phần giảm thiểu tối đa các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động cho vay tại ngân hàng.
1.2.2. Các nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định dự án thủy điện của ngân hàng thương mại
Hoạt động thẩm định dự án thủy điện tại ngân hàng thương mại bị nhiều nhân tố chi phối, có những yếu tố tác động từ bên ngoài vào, cũng có
những nhân tố xuất phát từ bên trong. Có thể phân thành nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan.
1.2.2.1. Nhân tố khách quan
- Môi truờng kinh tế
Môi truờng kinh tế bao gồm các cơ chế, chính sách, điều kiện vĩ mô tác động tới mọi chủ thể tham gia vào hoạt động kinh tế. Môi truờng kinh tế cho biết các thông tin về tình hình thị truờng, nguồn nhân lực, các yếu tố đầu vào và các yếu tố đầu ra, lãi suất, tình hình kinh tế lạm phát, ... có vai trò hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án. Bên cạnh đó, môi truờng kinh tế vĩ mô nhu các định huớng, chính sách, chiến luợc phát triển kinh tế, xã hội. chua đuợc xây dựng cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng có thể là một yếu tố rủi ro trong phân tích, đua ra quyết định nên chấp nhận phê duyệt dự án đầu tu không.
- Môi truờng pháp lý
Hệ thống luật pháp, các văn bản luật, thể chế, quy định hiện hành càn phải tuân theo trong suốt quá trình phân tích nhằm đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, hợp lệ. Môi truờng pháp lý là cơ sở tiền đề để các cán bộ thẩm định làm căn cứ cho công tác thẩm định dự án đầu tu. Văn bản pháp luật đuợc áp dụng trong việc xác định năng lực pháp lý của đơn vị vay, vấn đề về quản lý dự án đầu tu, các thủ tục pháp lý về quyền sở hữu tài sản, nhà đất nhu công chứng, định giá, cấp và thu hồi giấy chứng nhận, ... Để thuận tiện cho công tác và chất luợng thẩm định, một môi truờng pháp lý hoàn thiện, đồng bộ, chặt chẽ, thống nhất, ổn định luôn đuợc đánh giá cao, làm cơ sơ cho cán bộ thẩm định xem xét, đánh giá khách hàng theo đúng chuẩn mực pháp lý quy định.
- Chất luợng lập dự án của chủ đầu tu
Dự án đầu tu thủy điện có thuận lợi hay không phụ thuộc một phần lớn vào chất luợng lập dự án đầu tu của chủ đầu tu. Hồ sơ vay vốn của khách
hàng là cơ sở quan trong để ngân hàng thực hiện công tác thẩm định, phụ thuộc vào trình độ, năng lực, tính trung thực của chủ đầu tu. Một số dự án đầu tư do chủ đầu tu tự lập, không thuê tu vấn hoặc các đơn vị có chuyên môn nên báo cáo không đầy đủ, thiếu căn cứ khoa học, không cung cấp đủ thông tin cần thiết đua đua ra quyết định. Nhu vậy, khi thẩm định dự án, cán bộ thẩm định phải tiến hành thu thập lại các thông tin sẽ mất rất nhiều thời gian để phân tích, tính toán, thu thập thêm các thông tin liên quan. Không những thế các nhà đầu tu thuờng lập theo huớng có lợi cho khách hàng nhằm thuyết phục ngân hàng cho vay, cố tình che lấp các yếu tố rủi ro, vì vậy số liệu đuợc lập không chính xác gây ảnh huởng đến công tác thẩm định.
1.2.2.2. Nhân tố chủ quan
- Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, đạo đức của cán bộ thẩm định dự án Cán bộ thẩm định là nguời trực tiếp thực hiện công tác thẩm định, đua ra nhận xét, đánh giá, phân tích tính khả thi, hiệu quả của dự án để ngân hàng đua ra quyết định cho vay. Các nguồn thông tin mà cán bộ cung cấp sẽ ảnh huởng trực tiếp đến quyết định của ngân hàng. Vì vậy, cán bộ thẩm định có vai trò hết sức quan trọng, là yếu tố tiên quyết đối với chất luợng của công tác thẩm định. Ngân hàng cần lựa chọn đội ngũ cán bộ thẩm định đủ tiêu chuẩn: trung thực, khách quan, cẩn thận. Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định thuờng dựa trên cơ sở khoa học để phân tích đánh giá tình hình thông qua các thông tin thu thập theo một trình tự nhất định. Cán bộ thẩm định phải nhận thức đuợc vai trò, trách nhiệm với công việc, vừa là nguời thu thập thông tin, vừa là nguời xử lý thông tin, đua ra kết luận đánh giá và đề xuất tín dụng. Nếu các thông tin mà cán bộ thẩm định mang lại không sát với tình hình thực tế có ảnh huởng rất lớn đến hiệu quả làm việc của ngân hàng, có thể dẫn tới việc từ chối một dự án tốt, hay chấp nhận một dự án hiệu quả kém, không thu hồi đuợc nợ.
- Chất lượng thông tin
Thông tin được xem như là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của các cán bộ tín dụng. Do vậy, thông tin được đánh giá rất quan trọng trong quá trình thẩm định dự án. Chất lượng thông tin được đánh giá trên các mặt: tính