Chất lượng, giá cả và lượng hàng hoá là ba chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh và khả năng của doanh nghiệp. Để có thể đứng vững trong hoạt động kinh doanh thì việc cải thiện chất lượng sản phẩm là điều tất yếu. Các nhà kinh tế nói đến chất lượng bằng nhiều cách: Chất lượng là "Sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng", là" một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp và phù hợp với thị trường" hay chất lượng là "năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của người sử dụng".
Mục đích của các NHTM nói chung là phải đảm bảo thoả mãn các yêu cầu của KH cả về chất lượng, giá cả, từ đó nâng cao thị phần cũng như lượng KH. Một vấn đề mà tất cả các NHTM luôn phải quan tâm đó là từng bước nâng cao chất lượng tín dụng. Đối với NH, chất lượng tín dụng về cơ bản đó là sự đáp ứng nhu cầu của KH, đồng thời KH vay vốn phải hoàn trả đúng hạn đầy đủ cả gốc và lãi cho NH, phù hợp với luật pháp hiện hành, sự phát triển kinh tế, xã hội và sự đảm bảo sự tồn tại, phát triển của NH. Đối với KH vay vốn, chất lượng tín dụng thể hiện vốn vay được sử dụng có hiệu quả, trang trải được các chi phí hoạt động và đem lại lợi nhuận cho KH. Qua đó ta thấy chất lượng tín dụng được thể hiện qua mối quan hệ chủ thể và do vậy cần được xem xét đối với ba chủ thể đó là: Khách hàng, ngân hàng và cả nền kinh tế.
Đối với khách hàng: Tín dụng cấp ra phải phù hợp với yêu cầu của KH về lãi suất, kỳ hạn, quy mô của khoản vay, phương thức giải ngân, hình thức thanh toán phù hợp, thủ tục đơn giản thuận tiện, tiết kiệm thời gian, chi phí hợp lý nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc và quy định cho vay.
Đối với ngân hàng: Tín dụng cấp ra được bảo đảm an toàn, sử dụng vốn đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng, hoàn trả gốc và lãi đúng hạn, đem lại lợi nhuận cho NH với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của NH trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển kinh tế xã hội bền vững. Điều này thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý, dư nợ tăng trưởng ổn định, tỷ lệ nợ quá hạn vừa phải, đảm bảo cơ cấu giữa nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn.
Đối với nền kinh tế: Chất lượng tín dụng thể hiện ở việc đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, lưu thông hàng hóa, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động,
xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế, vừa thúc đẩy tiêu dùng, vừa thu hút tối đa nguồn vốn trong nước và đầu tư nước ngoài, thúc đẩy sự phát triển của xã hội, giải quyết tốt mối
quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, góp phần thực hiện được các
mục tiêu chung của nền kinh tế.
Như vậy, “Chất lượng tín dụng thể nhân là một chỉ tiêu tổng hợp phản
ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng, phù hợp với chính sách tín dụng, bảo đảm an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội như một tổng thể”.
Nhờ hiểu đúng được bản chất của chất lượng TDTN sẽ giúp các NHTM phân tích, đánh giá đúng được hiệu quả tín dụng ở hiện tại cũng như xác định được chính xác nguyên nhân của những tồn tại mà có thể đưa ra được những biện pháp quản lý hữu hiệu để có thể đứng vững trên thị trường cạnh tranh.