-
11. Các chỉ tiêu cơ bản
11.6. Tổng dư nợ vay
Bảng 16: Chi tiết số dư các khoản vay của Công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Đối tượng cho vay 31/12/2016 31/12/2017 31/03/2018
Vay ngắn hạn 65.072 74.242 77.369
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
- Chi nhánh Thái Nguyên (i) 57.200 52.101 56.923 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
Nam - Chi nhánh Thái Nguyên (ii) 5.125 18.681 17.128 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
- Chi nhánh Thái Nguyên (iii) 1.000 920 1.519
Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
- Chi nhánh Thái Nguyên (iv) 1.747 1.800 1.800
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
- Chi nhánh Thái Nguyên - - -
Vay cá nhân (v) - 740 -
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TDT
Trang 63
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –
Chi nhánh Thái Nguyên 11.444 8.071 6.454
Vay dài hạn 28.678 12.675 14.780
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
- Chi nhánh Thái Nguyên (i) 12.640 4.568 4.568
Pan Pacific Co., Ltd (vi) 8.498 5.666 4.551
Vay cá nhân (v) 7.540 2.440 5.600
Tổng cộng 105.194 94.988 98.603
(Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2016, 2017và BCTC Qúy I năm 2018 của CTCP Đầu tư và Phát triển TDT) (i): Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 04/2017-HĐTDHM/NHCT220-TDT ngày 11 tháng 04 năm 2017 . Theo đó, hạn mức tín dụng là 76.000.000.000 đồng (sửa đổi theo văn bản 02/2017 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam gửi Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển TDT), lãi suất và thời hạn vay theo từng giấy nhận nợ. Lãi vay được trả hàng tháng. Biện pháp đảm bảo bằng tài sản cố định và bất động sản của Công ty và các bên thứ ba. Mục đích: Bổ sung vốn lưu động.
Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thái Nguyên theo các hợp đồng tín dụng sau:
- Hợp đồng tín dụng số 12/2015-HĐTDDA/NHCT220-TDT ngày 16 tháng 12 năm 2015, hạn mức tín dụng tối đa 9.780.000.000 đồng, thời hạn cho vay các khoản nợ là 48 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, lãi suất khoản giải ngân đầu tiên là 9%/năm và thời hạn vay theo từng khế ước nhận nợ. Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và theo các hợp đồng thế chấp tài sản. Mục đích vay: đầu tư mua sắm máy móc thiết bị và công cụ dụng cụ của dự án mở rộng sản xuất hàng may mặc xuất khẩu.
- Hợp đồng tín dụng số 29.04/2014-HĐTDDA/NHCT220-TDT ngày 29 tháng 04 năm 2014, hạn mức tín dụng tối đa 400.000.000 đồng, thời hạn cho vay các khoản nợ là 48 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, lãi suất khoản giải ngân đầu tiên là 12,5%/năm và thời hạn vay theo từng khế ước nhận nợ. Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và theo các hợp đồng thế chấp tài sản. Mục đích vay: đầu tư mua xe ô tô.
-Hợp đồng tín dụng số 30.05/2014-HĐTDDA/NHCT220-TDT ngày 13 tháng 06 năm 2014, hạn mức tín dụng tối đa 10.460.000.000 đồng, thời hạn cho vay các khoản nợ là 60 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, lãi suất khoản giải ngân đầu tiên là 12%/năm và thời hạn vay theo từng khế ước nhận nợ. Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và theo các hợp đồng thế chấp tài sản. Mục đích vay: đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh.
Trang 64
- Hợp đồng tín dụng số 01/2013-HĐTDDA/NHCT220-TDT ngày 31 tháng 10 năm 2013, hạn mức tín dụng tối đa 5.785.000.000 đồng, thời hạn cho vay các khoản nợ là 60 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, lãi suất khoản giải ngân đầu tiên là 13%/năm và thời hạn vay theo từng khế ước nhận nợ. Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và theo các hợp đồng thế chấp tài sản. Mục đích vay: đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh.
- Hợp đồng tín dụng số 220/2012-HĐTDDA/NHCT220-TDT ngày 14 tháng 06 năm 2012, hạn mức tín dụng tối đa 10.000.000.000 đồng, thời hạn cho vay các khoản nợ là 60 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, lãi suất khoản giải ngân đầu tiên là 17%/năm và thời hạn vay theo từng khế ước nhận nợ. Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và theo các hợp đồng thế chấp tài sản. Mục đích vay: đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất hàng may sẵn giai đoạn II.
- Hợp đồng tín dụng số 220/2011/3644/HĐTD ngày 31 tháng 12 năm 2011, hạn mức tín dụng tối đa 12.000.000.000 đồng, thời hạn cho vay các khoản nợ là 72 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, lãi suất khoản giải ngân đầu tiên là 20%/năm và thời hạn vay theo từng khế ước nhận nợ. Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và theo các hợp đồng thế chấp tài sản. Mục đích vay: đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất hàng may sẵn.
(ii) Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 01/2017/4642906/HĐTD ngày 19 tháng 04 năm 2017. Theo đó, hạn mức tín dụng là 26.000.000.000 đồng, lãi suất và thời hạn vay theo từng giấy nhận nợ. Lãi vay được trả hàng tháng. Biện pháp đảm bảo bằng tài sản cố định và bất động sản của Công ty và các bên thứ ba. Mục đích: Bổ sung vốn lưu động, Bảo lãnh và mở LC. (iii) Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 13535666.26.06.2017/HĐHMTD ngày 26 tháng 06 năm 2017. Theo đó, hạn mức tín dụng là 3.500.000.000 đồng, lãi suất và thời hạn vay theo từng giấy nhận nợ. Lãi vay được trả hàng tháng. Biện pháp đảm bảo bằng quyền sử dụng đất của bên thứ ba. Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất hàng may mặc, thanh toán chế độ lương cho cán bộ nhân viên.
(iv) Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – CN Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số HDTD2802017167 ngày 26 tháng 09 năm 2017. Theo đó, hạn mức tín dụng là 20.000.000.000 đồng, lãi suất và thời hạn vay theo từng giấy nhận nợ. Lãi vay được trả hàng tháng. Biện pháp đảm bảo bằng quyền sử dụng đất của bên thứ ba. Mục đích: Bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh.
(v) Vay ngắn hạn các cá nhân là cán bộ công nhân viên và người thân các cổ đông trong Công ty theo các hợp đồng vay, lãi suất từ 7,5% đến 10%/năm. Thời hạn vay từ 01 tháng đến 06 tháng. Vay theo hình thức tín chấp. Mục đích vay để bổ sung vốn sản xuất kinh doanh.
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TDT
Trang 65
Vay dài hạn các cá nhân là cán bộ công nhân viên và người thân các cổ đông trong Công ty theo các hợp đồng vay, lãi suất từ 10% đến 10,2%/năm. Thời hạn vay từ 01 năm đến 04 năm. Vay theo hình thức tín chấp. Mục đích vay để bổ sung vốn sản xuất kinh doanh.
Các hợp đồng đến hạn thanh toán gốc hoặc lãi, Công ty đều thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi theo đúng hạn của các khoản vay.
(vi) Vay dài hạn Pan Pacific Co., Ltd theo hợp đồng ký ngày 11 tháng 08 năm 2014. Theo đó, Pan Pacific Co., Ltd cho Công ty vay 400.000 USD, lãi suất vay 5%/năm. Mọi loại thuế, phí phát sinh từ khoản vay này Công ty chịu. Nợ gốc được trả theo từng đợt, trong vòng 04 năm kể từ sau thời gian gia hạn nợ 02 năm. Mục đích vay để mở rộng nhà xưởng. Lãi vay được trả định kỳ 06 tháng một lần. Vay theo hình thức tín chấp.
Nhìn vào cơ cấu vốn vay của TDT, có thể nhận thấy Công ty sử dụng nhiều vốn vay ngắn hạn để phục vụ cho nhu cầu vốn lưu động. Đây là đặc điểm thường thấy ở các Công ty may mặc khi các đơn hàng đến liên tục trong năm, từ đó phát sinh nhu cầu vốn cho chi phí nhân công cùng phụ liệu, chi phí khác.
11.7. Tình hình công nợ hiện nay
❖ Các khoản phải thu
Bảng 17: Chi tiết các khoản phải thu của Công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Nội dung 31/12/2016 31/12/2017 31/03/2018
I. Các khoản phải thu ngắn hạn 22.371 38.699 19.684 Phải thu ngắn hạn khách hàng 15.643 30.948 11.675
Trả trước cho người bán ngắn hạn 865 671 1.773
Phải thu về cho vay ngắn hạn 5.580 6.888 4.347
Phải thu ngắn hạn khác 283 192 1.889
II. Các khoản phải thu dài hạn - - -
Tổng cộng 22.371 38.699 19.684
(Nguồn: BCTC kiểm toán 2016, 2017 và BCTC Qúy I năm 2018 của CTCP Đầu tư và Phát triển TDT)
- Phải thu ngắn hạn khách hàng:trong năm 2017, Công ty đã xuất hóa đơn và đã giao các đơn hàng cho các đối tác (lớn nhất là Asmara International Limited, Ever star manufacturer LTD). Thời hạn thanh toán của các đơn hàng này là từ tháng 01 đến 03 năm 2018. Do đó tại thời điểm 31/12/2017, phát sinh khoản phải thu tăng mạnh (từ 15 tỷ
Trang 66 năm 2016 lên 30 tỷ năm 2017). Phát sinh tăng này cũng là do Công ty mở rộng khách hàng, tăng đơn hàng và hoàn toàn phù hợp với tốc độ tăng trưởng của Doanh thu.
- Trả trước cho người bán ngắn hạn: Đây là các khoản trả trước cho các đối tác kinh doanh truyền thống của Công ty để nhập hàng như đơn vị cung cấp máy may Juki Machinery Việt Nam, Pegasus Việt Nam, ... khi có nhu cầu về hàng hóa hoặc phụ liệu phát sinh.
- Phải thu về cho vay ngắn hạn: Là khoản cho cổ đông (bao gồm: cổ đông là thành viên HĐQT, Ban Tổng Giám đốc, Ban Kiểm soát và người có liên quan đến các thành viên này và các cổ đông là cán bộ công nhân viên) và cho cán bộ công nhân viên vay, cụ thể như sau:
ĐVT: triệu đồng
TT Nội dung 31/12/2016 31/12/2017 31/3/2018
1 Cổ đông là thành viên HĐQT,
Ban Tổng Giám đốc, Ban Kiểm soát và người có liên quan đến các thành viên này
3.790 4.732 0
2 Cổ đông là cán bộ công nhân
viên
1.623 1.878 3.915
3 Cán bộ công nhân viên 167 278 432
Tổng cộng 5.580 6.888 4.347
+ Các khoản cho cổ đông là thành viên HĐQT, Ban Tổng Giám đốc, Ban Kiểm soát và người có liên quan đến các thành viên này đã được thu hồi toàn bộ trong quý I/2018.
+ Đến ngày 30/05/2018 các khoản cho cổ đông là cán bộ công nhân viên vay đã được thu hồi toàn bộ.
Công ty cam kết trong thời gian tới sẽ không cấp các khoản vay cho cổ đông, người nội bộ và người có liên quan của người nội bộ và thực hiện đúng quy định về quản trị công ty theo quy định.
+ Các khoản cho cán bộ công nhân viên vay với lãi suất 0-8,5%/năm thời hạn từ 1-2 năm chủ yếu là vay tín chấp
11.8 Các khoản phải trả
Bảng 18: Chi tiết các khoản phải trả của Công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Nội dung 31/12/2016 31/12/2017 31/03/2018
Nợ ngắn hạn 90.783 102.193 97.050
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TDT
Trang 67
Người mua trả tiền trước - - -
Thuế và các khoản nộp nhà nước 804 813 111
Phải trả người lao động 4.864 5.598 1.833
Chi phí phải trả ngắn hạn 228 114 123 Phải trả ngắn hạn khác 2.060 1.512 2.643 Vay và nợ ngắn hạn 76.516 82.313 83.823 Nợ dài hạn 28.678 12.675 14.780 Vay và nợ dài hạn 28.678 12.675 14.780 Tổng cộng 119.461 114.868 111.830
(Nguồn: BCTC kiểm toánnăm 2016, 2017 và BCTC năm 2018 của CTCP Đầu tư và Phát triển TDT)
- Phải trả cho người bán ngắn hạn: phải trả cho các đối tượng khác đến 31/12/2017 là 8.101.012.086 đồng, đến hết Quý I/2018 Công ty đã thanh toán cho các nhà cung cấp khoảng 93% còn 7% chưa thanh toán cho hai nhà cung cấp là do giữ lại 5% giá trị bảo hành công trình trong thời gian 12 tháng kể từ ngày bàn giao đưa vào sử dụng.
- Phải trả người lao động: Đây là các khoản phải trả liên quan đến người lao động của công ty, bao gồm chi phí lương và các phúc lợi liên quan.
- Chi phí phải trả ngắn hạn: Đây là khoản phải trả liên quan đến chi phí lãi vay và các khoản phải trả của năm 2016 đã được thanh toán đúng hạn theo các hợp đồng tín dụng liên quan.
- Phải trả ngắn hạn khác: Đây là các khoản phải trả liên quan đến kinh phí công đoàn, bảo hiểm xã hội và một số khoản phải trả ngắn hạn khác. Về Bảo hiểm xã hội công ty thanh toán tiền ốm đau, thai sản, dưỡng sức cho cán bộ công nhân viên vào ngày 02/03/2018, còn kinh phí công đoàn sẽ chuyển lên cấp trên phần trích nộp khi Công đoàn cấp trên yêu cầu, có công văn gửi số trích nộp về, số còn lại giữ lại cho Công đoàn cơ sở hoạt động số này sẽ chi khi có yêu cầu của Ban chấp hành công đoàn cơ sở.
- Vay và nợ ngắn và dài hạn: Đây là các khoản vay tín dụng từ ngân hàng và tổ chức, cá nhân khác đã được trình bày trong phần Tổng dư nợ vay ở trên.