1.2.6.1. Chỉ tiêu đánh giá về huy động vốn
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động thể hiện khả năng mở rộng quy mô vốn huy động của ngân hàng qua các năm. Nếu tốc độ tăng trưởng ổn định sẽ tạo thế chủ động
cho ngân hàng trong việc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài cũng như tạo sự yên tâm tin tưởng tới khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Mặt khác chỉ tiêu này thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng đối với các NHTM khác trong hoạt động huy
động vốn. Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng vốn huy động được xác định như sau: m^, _ u „ _____ T ng VHĐ kỳ này — T ng VHĐ kỳ trổ ổ ước
T c đ tăng trố ộ ưởng VHĐ =---7^—ʊɪɪ , '— ---X 100% Tong VHĐ kỳ trước
Nếu tỉ lệ này > 100% thì quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng đã được mở rộng. Việc mở rộng quy mô vốn một cách liên tục chứng tỏ hiệu quả huy động vốn của ngân hàng đang được cải thiện.
Đa dạng hóa dịch vụ huy động vốn
Đo lường mức độ đa dạng hóa dịch vụ huy động vốn, người ta đánh giá trên cơ sở số lượng các loại hình dịch vụ huy động vốn hiện đang cung cấp tại ngân hàng, trong đó đặc biệt là số lượng sản phẩm dịch vụ mới, hiện đại được cung cấp bởi ngân hàng.
Nguồn vốn có khả năng đáp ứng cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Đánh giá qua việc so sánh nguồn vốn huy động được với các nhu cầu tín dụng, thanh toán và các nhu cầu khác để thấy nguồn vốn huy động đã đáp ứng bao nhiêu. Ngân hàng phải vay thêm bao nhiêu để thoả mãn nhu cầu đó. Ngoài ra, còn đánh giá thông qua sự hợp lý về thời hạn vốn huy động đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư của ngân hàng.
Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra trong quá trình huy động vốn. Chi phí huy động vốn bao gồm 2 phần: chi phí trả lãi (trả lãi suất huy động) và chi phí phi lãi. Để đánh giá chi phí huy động vốn của ngân hàng, ta đánh giá qua chỉ tiêu chi phí trả lãi bình quân, chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào. Chi phí trả lãi bình quân được xác định bằng công thức:
T ng chi phí tr lãiổ ả Chi phí tr lãi bình quân = —7ả --- ———:--77—
Tong ngu n võn huy đ ngồ ộ
1.2.6.2. Chỉ tiêu đánh giá về cho vay
Tăng trưởng dư nợ
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
~ 9 1D n năm nay — D n năm trư ợ ư ợ ước
T l tăng trỷ ệ ưởng d n =ư ợ ---:--- ---— —■ ---X 100% ■ ■ D n năm trư ợ ước
Phát triển các loại hình cho vay
Tùy vào các tiêu chí khác nhau mà các loại hình cho vay được phân loại khác nhau. Dựa theo kỳ hạn bao gồm: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn. Dựa theo mục đích sử dụng tiền vay bao gồm: cho vay tiêu dùng và cho vay để kinh doanh. Các loại hình cho vay càng phát triển, càng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng thì
=---nɪ Z 177 77 177---× 100%
Doanh SO thanh toán năm trước
Mở rộng các hình thức thanh toán
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá về việc phát triển của các sản phẩm, các phương thức thanh toán của ngân hàng, qua đó cho thấy ngân hàng có chú trọng phát triển các sản phẩm này hay không. Chỉ tiêu này được đánh giá thông qua số lượng các sản phẩm, các phương thức thanh toán hiện có của ngân hàng, sự đáp ứng nhu cầu
sẽ mang lại thu nhập càng lớn cho ngân hàng. Để đánh giá về mức độ phát triển các loại hình cho vay, ta đánh giá thông qua số luợng dịch vụ cho vay tại ngân hàng đang cung cấp và các dịch vụ mà khách hàng đã và đang sử dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng. Nợ quá hạn sẽ phát sinh trong truờng hợp khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, nguời vay không có khả năng trả đuợc nợ. Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ đuợc xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ duới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn.. .Nợ quá hạn đuợc phản ánh qua chỉ tiêu sau:
S d n quá h nố ư ợ ạ T l n quá h n = ——;—ỷ ệ ợ ạ LT2- —
Tong d nư ợ
Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và số khách hàng có nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và nguợc lại.
Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu chính là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà xuất hiện khả năng không thu hồi lại. Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay. Nợ xấu đuợc phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:
λ, D n x uư ợ ấ
T l n xâu =ỷ ệ ợ ■____ Tong d nư ợ
1.2.6.3. Chỉ tiêu đánh giá về dịch vụ thanh toán
Tăng trưởng doanh số thanh toán
Doanh số thanh toán của ngân hàng thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng, qua đó cho thấy mức độ sử dụng dịch vụ của khách hàng. Tốc độ tăng doanh số thanh toán đuợc tính nhu sau:
khách hàng và chất lượng dịch vụ đã đáp ứng được đòi hỏi của khách hàng. Chỉ tiêu này được tính bằng cách so sánh số lượng khách hàng qua các năm.
T cố độ tăng trưởng khách h ng tham gia thanh to n qua ng n h ngằ ả ầ ằ
số lượng khách hàng năm nay — số lượng khách hàng năm trước S lố ượng khách hàng năm trước Thu phí dịch vụ thanh toán
Như các dịch vụ phi tín dụng khác, thu phí từ dịch vụ thanh toán được coi là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của dịch vụ thanh toán. Thu từ dịch vụ thanh toán càng cao càng chứng tỏ mức độ hài lòng và nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng tại ngân hàng ngày càng cao hơn.
1.2.6.3. Chỉ tiêu đánh giá về một số dịch vụ khác
Sự đa dạng về số lượng, chủng loại dịch vụ
Phát triển dịch vụ không đơn thuần chỉ phát triển các loại dịch vụ truyền thống mà đòi hỏi phát triển các loại hình dịch vụ mới. Sự đa dạng hóa dịch vụ giúp cho các NHTM đáp ứng được nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, khiến cho khối lượng dịch vụ tung ra thị trường ngày càng lớn. Tiêu chí này thể hiện tính đa
dạng của dịch vụ mà một NHTM mang đến cho khách hàng. Yêu cầu của khách hàng ngày càng cao, nên ngân hàng không ngừng phải cung cấp cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất đặc biệt là xu huớng liên kết những dịch vụ thành những “gói hàng” đa dạng và tiện lợi.
Tốc độ tăng trưởng quy mô, doanh số dịch vụ
Đánh giá sự gia tăng quy mô dịch vụ nguời ta đánh giá theo từng giai đoạn, từng thời kỳ. Việc đánh giá sự tăng truởng quy mô dịch vụ cung ứng thực hiện theo công thức sau:
Quy mô d ch v trong năm nay — Quy mô d ch v trong năm trị ụ ị ụ ước g =---:--- -ɪ---—— ---— ---3—L—y---
Quy mô d ch v trong năm trị ụ ước
Trong đó: g là tốc độ tăng truởng quy mô dịch vụ cung ứng (%) của năm nay so với năm truớc.
Thu nhập, chi phí liên quan đến dịch vụ
Mục tiêu cuối cùng mà bất kỳ doanh nghiệp nào cũng muốn đạt tới là tối đa hóa lợi nhuận, tuy kinh doanh trong lĩnh vực đặc biệt nhung ngân hàng cũng không phải là một ngoại lệ. Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của việc phát triển dịch vụ đối với hoạt động kinh doanh của NHTM. DVNH chỉ đuợc coi là phát triển toàn diện khi lợi nhuận mà ngân hàng thu đuợc cũng phải tuơng xứng với đồng vốn đã bỏ ra.Tiêu chí về sự gia tăng hiệu quả hoạt động là tiêu chí tổng hợp và phản ánh kết quả của quá trình phát triển dịch vụ của một NHTM.