Hoạch định tài chính là điều kiện tiền đề để Công ty tiến hành các quyết định tài chính chuẩn xác và khoa học. Phân tích môi trƣờng, điều kiện của hoạt động tài chính và những vấn đề, cơ hội có thể gặp phải.
Quá trình hoạch định tài chính của Công ty chủ yếu tập trung vào việc lựa chọn phƣơng án hành động trong tƣơng lai. Kế hoạch tài chính của Công ty đuợc xây dựng dựa trên các yếu tố.
- Kế hoạch mục tiêu trong năm của Công ty.
- Các kết quả phân tích và dự báo môi trƣờng (xem xét tình hình, thực trạng của nguồn tài chính công ty; điểm mạnh, điểm yếu, thời cơ và thách thức). - Các phân tích, so sánh, đánh giá về từng nguồn huy động vốn.
- Kế hoạch hoạt động sản xuất-kinh doanh của Công ty. - Nắm bắt sự tiến bộ khoa học công nghệ.
- Sự biến động của thị trƣờng, nhƣ: thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm, thị trƣờng tàì chính-tiền tệ.
- Các mục tiêu đầu tƣ cụ thể trong từng thời kì.
Quy trình hoạch định kế hoạch tài chính của Công ty đƣợc tiến hành theo các bƣớc sau:
Bước 1: Nghiên cứu và dự báo thị trƣờng. Nhiệm vụ của bƣớc này là:
Phân tích môi trƣờng bên ngoài để tìm hiểu những cơ hội và thách thức đối với Công ty.
Phân tích môi trƣờng bên trong để thấy đƣợc điểm mạnh cũng nhƣ điểm yếu của Công ty, từ đó phát huy các điểm mạnh và tìm cách khắc phục những điểm yếu. Cụ thể là bộ phận tài chính của Phòng kế toán - tài chính của Công ty đã tiến hành phân tích thực trạng của Công ty trong những năm gần đây và đặc biệt là kết quả hoạt động tài chính năm 2018, để từ đó rút ra nhũng bất cập còn tồn tại và tìm cách khắc phục, làm cơ sở cho việc hoạch định tài chính năm 2019.
4
Bước 2: Xác định mục tiêu tài chính.
Sau khi tiến hành phân tích, Ban Lãnh Đạo của Công ty đã đi đến thống nhất về mục tiêu hoạt động tài chính năm 2019 nhƣ sau:
Tốc độ tăng trƣởng doanh thu đạt khoảng 110% và tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận đạt 80%.
Bước 3: Đƣa ra các phƣơng án thực hiện để đạt đƣợc mục tiêu đề ra.
Bước 4: Tiến hành phân tích - đánh giá và nhận định để lựa chọn ra phƣơng
án tối ƣu nhất.
Bước 5: Thể chế hoá kế hoạch tài chính bằng văn bản, phổ biến xuống toàn
thể các phòng ban, cán bộ công nhân viên trong Công ty.