8. Kết cấu của khóa luận
2.3.2: Những nhược điểm cần khắc phục
- Trong công tác tổ chức phân tích tài chính:
Sự chênh lệch về trình độ của chuyên viên các cấp là vấn đề lớn nhất trong công tác tổ chức phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Thành Công. Tuy hiện nay chưa chính thức ghi nhận trường hợp tiêu cực nào trong khâu tuyển dụng tại chi nhánh, nhưng vẫn còn trường hợp chuyên viên chưa được đào tạo một cách bài bản đã bắt đầu tiếp nhận khách hàng và thực hiện công tác cấp tín dụng.
- Trong nguồn thông tin:
Thông tin được sử dụng trong quá trình phân tích báo cáo tài chính khách hàng để xây dựng phương án cấp hạn mức chưa thực sự được cập nhật. Thông thường, chuyên viên khách hàng doanh nghiệp chỉ dựa vào báo cáo tài chính năm để phân tích tình hình hoạt động của khách hàng doanh nghiệp, vì vậy có thể xảy ra trường hợp khách hàng đã hoạt động được một khoảng thời gian trong năm tài chính mới nhưng kết quả hoạt động chưa được cập nhật kịp thời. Đó là một trong những thiếu sót vì có thể trong khoảng thời
gian hoạt động trên khách hàng đã phát sinh những biến động tài chính theo hướng xấu, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.
Thêm vào đó, mặc dù báo cáo tài chính đã được ký điện tử hoặc có ý kiến kiểm toán để giảm thiểu rủi ro, nhưng vẫn không thể loại trừ hoàn toàn khả năng các doanh nghiệp có tác động để làm giả thông tin nhằm mục đích vay vốn ngân hàng.
- Trong phương pháp phân tích:
Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp được áp dụng chủ yếu chỉ bao gồm phương pháp so sánh và phương pháp phân tích chỉ số tài chính cơ bản nhằm đáp ứng yêu cầu tối thiểu trong việc phân tích các biến động tài chính để đưa ra quyết định tín dụng.. Các phương pháp nâng cao và phức tạp hơn như phương pháp phân tích tài chính Dupont chưa được đưa vào sử dụng, do đó kết quả phân tích cũng chỉ được đưa ra ở mức cơ bản, dẫn đến quan hệ của một số chỉ tiêu tài chính được nhận định còn tương đối mờ nhạt. Mô hình phân tích DuPont sẽ cung cấp đánh giá chính xác hơn về tầm quan trọng của những thay đổi trong ROE của công ty bằng cách tập trung vào các phương pháp khác nhau mà công ty sử dụng để tăng trưởng ROE, từ đó giúp các chuyên viên xác định chính xác nguồn gốc của việc lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng hoặc giảm.
- Trong nội dung phân tích:
Nội dung phân tích còn chưa được thống nhất về chất lượng giữa các chuyên viên phân tích khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh do còn phụ thuộc vào trình độ và góc nhìn chủ quan của cán bộ tiếp nhận khách hàng.
Hiện nay nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Thành Công mới chỉ hạn chế ở phạm vi vi mô, tức là mới chỉ so sánh những biến động lịch sử tài chính doanh nghiệp đối với bản thân doanh nghiệp đó tại một thời điểm khác chứ chưa có sự so sánh các doanh nghiệp với nhau và với trung bình ngành. Việc so sánh khả năng tài chính của khách hàng với các doanh nghiệp cùng lĩnh vực hoạt động khác sẽ cho biết những thông tin về năng lực hoạt động và năng lực cạnh tranh của khách hàng trên thị trường, tạo nên một góc nhìn tổng quan hơn cho chuyên viên khi phân tích.