V. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA CÔNG TY
13. Tình hình tài chính
13.1. Các chỉ tiêu cơ bản
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong Báo cáo tài chính bằng Đồng Việt Nam. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan.
13.1.1. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ
Chi phí khấu hao của được trích phù hợp với quy định của Bộ Tài chính, cụ thể như sau: - TSCĐ hữu hình và TSCĐ vô hình được xác định theo nguyên giá và giá trị đã khấu hao; - Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình: Khấu hao đường thẳng, xây dựng tỷ lệ khấu hao theo
Quyết định 203/2009/QĐ-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ Tài chính. Cụ thể: Nhà cửa, vật kiến trúc : 05-50 năm
Máy móc, thiết bị : 05 -10 năm
Phương tiện vận tải, truyền dẫn : 05-07 năm Thiết bị, dụng cụ quản lý : 05 năm
Tài sản cố định khác : 12 năm
13.1.2. Các khoản phải nộp theo luật định
Các loại thuế đang áp dụng tại Công ty:
- Thuế giá trị gia tăng: 10%. Trong đó hoa hồng bán vé không chịu thuế.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp: năm 2011 là 25%. Năm 2012 là 25% và được giảm 30% số thuế phải nộp. Năm 2013 là 20% áp dụng đối với doanh thu dưới 20 tỷ đồng/năm.
- Thuế đất, thuế môn bài, thuế đất phi nông nghiệp, thuế thu nhập cá nhân...
Công ty thực hiện đầy đủ và đúng hạn các khoản phải nộp theo luật định về thuế. Cụ thể:
Bảng 12: Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Đơn vị tính: triệu đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013
1 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 3.023 2.673
Nguồn: o kiểm toán năm 2012 2013 của Công ty
13.1.3. Trích lập các quỹ theo luật định
Việc trích lập và sử dụng các quỹ hàng năm sẽ do ĐHĐCĐ quyết định. Công ty thực hiện việc trích lập các quỹ theo Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty và quy định của pháp luật hiện hành, tình hình hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
Bảng 13: Tình hình trích quỹ qua các năm Đơn vị tính: triệu đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013
1 Quỹ khen thưởng phúc lợi 355,181 340,181
2 Quỹ đầu tư, phát triển 2.708,190 2.832,926
3 Quỹ dự phòng tài chính 481,496 571,541
Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2012 và 2013 của Công ty
Các khoản phải thu:
Bảng 14: Các khoản phải thu Đơn vị tính: đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013
1 Phải thu khách hàng 184.575.000 172.825.000
2 Trả trước cho người bán 33.749.980 -
3 Phải thu khác 5.272.727 -
Tổng cộng 223.597.707 172.825.000
2013 của Công ty
Các khoản phải trả:
Bảng 15: Các khoản phải trả Đơn vị tính: đồng
Stt Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013
I Nợ ngắn hạn 2.008.712.666 2.505.254.074
1 Vay và nợ ngắn hạn - -
2 Phải trả cho người bán 395.057.447 406.601.491
3 Người mua trả tiền trước - -
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 659.176.057 719.165.305 5 Phải trả người lao động 448.846.391 533.466.018
6 Chi phí phải trả - -
7 Phải trả nội bộ - -
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 468.632.771 355.181.260
II Nợ và vay dài hạn 68.535.752 32.727.273
1 Doanh thu chưa thực hiện được 27.272.727 -
2 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 41.263.025 32.727.273
Tổng cộng 2.077.248.418 2.537.981.347
13.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Bảng 16: Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Các chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm 2012 Năm 2013 1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn lần 1,39 3,12
+ Hệ số thanh toán nhanh lần 1,39 3,12
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
+ Hệ số Nợ/Tổng tài sản % 0,18 0,11
+ Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu % 0,22 0,12
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
+ Vòng quay hàng tồn kho lần/năm - -
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
+ Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần % 12,5 12,6 + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (ROE) % 17,1 14,5 + Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) % 14,0 12,9
Nguồn: Công ty
Về khả năng thanh toán
Với hoạt động chính là hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ, Công ty không có hàng tồn kho và thời hạn thanh toán các khoản phải thu thường rất ngắn nên các chỉ số thanh toán của Công ty thường khá cao. Hệ số thanh toán ngắn hạn thường được duy trì ở mức lớn hơn 1. Năm 2013, hệ số này đạt 3,12 điều này cho thấy khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của Công ty là khá tốt. Chỉ số thanh toán ngắn hạn của Công ty trong năm 2013 tăng cao chủ yếu do tốc độ tăng tài sản ngắn hạn mạnh hơn tốc độ tăng nợ ngắn hạn. Tuy nhiên, điều này cũng tạo áp lực cho ban lãnh đạo Công ty trong việc tìm kiếm cơ hội đầu tư để tối ưu hóa việc sử dụng vốn.
Về cơ cấu vốn
Các chỉ tiêu hệ số nợ/ tổng tài sản và nợ trên vốn chủ sở hữu của Công ty khá thấp trong các năm 2012 và 2013. Điều này cho thấy Công ty đang có cơ cấu vốn ổn định, hầu như không chịu sự tác động của các nguồn vốn bên ngoài.
Các chỉ tiêu về hoạt động
Chỉ tiêu doanh thu thuần/tổng tài sản của năm 2013 giảm nhẹ so với năm 2012, do doanh thu trong năm 2013 giảm 6,1% so với năm 2012 trong khi đó tổng tài sản lại tăng 2%.
Về khả năng sinh lờie
Lợi nhuận sau thuế năm 2013 của Công ty giảm khiến ROE của Công ty chỉ đạt 14,5%. Chỉ số này còn thấp so với một số công ty trong lĩnh vực cùng ngành khác như Công ty Cổ phần Bến xe Miền Tây (34,2%), Công ty Cổ phần Bến xe Nghệ An (27,2%), Công ty Cổ phần Vận tải và Quản lý Bến xe Đà Nẵng (19,1%)…
14. Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Kế toán trƣởng, Ban kiểm soát
Bảng 17: Danh sách HĐQT, Ban Giám, Kế toán trưởng, BKS
Stt Họ và tên Chức vụ Năm sinh Số CMND
A. Hội đồng quản trị
1 Nguyễn Giang Toan Chủ tịch 1954 -
2 Phạm Văn Tiệp Phó Chủ tịch HĐQT 1953 -
3 Đỗ Thị Mai Thành viên 1970 271240961
4 Nguyễn Thế Hân Thành viên 1962 271860347
5 Lâm Anh Tuấn Thành viên 1981 -
B. Ban Giám đốc, Kế toán trƣởng
1 Nguyễn Giang Toan Giám đốc 1954 -
2 Phạm Văn Tiệp Phó Giám đốc 1953 -
3 Đỗ Thị Mai Kế toán trưởng 1970 271240961
C. Ban kiểm soát
1 Vũ Văn Nam Trưởng ban 1980 271448556
2 Nguyễn Xuân Lộc Thành viên 1961 271949265
3 Nguyễn Văn Lương Thành viên 1965 -
A. Hội đồng quản trị 1.
- Họ và tên : Nguyễn Giang Toan
- Giới tính : Nam
- Ngày tháng năm sinh : 1954
- Nơi sinh : Hải Dương
- Quốc tịch : Việt Nam
- Số CMND : -
- Dân tộc : Kinh
- Quê quán : Hải Dương
- Địa chỉ thường trú : 8C4, Nguyễn Ái Quốc, KP.6, Biên Hòa, Đồng Nai - Trình độ văn hóa : 10/10
- Trình độ chuyên môn : Cử nhân Kinh tế - Quá trình công tác :
1980 – 1994 : Công ty vận tải hàng hóa Đồng Nai
1994 – Nay : Công ty cổ phần Bến xe và Dịch vụ Vận tải đồng Nai
- Chức vụ công tác hiện nay : Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Công ty - Chức vụ đang nắm giữ ở các tổ
chức khác
: -
- Hành vi vi phạm pháp luật : Không có - Các khoản nợ đối với Công ty : Không có - Lợi ích liên quan đối với Công ty : Không có
- Số cổ phần sở hữu : 101.620 cổ phiếu, chiếm 15,17% vốn điều lệ - Số cổ phần đại diện sở hữu : 140.700, chiếm 21% vốn điều lệ
- Tỷ lệ sở hữu chứng khoán của những người có liên quan
2. Thành viên HĐQT
- Họ và tên : Phạm Văn Tiệp
- Giới tính : Nam
- Ngày tháng năm sinh : 1953
- Nơi sinh : Nam Định
- Quốc tịch : Việt Nam
- Số CMND : -
- Dân tộc : Kinh
- Quê quán : Nam Định
- Địa chỉ thường trú : 109/AV10, Phan Chu Trinh, P.Quang Vinh, Biên Hòa, Đồng Nai
- Trình độ văn hóa : 10/10
- Trình độ chuyên môn : Cử nhân Kinh tế - Quá trình công tác
1979 – 1993 : Công ty vận tải hàng hóa Đồng Nai
1994 – Nay : Công ty cổ phần Bến xe và Dịch vụ Vận tải đồng Nai
- Chức vụ công tác hiện nay : Phó chủ tịch HĐQT kiêm Phó Giám đốc - Chức vụ đang nắm giữ ở các tổ
chức khác
: Không có
- Hành vi vi phạm pháp luật : Không có - Các khoản nợ đối với Công ty : Không có - Lợi ích liên quan đối với Công ty : Không có
- Số cổ phần sở hữu : 10.200 cổ phiếu, chiếm 1,52% vốn điều lệ - Số cổ phần đại diện sở hữu : Không có
- Tỷ lệ sở hữu chứng khoán của những người có liên quan
3. Thành viên HĐQT
- Họ và tên : Đỗ Thị Mai
- Giới tính : Nữ
- Ngày tháng năm sinh : 1970
- Nơi sinh : Hà Nam
- Quốc tịch : Việt Nam
- Số CMND : 271240961 cấp ngày: 12/08/2008
- Dân tộc : Kinh
- Quê quán : Hà Nam
- Địa chỉ thường trú : 68 Đoàn Văn Cự, KP.9, P.Tam Hiệp, Biên Hòa, Đồng Nai
- Trình độ văn hóa : 12/12
- Trình độ chuyên môn : Cử nhân kinh tế - Quá trình công tác
1992 – 2006 : Nhà xuất bản tổng hợp Đồng Nai
2007 – Nay : Công ty cổ phần Bến xe và Dịch vụ Vận tải Đồng Nai
- Chức vụ công tác hiện nay : Thành viên HĐQT kiêm Kế toán trưởng - Chức vụ đang nắm giữ ở các tổ
chức khác
: Không có
- Hành vi vi phạm pháp luật : Không có - Các khoản nợ đối với Công ty : Không có - Lợi ích liên quan đối với Công ty : Không có
- Số cổ phần sở hữu : 22.500 cổ phiếu, chiếm 3,36% vốn điều lệ - Số cổ phần đại diện sở hữu : 100.530 chiếm 15% vốn điều lệ
- Tỷ lệ sở hữu chứng khoán của những người có liên quan
4. Th
- Họ và tên : Nguyễn Thế Hân
- Giới tính : Nam
- Ngày tháng năm sinh : 1962
- Nơi sinh : Nam Định
- Quốc tịch : Việt Nam
- Số CMND : 271860347 cấp ngày: 23/12/2003
- Dân tộc : Kinh
- Quê quán : Nam định
- Địa chỉ thường trú : 98/1 CMT8, KP.3, P.Quang Vinh, Biên Hòa, Đồng Nai
- Trình độ văn hóa : 10/10
- Trình độ chuyên môn : Thông tin Kinh tế - Quá trình công tác
1982 – 1990 : Công tác tại Quân đội
1991 – 1998 : Công tác tại Liên hiệp Giao thông vận tải ngoài Quốc doanh
1999 – Nay : Công ty cổ phần Bến xe và Dịch vụ Vận tải Đồng Nai
- Chức vụ công tác hiện nay : Thành viên HĐQT – Trưởng phòng Tổng Hợp - Chức vụ đang nắm giữ ở các tổ
chức khác
: Không có
- Hành vi vi phạm pháp luật : Không có - Các khoản nợ đối với Công ty : Không có - Lợi ích liên quan đối với Công ty : Không có
- Số cổ phần sở hữu : 4.200 cổ phiếu, chiếm 0,63% vốn điều lệ - Số cổ phần đại diện sở hữu : Không có
những người có liên quan
5. Thành viên HĐQT
- Họ và tên : Lâm Anh Tuấn
- Giới tính : Nam
- Ngày tháng năm sinh : 1981
- Nơi sinh : Đồng Nai
- Quốc tịch : Việt Nam
- Số CMND : -
- Dân tộc : Kinh
- Quê quán : Đồng Nai
- Địa chỉ thường trú : 10A/1 CMT8, P.Quang Vinh, Biên Hòa, Đồng Nai - Trình độ văn hóa : 12/12
- Trình độ chuyên môn : Kỹ sư QH quản lý giao thông đô thị - Quá trình công tác
2004 – 2006 : Công ty tư vấn Kỹ thuật Lâm Đồng
2007 – Nay : Công ty cổ phần Bến xe và Dịch vụ Vận tải Đồng Nai
- Chức vụ công tác hiện nay : Thành viên HĐQT – Trưởng phòng Dịch vụ Vận tải
- Chức vụ đang nắm giữ ở các tổ chức khác
: Không có
- Hành vi vi phạm pháp luật : Không có - Các khoản nợ đối với Công ty : Không có - Lợi ích liên quan đối với Công ty : Không có
- Số cổ phần sở hữu : 1.500 cổ phiếu, chiếm 0,22% vốn điều lệ - Số cổ phần đại diện sở hữu : 67.000 chiếm 10% vốn điều lệ
- Tỷ lệ sở hữu chứng khoán của những người có liên quan
B. Ban Giám đốc, Kế toán trƣởng
1. : Nguyễn Giang Toan
Lý lịch đã trình bày ở mục A.1
2. Phó Giám đốc: Phạm Văn Tiệp
Lý lịch đã trình bày ở mục A.2
3. trƣởng: Đỗ Thị Mai
Lý lịch đã trình bày ở mục A.3
C. Ban kiểm soát
1. Trƣởng Ban kiểm soát
- Họ và tên : Vũ Văn Nam
- Giới tính : Nam
- Ngày tháng năm sinh : 1980
- Nơi sinh : Hà Nam
- Quốc tịch : Việt Nam
- Số CMND : 271448556
- Dân tộc : Kinh
- Quê quán : Hà Nam
- Địa chỉ thường trú : 210A/6, KP.8, P.Tam Hiệp, Biên Hòa, Đồng Nai - Trình độ văn hóa : 12/12
- Trình độ chuyên môn : Cử nhân Kinh tế - Quá trình công tác
2004 – 2011 : Công ty Cổ phần Cảng Đồng Nai
2011 – Nay : Tổng Công ty Phát triển Khu Công nghiệp - Chức vụ công tác hiện nay : Trưởng Ban kiểm soát
- Chức vụ đang nắm giữ ở các tổ chức khác
: là Nhân viên Ban kiểm soát nội bộ - Tổng công ty Phát triển Khu công nghiệp
- Hành vi vi phạm pháp luật : Không có - Các khoản nợ đối với Công ty : Không có
- Lợi ích liên quan đối với Công ty : Không có - Số cổ phần sở hữu : Không có
- Số cổ phần đại diện sở hữu : 33.500 cổ phiếu, chiếm 5,00% vốn điều lệ - Tỷ lệ sở hữu chứng khoán của
những người có liên quan
: Không có
2. Thành viên Ban kiểm soát
- Họ và tên : Nguyễn Xuân Lộc
- Giới tính : Nam
- Ngày tháng năm sinh : 1961
- Nơi sinh : Hải Dương
- Quốc tịch : Việt Nam
- Số CMND : 271949265 cấp ngày: 17/05/2005
- Dân tộc : Kinh
- Quê quán : Hải Dương
- Địa chỉ thường trú : Ấp 6, Xã Sông Ray, Cẩm Mỹ, Đồng Nai - Trình độ văn hóa : 10/10
- Trình độ chuyên môn : - - Quá trình công tác
1995 – Nay : Công ty cổ phần Bến xe và Dịch vụ Vận tải Đồng Nai
- Hành vi vi phạm pháp luật : Không có - Các khoản nợ đối với Công ty : Không có - Lợi ích liên quan đối với Công ty : Không có
- Số cổ phần sở hữu : 2.850 cổ phiếu, chiếm 0,43% vốn điều lệ