Về nợ xấu. Hiện nay, các ngân hàng thông qua ết quả phân loại nợ để đo lường, đánh giá nợ xấu qua các hoản cho vay hi đến hạn hách hàng hông trả được, NHNN quy định nhóm 1: <10 ngày; nhóm 2: 10-90 ngày, nhóm 3: 91-180 ngày, nhóm 4: 181-360 ngày và nhóm 5: >360 ngày ể từ ngày đến hạn phải trả mà
hách hàng hông trả nợ. Nợ xấu được quy định từ nhóm 3 - 5 như sau: Tổng số nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Tổng dư nợ cuối ỳ
Tỷ lệ nợ xấu được Doanh số NX đã được xử lý năm t
xử lý năm t = x 100%
Dư nợ xấu bình quân năm t Tốc độ gia tăng nợ xấu:
Tốc độ gia Doanh số NX cuối ỳ - Doanh số NX đầu ỳ
= x 100%
tăng nợ xấu Doanh số NX đầu ỳ
(Công thức tính dựa trên các quy định của Thông tư số 02 2013 TT- NHNN ngày 21 1 2012; Thông tư số 09 TT-NHNN ngày 19 3 2015 và các văn bản hướng dẫn số 1197 và 450 của NHNN PTNT, quy định về nợ xấu).
43
Các chỉ tiêu này phản ánh tốc độ gia tăng nợ xấu của chi nhánh NHTM là bao nhiêu? Nỗ lực và cố gắng của chi nhánh NHTM trong việc giải quyết nợ xấu và xử lý rủi ro?. Nếu tỷ lệ này tăng cao cho thấy, chi nhánh NHTM có nguy cơ RRTD lớn. Việc phân loại thành bao nhiêu nhóm nợ và các nhóm được tính là nợ xấu tùy thuộc vào qui định của từng quốc gia và hệ thống phân loại nợ nội bộ của từng ngân hàng. Ví dụ ở Mỹ qui định 5 nhóm nợ, Brazil: 9 nhóm nợ. Mexico: 7 nhóm nợ, Singapore: 5 nhóm nợ…
Về tỷ lệ nợ xấu. Chi nhánh NHTM có tỷ lệ nợ quá hạn cao so với mức bình quân chung của ngành, phản ánh hả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong hâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ và xử lý nợ ngoại bảng của ngân hàng đối với các hoản vay. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng ém và ngược lại. Tỷ lệ nợ xấu cho biết ngân hàng chấp nhận bao nhiêu đồng nợ xấu/100 đồng cho vay, được tính toán và đưa ra đầu năm ế hoạch và giao cho cấp chi nhánh thực hiện. Trong mỗi thời ỳ, mỗi ngân hàng, mỗi quốc gia, chấp nhận tỷ lệ là bao nhiêu, ở Việt Nam hiện nay, theo NHNN quy định tỷ lệ nợ xấu <3% được gọi là an toàn.
Về chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra. Là chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay, được tính bao gồm cả dự thu và dự chi. Đây là chỉ tiêu đánh giá ết quả tài chính (chênh lệch thu - chi) của các chi nhánh NHTM qua các thời điểm thường là tháng, quý và năm để theo dõi đánh giá ết quả và iểm soát hoạt động inh doanh của chi nhánh.