Theo quan điểm đã phân tích ở trên, mở rộng hoạt động cho vay được phản ánh bởi hai chỉ tiêu, bao gồm: Sự đa dạng các hình thức và các sản phẩm cho vay và sự tăng lên dư nợ cho vay của ngân hàng qua các thời điểm, các thời kỳ. Trong phạm vi bài viết xin chỉ được trình bày về các chỉ tiêu phản ánh mở rộng hoạt động cho vay đối với đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Sự đa dạng của các hình thức và sản phẩm cho vay:
Ngân hàng cho vay đối với các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển, … trừ những đối tượng mà pháp luật cấm.Tất cả các doanh nghiệp có nhu cầu vốn hợp lý đều có thể được Ngân hàng đáp ứng với nhiều hình thức vay vốn để lựa chọn, chi phí vốn hợp lý, thủ tục vay vốn nhanh chóng thuận tiện, được tư vấn, hướng dẫn nhiệt tình, chu đáo và chuyên nghiệp mà không cần trả thêm bất cứ một khoản chi phí nào. Ngân hàng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của khách hàng trong cả một chu kỳ kinh doanh, từ đó giúp ổn định nguồn tài chính và tăng tính chủ động trong việc lập kế hoạch hoạt
động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Khách hàng có thể vay vốn để đầu tư mua sắm, xây dựng các tài sản cố định mới; đầu tư sửa chữa, hốn đổi, nâng cấp các TSCĐ hiện có; thực hiện các hình thức thanh tốn trong nước và quốc tế liên quan đến các hoạt động trên và các nhu cầu cần thiết khác. Bên cạnh các hình thức cho vay truyền thống (Cho vay trực tiếp từng lần, cho vay luân chuẩn, cho vay theo hạn mức) ngân hàng cịn áp dụng nhiều hình thức cho vay mới, nhằm tạo điều kiện thuận lợi để các doanh nghiệp có thể tiếp cận được nguồn vốn vay đặc biệt là các DNVVN như cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn, cho vay thanh tốn L/C, cho vay thơng qua việc phát hành và sử dụng thẻ tín dụng… Tuy các hình thức cho vay của ngân hàng ngày càng đa dạng và phong phú, các sản phẩm tín dụng ngày càng phát triển nhưng theo số liệu thống kê hàng năm cho thấy khách hàng doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng chủ yếu vẫn bằng các phương thức cho vay truyền thống như là vay từng lần, vay theo hạn mức, phần lớn các khách hàng vẫn cịn dè dặt với các hình thức cho vay mới của ngân hàng.
Chỉ tiêu về dư nợ: Một chỉ tiêu quan trọng khác phản ánh hoạt
động mở rộng cho vay của các ngân hàng đó là chỉ tiêu về dư nợ cho vay ở những thời kỳ, thời điểm khác nhau. Việc gia tăng về lượng tiền cho vay qua từng thời kỳ cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng không ngừng được mở rộng. Có hai phương pháp để tính tốn sự tăng trưởng của hoạt động cho vay đó là: Tính sự tăng trưởng theo số tuyệt đối và số tương đối.
+ Chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh mức tăng lượng tiền cho vay: Đối với chỉ
tiêu này, lượng tiền cho vay tăng thêm qua các thời kỳ được tính tốn theo công thức số học đơn giản:
∆L = Ln – Ln-1 (đơn vị tiền tệ) Trong đó:
∆L: Là sự thay đổi của lượng tiền cho vay
Ln: Là lượng tiền cho vay tại thời điểm (thời kỳ) được tính
Ln-1: Là lượng tiền cho vay ở thời điểm (thời kỳ) trước kỳ được tính
Dựa vào kết quả tính tốn của ∆L ta có thể được lượng được hoạt động mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng. Nếu ∆L >0, ngân hàng đạt được tăng trưởng
cho vay, thực hiện được hoạt động mở rộng cho vay, độ lớn của ∆L càng lớn mức độ mở rộng hoạt động cho vay càng lớn. Nếu ∆L <0, lượng cho vay của ngân hàng bị sụt giảm, nguyên nhân có thể do nền kinh tế lâm vào giai thời kỳ suy thối khủng hoảng, hoặc do chính sách thắt chặt tín dụng của chính phủ và của bản than ngân hàng. Lượng tiền cho không thay đổi nếu ∆L =0.
+ Chỉ tiêu tương đối phản ánh mức tăng lượng tiền cho vay: Được tính theo cơng thức:
%∆L = (Ln – Ln-1)/Ln-1*100 (%) Hoặc %∆L = (Ln/Ln-1)*100
Chỉ tiêu %∆L phản ánh phần trăm thay đổi lượng tiền cho của kỳ được tính so với kỳ trước đó. Ta cũng có nhận xét tương như đối với chỉ tiêu tuyệt đối ứng với các giá trị của %∆L.