II- Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty gốm xây dựng Hữu Hng . dựng Hữu Hng .
Thành lập năm 1959 và đến năm 1998, công ty sáp nhập với phân xởng Ngãi Cầu và Công ty Gốm xây dựng Từ Liêm, tổng mức vốn đầu t (sau khi sáp nhập) lên tới 31 tỷ đồng và đến cuối năm 1998 lên tới 35,6 tỷ đồng. Sự sắp xếp, tổ chức lại cơ cấu bộ máy quản lý sản xuất kinh doanh, sự đầu t nâng cao công nghệ, máy móc kỹ thuật cùng với môi trờng kinh doanh thuận lợi đã nhanh chóng giúp Công ty hoà nhập với thị trờng và liên tục phát triển. Sản phẩm gạch ngói chất lợng cao và hợp túi tiền của các đối tợng, cùng với sự đa dạng về chủng loại, cấp độ đã chiếm đợc sự tín nhiệm của khách hàng. Sản phẩm Công ty đã tham gia vào các công trình xây dựng lớn ở thủ đô Hà Nội cũng nh các khu vực phụ cận, đáp ứng phần lớn nhu cầu gạch ngói của c dân trong toàn huyện Từ Liêm và các quận huyện khác. Với đặc thù của một ngành sản xuất vật liệu xây dựng (gạch ngói) là không thể vận chuyển đi quá xa mà thờng đáp ứng nhu cầu tại chỗ và khu vực lân cận là chính nhng Công ty đã đạt đợc những thành tích đáng kể. Tổng giá trị hàng hoá thực hiện năm 2000 tăng 27,5% so với năm 1999 và năm 1999 tăng 18,3% so với năm 1998. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm 2000 là hơn 24 tỷ đồng tăng 25,5% so với năm 1999 và mức tăng năm 1999 so với năm trớc đó là 15,5%. Tổng lợi nhuận sau thuế năm 1999 là gần 170 triệu đồng và năm 2000 lên tới 228 triệu đồng (tăng 34,1%).
Bảng so sánh kết quả hoạt động kinh doanh.
ĐVT: đồng
Khoản mục 1999 2000 Chênh lệch
1. Tổng doanh thu 19.141.451.346 24.030.632.019 +4.889.180.673 - Quý III 3.155.380.571 4.245.874.854 +1.090.494.283
- Quỹ IV 8.096.844.839 9.474.093.468 +1.377.248.629 2. Giá vốn hàng bán 15.369.099.872 19.608.859.631 +4.239.759.759 - Quý III 2.404.315.459 3.354.577.175 +950.261.716 - Quỹ IV 6.887.644.238 7.568.778.856 +681.134.618 3. Chi phí bán hàng 1.302.457.424 1.360.126.855 +57.669.431 - Quý III 242.610.640 174.509.531 -68.101.109 - Quỹ IV 338.012.046 532.073.986 +194.061.940 4. Chi phí QLDN 2.244.383.068 2.756.440.398 +512.057.330 - Quý III 480.313.822 654.767.998 +174.454.176 - Quỹ IV 755.438.355 1.264.746.341 +509.307.986 5. Lợi tức trớc thuế 225.510.982 305.205.135 +79.694.153 - Quý III 28.140.650 62.020.150 +33.879.500 - Quỹ IV 115.750.200 117.494.285 +1.744.085 6. Thuế thu nhập DN 56.377.745 76.301.284 +19.923.539 - Quý III 7.035.162 15.505.037 +8.469.875 - Quỹ IV 28.937.550 29.373.571 +436.021
7. Lợi tức sau thuế 169.133.237 228.903.851 +59.770.614 - Quý III 21.105.488 46.515.113 +25.409.625
- Quỹ IV 86.812.650 88.120.714 +1.308.064
Bảng so sánh kết quả hoạt động của công ty trong hai năm gần đây (1999 và 2000) cho thấy tình hình hoạt động có hiệu quả với tốc độ tăng tr- ởng cao. Doanh thu đạt đợc năm 2000 là 24.030.632.019 đồng tăng +25% so với năm 1999. Giá vốn hàng bán là19.608.859.631 đồng, tăng +27.6%. Bên cạnh đó, các chi phí cũng tăng lên đáng kể. Chi phí bán hàng tăng lên 1.360.126.855 đồng đạt +4.4%, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng thêm +22.8% (từ 2.244.383.068 đồng năm 1999 lên 2.756.440.398 năm 2000). Từ đó,thuế thu nhập phải nộp cũng tăng thêm +19.923.530 đồng (tăng +35%). Lợi nhuận sau thuế tăng lên đến 228.903.851 đồng (tăng +35,3%). Nh vậy, các số liệu phân tích cho thấy, các chỉ tiêu kinh tế năm 2000 của công ty đều đạt mức tăng trởng cao hơn năm trớc. Một số chỉ tiêu về thu nhập tăng mạnh nh doanh thu và lợi nhuấnau thuế. Đồng thời một số chỉ tiêu nh giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp và thuế thu nhập tăng rất mạnh, chỉ tiêu chi phí bán hàng lại tăng rất ít (+4.4%). Nói chung khi doanh thu tăng thì các
chi phí liên quan cũng thờng tăng tơng ứng nh chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp.
Sự biến động của các chỉ tiêu kinh tế này cũng không giống nhau nếu so sánh từng thời kỳ trong các năm. Chẳng hạn, so sánh quý III năm 2000 với cùng kỳ năm trớc. Tất cả các chỉ tiêu đều tăng khá cao nh doanh thu tăng +34,5%, gái vốn hàng bán tăng 39,5%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 36,3%, thuế thu nhập tăng 120% và lợi nhuận sau thuế tăng120,4%. Trong khi đó chi phí quản lý doanh nghiệp giảm tới -28%. Nhng chi phí này nếu so sánh cùng quý IV trong hai năm lại tăng lên. Các chỉ tiêu khác nh doanh thu tăng 117%, giá vốn hàng bán tăng 9,8%, chi phí bán hàng tăng 57,4%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 67,4%, thuế thu nhập phải nộp tăng 1,5% và lợi nhuận sau thuế tăng 1,5%. Nh vậy mức tăng trởng của kết quả kinh doanh không chỉ thể hiện trong từng năm mà còn ở ngay trong từng quý. Ngoài ra, mức tăng trởng còn thể hiện ngay giữa các quý trong từng năm. Ví dụ nh các chỉ tiêu trong quý IV đều tăng so với quý III. Ví dụ nh, năm 1999, lợi tức quý VI tăng gấp 4 lần so với quý III. Đặc điểm này thể hiện tính mùa vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh trong công ty. Thông thờng vào quý IV, tốc độ tiêu thụ hàng hoá tăng rất mạnh do nhu cầu xây dựng của dân c tăng lên cũng nh các đơn vị xây dựng tăng cờng thúc đẩy hoàn thành các công trình xây dựng dở dang. Giá cả của các loại vật liệu xây dựng có xu hớng tăng lên vào thời điểm này trong đó các sản phẩm của công ty cũng vậy.
Nói tóm lại, các chỉ tiêu kinh tế đã phân tích ở trên của công ty Hữu H- ng trong hai năm qua có tăng khá mạnh (doanh thu và lợi nhuận) chứng tỏ tình hình sản xuất kinh doanh khả quan của công ty hiện nay. Một phần nó cho thấy mức độ tăng trrởng chung trong quy mô sản xuất kinh doanh, mặt khác nó chứng tỏ một giai đoạn tăng trởng tiếp theo của công ty. Có thể thấy rõ ràng hơn bằng các chỉ tiêu khác.
Doanh lợi của năm 2000 là 0,95% cao hơn mức doanh lợi năm 11999. Tỉ trọng chi phí bán hàng năm 2000 trên doanh thu là 5,6% nhỏ hơn 6,8% năm 1999 và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng giảm từ 11,7% năm 1999 xuống 11,4% năm 2000. Nh vậy có thể nói hiệu quả hoạt động của công ty đã tốt lên.
Tình hình sản xuất kinh doanh phát triển có tác động lớn đến đời sống và thu nhập của cán bộ công nhân viên trong Công ty. Ta xét tình hình thu nhập của công nhân viên qua báo cáo quý IV năm 2000 nh sau:
Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện So với kế hoạch (%) So với kỳ trớc (%) Kỳ này Kỳ trớc 1. Tổng quỹ lơng 6.810.000.000 6.591.687.376 4.766.079.567 96,7 138,3 2. Tiền thởng 3. Tổng thu nhập 6.870.000.000 6.651.687.376 4.821.832.567 96,8 137,9 4. Tiền lơng BQ 816.000 778.056 632.506 95,35 123 5. Thu nhập BQ 823.000 785.138 630.800 95,39 124
Nh vậy, mặc dù Công ty cha hoàn thành kế hoạch thu nhập cho ngời lao động đã đề ra trong quí nhng các chỉ tiêu đều vợt mức so với quí trớc. Tổng quý lơng thực tế quí 4 năm 2000 chỉ đạt 96,7% so với kế hoạch nhng lại tăng 138,3% so với kỳ trớc. Cũng nh vậy, các chỉ tiêu khác nh tổng thu nhập, tiền lơng bình quân và thu nhập bình quân đều cha hoàn thành kế hoạch nhng không đáng kể nhng đều vợt mức cao so với quí trớc. Tổng thu nhập của công nhân viên chức trong công ty so với kế hoạch chỉ đạt 96,8% nhng so với kỳ trớc đã vợt 137,9%. Tiền lơng bình quân một công nhân viên đạt 778.056 đồng, mức lơng khá cao trong các ngành sản xuất vật liêu xây dựng, đạt 95,35% kế hoạch nhng tăng so với năm trớc 123%. Thu nhập bình quân gồm tiền lơng và các khoản phụ thêm đạt 785.138 đồng/ngời/tháng. Đời sống của ngời lao động tơng đối thoải mái. Ngời lao động cảm thấy gắn bó với công ty, hăng say làm việc.
Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá khái quát tình hình hoạt động doanh nghiệp.
Chỉ tiêu Năm 2000
Đầu năm Cuối năm - Hệ số về khả năng thanh toán
+ Hệ số thanh toán tổng quát 1.6 1.7
+ Hệ só khả năng thanh toán tạm thời 0.9 0.7
+ Hệ số khả năng thanh toán nhanh 0.6 0.3