- Đối với phó giám đốc kinh doanh
2. Phân tích khái quát vể hoạt động về hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian qua.
trong thời gian qua.
2.1. Doanh thu:
Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm vừa qua có mức tăng trởng đáng kể với tốc độ tăng năm sau lớn năm trớc(năm 2000 so với năm 1999 là 18,13%). Doanh thu của Công ty đợc thực hiện là tổng hợp doanh thu của các đơn vị trực thuộc: Xí nghiệp cơ khí và an toàn giao thông, Xí nghiệp xây dựng cầu đơng, Xí nghiệp cung ứng vật t, Xí nghiệp xây dựng dân dụng công nghiệp, Đội hoàn thiện công trình . Trong đó phần lớn doanh thu đợc thực hiện ở Xí nghiệp xây dựng cầu đờng . Bên cạnh đó trong thời gian qua Công ty cũng đã trang bị hiện đại hoá máy móc, thiết bị, và một đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ nhanh nhạy trong việc thu thập các thông tin, một đội ngũ công nhân lành nghề để có thể xây dựng các công trình có chất lợng cao nhằm tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng. Thực tế cho thấy đến nay Công ty Xây dựng công trình và thơng mại giao thông vận tải đã nhận đuợc rất nhiều các công trình xây dựng trên toàn quốc và có hoạt động hợp tác thờng xuyên, liên tục với các doanh nghiệp trong và ngoài ngành .
2.2. Chi phí:
Bảng: Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Yếu tố chi phí Số tiền 1999 Số tiền 2000 - Nguyên vật liệu
- Nhiên liệu động lực 10141950143 12368231882
- Tiền lơng và các khoản phụ cấp 926499076 1129876922 - Bảo hiểm xã hội, y tế, kinh phí công đoàn 63493950.54 77431647 - Khấu hao tài sản cố định 83944757.1 102371655 - Chi phí dịch vụ mua ngoài 2392959691 2918243536
- Lãi tiền vay 254899073.8 310852529
- Chi phí bằng tiền khác 347898402.1 424266344
Cộng 14213285094 17331274505
Phần luân chuyển nội không tính vào chi sản xuất kinh doanh
11123131784 13564794858
Tổng cộng 25334776878 30896069363
Qua bảng chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố cho thấy so với năm 1999, trong năm 2000 hầu hết các yếu tố về chi phí đều tăng. Điều này đã dẫn tới tổng chi phí năm 2000 cao hơn năm 1999 (30.896.069.363VNĐ so với 25334776878VNĐ(21,951%)). Đồng thời tốc độ tăng về chi phí của năm 2000 so với năm 1999 cũng lớn hơn tốc độ tăng về doanh thu ( 18,136% ). Điều này cũng góp phần làm giảm lợi nhuận của Công ty trong năm 2000. Chính vì vậy mà Công ty cũng cần phải có những chiến lợc, kế hoạch để làm giảm chi phí nhằm nâng cao lợi nhuận.
Để phân tích rõ hơn, Công ty đã chia chi phí theo yếu tố ra làm 2 loại là chi phí sản xuất kinh doanh và chi phí quản lý doanh nghiệp. Trong đó chi phí sản xuất kinh doanh chiếm phần lớn trong Tổng chi phí (96,91%) còn chi phí quản lý doanh nghiệp chỉ chiếm một phần rất nhỏ (3,09%). Tốc độ tăng của chi phí sản xuất kinh doanh cũng lớn hơn tốc độ tăng của chi phí quản lý doanh nghiệp (21,95% so với 14,94%).
Đối với chi phí sản xuất kinh doanh các chỉ tiêu năm sau đều tăng so với năm trớc vì: Năm 2000 Tổng số công nhân viên của Công ty là 139 ngời tăng so với năm 1999 là11 ngời nên chi phí về tiền lơng, Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Kinh phí công đoàn tăng do vậy chi phí nhân công tăng. Bên cạnh đó để đáp ứng nhu cầu xây dựng các công trình kéo theo sự gia tăng trong chi phí về nguyên vật liệu, dụng cụ sản xuất, khấu hao, sửa chữa tài sản... Trong năm 2000 Công ty cũng chú trọng đến an toàn lao động, chú trọng đến việc tuyên truyền quảng cáo. Đối với
chi phí quản lý doanh nghiệp vì chiếm một phần rất nhỏ so với toàn bộ chi phí của Công ty nên mặc dù năm 2000 so với năm 1999 có tăng nhng không đáng kể.
3. Phân tích chỉ tiêu trong hoạt động tài chính .
3.1 Một số chỉ tiêu về hoạt động sử dụng vốn năm 2000
Bảng tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tăng trong kỳ Giảm trong
kỳ Số cuối kỳ I.Nguồn vốn kinh doanh 484.663.002 844.528.641 1.329.191.643 1.Ngân sách nhà nớc cấp 310.977.031 165.880.000 476.857.031 2.Tự bổ sung 173.685.971 678.648.641 852.334.612 II.Các quỹ 1.Quỹ khen thởng 2.Quỹ phúc lợi 13.783.629 3.662.500 10.121.129
Bảng các khoản phải thu và nợ phải trả năm 2000
Chỉ tiêu Đầu kỳ Tăng Giảm Cuối kỳ
I.Các khoản phải thu 789.529.468 23.114.521.911 15.169.186.698 8.734.864.681 Phải thu từ khách hàng 667.833.774 17.224.729.095 9.509.621.196 8.382.941.673 Phải trả cho ngời bán 33.958.114 4.107.885.728 4.097.839.889 10.045.839 Phải thu tạm ứng 45.723.892 1.519.542.047 1.390.666.474 162.833.687
Phải thu nội bộ 42.013.688 177.202.449 109.368.663 113.557.678 Phải thu khác 2.169.845.86 85.162.592 61.690.476 65.485.804 II.Các khoản phải trả 22.241.269.317 13.332.126.334 11.078.988.845 1.Nợ dài hạn 2.Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn 423.825.000 7.405.968.298 2.817.160.970 5.012.632.328 Phải trả cho ngời bán 148.400.000 6.139.917.852 4.039.550.332 2.248.567.520 Ngời mua trả trớc 94.566.491 1.117.418.000 895.086.362 316.898.129 Phải trả cho công nhân viên
5.996.763 507.058.013 511.641.501 1.413.275
Phải trả thuế 270.476.385 379.912.044 258.714.939 391.673.490
Phải trả nội bộ 526.086.779 6.090.312.265 4.218.899.917 2.397.508.127
Phải trả khác 700.494.444 600.873.845 591.072.313 710.295.976
*Khả năng thanh toán của công ty năm 2000
Khả năng thanh toán của công tylà khả năng hoàn trả các khoản nợ khi đến hạn.
Tài sản lu động 30896069363
Chỉ số lu hoạt = --- = --- = 2,79
Nợ ngắn hạn 11078991854
Nh vậy chỉ số lu hoạt cho thấy khả năng thanh toán của công ty cao hơn mức trung bình toàn ngành Công ty đã sử dụng tiền vốn lu động là 30896069363 VNĐ để đa vào hoạt động và chỉ số lu hoạt thể hiện khả năng thanh toán của công ty đặt hiệu quả cao . Tuy nhiên, do hình thức đa vốn vào để đầu t xây dựng công trình có thể kéo dài hàng tháng, hàng năm do vậy việc thu hồi vốn của Công ty còn phụ thuộc nhiều vào thời gian thi công công trình .
Khả năng thanh toán tức thời của Công ty có thể nói hoàn toàn không thể thực hiện đợc .
* Hệ số cơ cấu tài sản
Hệ số cơ cấu tài sản cho ta biết một đồng vốn mà Công ty đang sử dụng có bao nhiêu đầu t vào tài sản cố định và bao nhiêu đầu t vào tài sản lu động. Tuỳ theo từng loại hình sản xuất kinh doanh mà hệ số này ở mức độ cao thấp khác nhau và nếu bố trí cơ cấu vốn càng hợp lý bao nhiêu thì hiệu quả sử dụng vốn càng tốt bấy nhiêu. Ta thấy tỷ trọng tài sản cố định và tài sản lu động so với tổng tài sản của Công ty là tơng đối đồng đều . Sở dĩ tỷ trọng tài sản cố định của Công ty là tơng đối lớn là vì Công ty Xây dựng công trình và thơng mại giao thông vận tải hoạt động trong lĩnh vực xây dựng công trình giao thông nên đòi các máy móc, trang thiết bị hiện đại, có giá trị lớn .
* Cơ cấu nguồn vốn.
Cơ cấu nguồn vốn của Công ty năm 1999 là 9.922.733.174 VNĐcòn năm 2000 là10785579537. Nh vậy có thể thấy cơ cấu nguồn vốn của Công ty trong 2 năm 1999, 2000 là tơng đối thấp vì công ty xây dng công trình đợc thành lập cha lâu vốn đầu t còn ít .từ năm 1999 đến năm 20000 vốn đầu t tăng không đáng kể . Tổng vốn chủ sở hữu tăng nên chủ yếu là nhậm đợc từ đầu t ngân sách nhà nớc cấp và vốn tự bổ xung. Tình trạng vốn vay lớn hơn vốn tự có là tình trạng tơng đối phổ biến trong các doanh nghiệp Nhà nớc hiện nay. Để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh bắt buộc Công ty phải tăng các khoản vay ngân hàng. Điều này thể hiện khả năng tự chủ về mặt tài chính của Công ty là cha đợc tốt .
Tóm lại, khả năng cân đối vốn của Công ty trong 2 năm 1999, 2000 là cha đợc khả quan lắm.
4. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn.
Qua phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2000 cho thấy vốn sử dụng của công ty là những nguồn vốn vay ngân hàng chủ yếu sử dụng trong việc đầu t vào các công trình. Trong năm 2000 nguồn vốn và sử dụng vốn tăng gần 1 tỷ đồng
nh vậy nếu xét về mục tiêu lợi nhuận thì kết quả này rất khả quan, đánh dấu một sự