II. PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN
2.3.2. Phân tích tình hình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh
Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2005 so với năm 2006 tăng 5.720.305.346 đ với tỷ lệ tăng là 20,36%. Trong đó TSLĐ và ĐTNH bình quân năm 2005 so với năm 2006 tăng là 3.013.721.984 đ với tỷ lệ tăng là 29,62%; TSCĐ và TSDH bình quân năm 2006 tăng lên 2.706.583.362 đ với tỷ lệ tăng là 15,10%. Như vậy tỷ lệ tăng của TSLĐ và ĐTNH tăng cao hơn tỷ lệ TSCĐ và ĐTDH . Mặt khác Lợi nhuận kinh doanh năm 2005 so với năm 2006 tăng là 1.314.084.668 đ đồng với tỷ lệ là 13,76%. Qua đó có thể thấy sự tăng lên của giá vốn là hợp lý vì tỷ lệ tăng của giá vốn thấp hơn tỷ lệ tăng của lợi nhuận kinh doanh, điều đó cũng chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh rất tốt.
2.3.2. Phân tích tình hình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh kinh doanh
Việc phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh có ý nghĩa giúp nhà quản trị nắm bắt được các nguồn tài trợ vào Chi nhánh và khả năng thanh toán của Đơn vị có tốt hay không?
Khả năng đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh thể hiện qua hai chỉ tiêu: Vốn lưu động thường xuyên và nhu cầu vốn lưu động thường xuyên.
Biểu : VỐN LƯU ĐỘNG THƯỜNG XUYÊN
Đơn vị: Đồng
Chỉ tiêu Đầu năm 2006 Cuối năm 2006
1. TSCĐ và ĐTDH 15.467.473.197 20.374.797.153 2. Vốn chủ sở hữu 31.196.744.200 82.073.468.101 3. Nợ dài hạn 1.000.562.300 7.002.758.000 Vốn lưu động thường xuyên(2+3- 1) 16729833303 68701428948
Nhìn vào biểu phân tích ta thấy vốn lưu động thường xuyên đầu năm 2006 và cuối năm 2006 đều mang giá trị dương. Điều này chứng tỏ Chi nhánh được tài sản trợ vững chắc bởi nguồn vốn dài hạn.
Biểu :NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG THƯỜNG XUYÊN
Đơn vị: Đồng
Chỉ tiêu Đầu năm 2006 Cuối năm 2006
Khoản phải thu 9.331.559.336 34.183.116.571 Hàng tồn kho 32.068.383.943 74.874.471.847 Đầu tư tài chính ngắn hạn
TSLĐ khác 6.113.583.654 8.112.244.369
Nợ ngắn hạn 34.766.251.437 45.493.867.932
Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên(1+2+3+4- 5)
67.885.730.496 71.675.964.855
Nhìn vào bảng cho thấy nhu cầu Vốn lưu động thường xuyên của đầu năm 2006 là chỉ tiêu dương, tức hàng tồn kho và các khoản phải thu và TSLĐ khác lớn hơn nợ ngắn hạn.