. 215 3Tài sản cố định vô hình
UỶ NHIỆM CH
UỶ NHIỆM CHI
Lập ngày 17/01/2004
Tên đơn vị trả tiền: BHXH Số TK: 431 – 401 – 10002 Tại Ngân hàng Ngoại Thương
Phần do NH ghi TK nợ
Tên đơn vị nhận tiền:
Công ty Máy tính truyền thông CMC Số TK: 710A 00012
Tại: Ngân hàng Công thương
TK có
Số tiền bằng chữ:
Hai mươi ngàn bảy trăm sáu mươi chín đồng
Số tiền: 20.769
Tháng 1 năm 2004
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B Kế toán Chủ tai khoản (ghi số ngày) (ghi số ngày)
Công ty Máy tính truyền thông CMC
PHIẾU CHI Quyển số: 02
Ngày 18/01/2004 Mẫu: ……… Nợ TK 334
Có TK 111 Họ tên người nhận: Bùi Minh Tú
Địa chỉ:
Lý do chi: Chi BHXH Số tiền : 20.769đ
Bằng chữ: Hai mươi ngàn bảy trăm sáu mươi chín đồng Kèm theo:
Đã nhận đủ số tiền:
Người nhận Kế toán trưởng Thủ quỹ
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Từ những chứng từ và phiếu chi đã sử dụng. Công ty đã thực hiện các nghiệp vụ đã ghi như sau:
Các nghiệp vụ liên quan:
Nghiệp vụ 1: Căn cứ vào phiếu chi để chi tiền tạm ứng lương kỳ I cho cán bộ công nhân viên. Tổng số tiền là 16.750.000đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 334 16.750.000
Có TK 111 16.750.000
Nghiệp vụ 2: Căn cứ vào bảng tổng hợp lương toàn Công ty, xác định lương phải trả toàn Công ty. Tổng số tiền là 26.823.298đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 622 10.327.598
Nợ TK 627 4.560.000 Nợ TK 641 3.342.700 Nợ TK 642 8.593.000 Có TK 26.823.298
Nghiệp vụ 3: Khấu trừ 6% BHXH, BHYT vào lương cán bộ công nhân viên tháng 1/2004 số tiền là 1.609.397đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 334 1.609.397 Có TK 338 1.609.397
Nghiệp vụ 4: Khi thanh toán tiền lương kỳ II cho công nhân viên trong công ty, căn cứ phiếu chi tiền mặt ngày 31/01/2004 về việc thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên số tiền là 8.463.901đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 334 8.463.901
Có TK 111 8.463.901
Nghiệp vụ 5: Căn cứ vào bảng thanh toán BHXH, phiếu chi ngày 18/01/2004 với số tiền là 20.769đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 138 20.769
Có TK 334 20.769
Nghiệp vụ 6: Căn cứ phiếu uỷ nhiệm chi ngày 17/01/2004, nhận BHXH trả thay lương số tiền là: 20.769
Nợ TK 112 20.769
Có TK 138 20.769
Nghiệp vụ 7: Căn cứ vào phiếu chi ngày 18/01/2004, trả thay số tiền 20.769đ. Kế toán ghi:
Nợ TK 334 20.769