ĐỘI XÂY DỰNG 1
BẢNG KÊ HỢP ĐỒNG THUÊ MÁY THI CÔNG Công trình: Trung tâm lưu trữ và triển lãm ảnh nghệ thuật Quốc gia
Tháng 8 năm 2009
STT Nội dung Số tiền
Giá chưa
thuế GTGTThuế Tổng tiền
1 Thuê máy nghiền đá 8.000.000 800.000 8.800.000
2 Thuê máy dầm 41MBE - IN 16.500.00 1.650.000 18.150.000 3 Thuê máy xúc GER 867 18.000.000 1.800.000 19.800.000 4 Thuê máy trộn HYNDAI 12.800.000 1.280.000 14.080.000
… … … … …
Cộng 87.639.000 8.763.900 96.402.900
Toàn bộ chi phí thuê máy thể hiện qua Hợp đồng thuê máy trên đều được hạch toán vào TK 6237
Căn cứ vào các chứng từ chuyển về Xí nghiệp, kế toán tập hợp và ghi vào Sổ chi tiết TK 623.
Biểu 25: Sổ chi tiết TK 623
XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 2
SỔ CHI TIẾT TK 623 – CHI PHÍ SỬ DỤNG MÁY THI CÔNG Công trình: Trung tâm lưu trữ và triển lãm ảnh nghệ thuật Quốc gia
Quý III năm 2009 Chứng từ Nội dung TK
ĐƯ
Tổng số tiền Trong đó
Số hiệu Ngày 6231 6232 6233 6234 6237 6238
… … … … … … …
BL 07 31/7 CP nhân công điều khiển
máy T7/2009 334 13.950.383 13.950.383
BK 12 31/7 Chi phí nhiên liệu cho máy thi công
111
16.879.000 16.879.000
BPB 08 28/8 Phân bổ CP CCDC 142 7.820.000 7.820.000
BK 14 28/8 CP dịch vụ mua ngoài 331 87.639.000 87.639.000
… … …. … …. …. …. …
BPB 13 30/9 Khấu hao máy thi công 214 270.970.500 270.970.500
30/9 K/c CP sử dụng MTC 154 867.398.000 47.800.000 50.048.000 23.680.000 270.970.500 441.960.000 32.939.500 Ngày 30 tháng 9 năm 2009
Biểu 26: Sổ cái TK 623 XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 2 SỔ CÁI (Dùng cho hình thức Nhật kí- Chứng từ) Tài khoản: 623 Năm 2009 Số dư đầu năm
Nợ Có
0