Rủi ro tín dụng đƣợc đo lƣờng bằng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ. Chỉ số phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của NH một cách rõ rệt, nó đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của NH, chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là
46
chất lƣợng tín dụng NH càng cao và ngƣợc lại. Hiện nay, nợ xấu trên tổng dƣ nợ đƣợc NHNN cho phép không vƣợt quá 3%thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng đƣợc xem là đạt chất lƣợng tín dụng tốt.
Qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này qua 03 năm có xu hƣớng giảm dần, và tỷ lệ nợ xấu luôn đƣợc NH kiểm soát tốt và luôn dƣới mức 3%. Cụ thể, năm 2011 là 0,94%, sang năm 2012 giảm nhẹ ở mức 0,90%, đến năm 2013 tỷ số này tiếp tục giảm xuống còn 0,86%. Chỉ tiêu này cho thấy công tác tín dụng NH đƣợc đánh giá tƣơng đối tốt. Vì vậy, ngân hàng cần xem xét kỹ những dự án cũng nhƣ thận trọng trong việc đánh giá khách hàng và công tác thẩm định cho vay. Ngoài ra nợ xấu phát sinh do ngƣời dân không sử dụng vốn theo đúng mục đích thoả thuận trong hợp đồng tín dụng mà NH không kiểm soát đƣợc dẫn đến tình trạng khi đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho NH do đó rủi ro nợ xấu xảy ra. Bên cạnh đó, đa số các khoản vay đều phục vụ cho sản xuất nông nghiệp nên phần lớn phụ thuộc vào thiên nhiên, đây cũng là đối tƣợng nhiều rủi ro. Hơn nữa hoạt động tín dụng của NH những năm gần đây gặp nhiều khó khăn nhất định do việc cạnh tranh giữa các NH thƣơng mại trên cùng địa bàn ngày càng gay gắt.