... 0.25%/tháng.
Ngày 20/10/2007 khách hàng tất toán tiền gửi.
Nhân viên ngânhàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng.
Hạch toán tiền gửi và số tiền lãi khách hàng nhận vào ngày 20/10/2007
- Khách hàng rút lãi :
Nợ 4913: ... 20/6
-Ngày 27 hàng tháng ngânhàng tính lãi dự chi. Số ngày đã đựơc ngânhàng
tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25/4 27/5)
Lãi dự chi = 100 * 6,89%* 33/ 360 =0,6316 (triệu)
-Khách hàng rút trước ... 100tr
15/06 15/7 15/8 15/9 20/10
-Khi khách hàng gửi tiền:
Nợ 1011: 100.000
Có 4232.3T.TVL: 100.000
- Ngânhàng tính lãi dự trả:
Ngày 27/6/07 ngânhàng tính lãi dự trả từ ngày 15/6/07 đến ngày...
... 500 tr
TÌNH HUỐNG 1:
Một khách hàng A gởi TK 20 triệu , thời hạn 3 tháng, trả lãi cuối kì. Nếu
khách hàng gởi TK có dự thưởng thì LS:0.61%/tháng. Nếu khách hàng gởi
TK không có dự thưởng thì ... ngày 20/05/2007 Khách hàng rút tiết kiệm trước hạn
Lãi không kỳ hạn là 0.25%/th
GIẢI:
Khi khách hàng gởi TK:
Nợ 1011 :20triệu
Có 4232.3tháng.Kh A :20triệu
Dự trả lãi hàng tháng:
Nợ 801 ... :20triệu
Dự trả lãi hàng tháng:
Nợ 801 : 0.122triệu = 20*0.61%
Có 4913 : 0.122triệu
Khi khách hàng kết toán trước hạn :
♦ Trả nợ gốc
Nợ 4232.3tháng.Kh A :20triệu
Có 1011 :20triệu
♦ Trả lãi trước...
... thực hiện thanh toán lệnh chuyển, Hội sở sẽ hạch toán như sau:
Ngân hàng A và B đều có mở tài khoản tại ngânhàng Nhà nước.
Tại ngânhàng A thực hiện một lệnh chuyển tiền cho ngânhàng B
thông ...
thông qua tài khoản mở tại ngânhàng Nhà nước.
Nợ 454: 200.000.000đ
Có 1113.NHA: 200.000.000đ
Tại ngânhàng B khi nhận được báo có của ngânhàng A thông qua
ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành ... 200.000đ. Khách hàng lãnh tiền mặt.
Sau khi đã hoàn tất hồ sơ tín dụng tại phòng tín dụng, căn cứ lệnh giải
ngân của phòng tín dụng, kếtoán thực hiện giải ngân cho khách hàng.
+ Nợ 2111(vay...
... khách hàng đến thanh toán lãi đúng hạn bằng tiền mặt. Nhưng đến
20/9/2007 khách hàng mới đến thanh toán lãi kỳ 10 và 11. Ngày 1/10/2007, khách hàng
đến trả tiền lãi kỳ cuối và nợ gốc. Xử lý kếtoán ... Ngày 17/10/2007, khách hàng mang sổ tiết kiệm đến để tất toán.
b) Ngày 20/9/2007, khách hàng đến rút trước hạn, ngânhàng chỉ trả lãi với lãi suất là
0.2% trên 1 tháng.
Bài làm
I("`,"X"4"?$
AD8UJAf:d8'7QHKcA%T'88AAT7.SO"
I2?".g?$
AD8IA%T'88A=c='LLQQ.SO"
A8AA$A%T'88AAT7.SO"
:QQ$='LLQQ.SO"
%=:=':"'$AD8.SO"
I""2-4e?-)$
Q8A$8'LLL7.SO"
:QQ$8'LLL7.SO"
a) ... 3X_p"/4?LL%8J
3,Y-20O"K
-LL%8$:&
BÀI TẬP TÌNH HUỐNG
Tình huống 1 $Ngày 17/7/2007, khách hàng N đến gửi tiết kiệm định kỳ 3 tháng,
với số tiền 150 triệu đồng, trả lãi đầu kỳ. Lãi suất 0.68% trên 1 tháng. Xử lý kế toán...
... liệu
Bàitậpkếtoánngânhàng
4
Hàng tháng:
(1/6 & 1/7/200X)
1/8/200X: Khách hàng rút tiền, tất toán:
o Hạch toán:
2. Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến ... x 150.000.000 = 600.000
1
BÀI TẬPKẾTOÁNNGÂNHÀNG
VÍ DỤ :
Trường hợp 1 :Lãi trả sau.
Mặc định chạy lãi cuối kỳ.
1. Ngày 1/8/200X, khách hàng đến rút gốc và lãi.
Khi ... ông Dương (trả trước):
0.5% x 22.000.000 x 6 = 660.000
Số tiền ông Dương thực tế gửi vào ngân hàng:
22.000.000 – 660.000 = 21.340.000
Khi nhận tiền gửi tiết kiệm của KH, kếtoán hạch toán: ...
... tại NH. Hạch toán từ lúc phát sinh đến lúc kết thúc nghiệp vụ, NH dự thu
tiền lãi vào cuối năm và lãi thu 1 lần khi đáo hạn.
Bài tậpkếtoánngânhàng Page 1
BÀI TẬPKẾTOÁNNGÂN HÀNG
Câu 1. NHTMCP ... cầu:
Bài tậpkếtoánngânhàng Page 3
kỳ hạn nhưng tính đến thời điểm rút sổ, thời gian thực gửi bằng hoặc lớn hơn 3
tháng thì hưởng lãi suất 0,6%/tháng cho cả kỳ thực gửi.
5. Ngânhàng tất toán ... không kỳ hạn 0,25%/tháng. Trường hợp khách hàng rút trước
Bài tậpkếtoánngânhàng Page 6
4. Cty A đề nghị bảo chi tờ séc có số tiền 300 trđ để đi mua hàng của cty TNHH
Hiền Phúc (TK tại NH Nam...
... RRTD:
I. Cơ sở của nghiệp vụ TD ảnh hưởng đến kếtoán (tt):
KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)
II. Phương pháp kếtoán (tt):
2.1. Kếtoán cho vay – thu nợ (tt):
2.1.1. Tài ... : Số kỳ hạn nợ
KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)
II. Phương pháp kếtoán (tt):
2.1. Kếtoán cho vay – thu nợ (tt):
2.1.2. Hạch toán:
* Khi giải ngân cho KH:
• Nếu ... thích hợp theo quy định.
KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)
II. Phương pháp kếtoán (tt):
2.1. Kếtoán cho vay – thu nợ (tt):
2.1.2. Hạch toán (tt):
* Đối với nghiệp...
... cân đối kếtoán
Ngày 31 tháng 12 năm N
3
MỤC TIÊU
Hiểu tổng quan về Kếtoánngânhàng
Hiểu kếtoán một số nghiệp vụ ngân hàng:
– Huy động vốn
– Tín dụng
– Thanh toán qua ngânhàng
– ... TỪ KTNH
4.3. Phân loại chứng từ kếtoán NH
c. Theo nội dung nghiệp vụ kinh tế
phản ánh trên chứng từ
CHƢƠNG 1
TỔNG QUAN VỀ KẾTOÁN
NGÂN HÀNG
KẾ TOÁNNGÂNHÀNG
6
NỘI DUNG
1. Khái niệm, ... sổ kếtoán nếu có
chứng từ gốc kèm theo
VD: Phiếu thu, phiếu chi,…
Chương 1: Tổng quan về KTNH
4. CHỨNG TỪ KTNH
4.3. Phân loại chứng từ kếtoán NH
a. Theo trình tự lập chứng từ
42
Chương...
... tập số 08 - Kếtoán thu, chi sự nghiệp 51
I. Số liệu 51
II. Hướng dẫn 53
Bài tập số 09 - Kếtoán thu ngân sách xã 56
I. Số liệu 56
II. Hướng dẫn 59
Bài tập số 10 - Kếtoán chi ngân sách xã ... thanh toán tiền điện: 100.000
Õ Nghiệp vụ 08: Ngày 25/03/2009 nhận tiền thuế môn bài xã được hưởng bằng chuyển khoản: 2.000.000
Bài tập số 04 - Kếtoán thanh toán 27
Bài tập số 04 - Kếtoán ... dùng và tính khấu hao
TK nguyên giá 211
Bút toán khấu hao Nợ TK 466/ Có TK 214
Đơn vị sử dụng Phòng Tài chính Kếtoán
Bài tập số 04 - Kếtoán thanh toán 29
3. Số liệu phát sinh
Õ Nghiệp vụ...