... ngânhàng Nhà nước.
Tại ngânhàng A thực hiện một lệnh chuyển tiền cho ngânhàng B
thông qua tài khoản mở tại ngânhàng Nhà nước.
Nợ 454: 20 0.000.000đ
Có 1113.NHA: 20 0.000.000đ
Tại ngânhàng ... được báo có của ngânhàng A thông qua
ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành báo có vào tài khoản khách hàng.
Nợ 1113.NHB: 20 0.000.000đ
Có 421 1. KHZ: 20 0.000.000đ
Nghiệp vụ 2.
Nhận được ... dụng 20 0.000đ. Khách hàng lãnh tiền mặt.
Sau khi đã hoàn tất hồ sơ tín dụng tại phòng tín dụng, căn cứ lệnh giải
ngân của phòng tín dụng, kếtoán thực hiện giải ngân cho khách hàng.
+ Nợ 21 11(vay...
... TÀI SẢN 8 52. 711 867 .26 6
I.Dự trữ 31.568 26 .814
-Tiền mặt 3. 628 2.2 32
-Tiền gửi NHNN 27 .940 24 .5 82
II.Cho vay 545 .24 7 443.803
III. Đầu tư 166.096 28 3.959
-Tiền gửi Hội sở chính 165.865 28 2.718
-Tiền ... chi nhánh ngânhàng A theo số liệu trên
bảng Cân đối kếtoán của năm 20 04 và 20 05 như sau
Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
Chi nhánh A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Ngày 31 tháng 12 năm 20 04
Đơn ... 26 .814 26 .400
-Tiền mặt 2.2 32 4.400
-Tiền gửi NHNN 24 .5 82 22. 000
II.Cho vay 443.803 440.000
III. Đầu tư 28 3.959 4 02. 600
-Tiền gửi Hội sở chính 28 2.718 401.500
-Tiền gửi TCTD 1 .24 1 1.100
IV.Cho vay...
... (100.000 +20 54,67)*0 .25 %*35/30 =29 7,66
Định khoản:
-Lãi nhập vốn:
Nợ 4913 : 20 54,67
Có 423 2.12T.TVL: 20 54,67
Hạch toán:
Quyển 1: 20 /3 /20 07 đến 20 /6 /20 07 = 3 tháng. Khách hàng rút đúng hạn.
Lãi = 20 0 ... 20 /6 /20 07 rút rút trước hạn
25 /4 25 /5 25 /6 25 /7 25 /10
20 /6
-Ngày 27 hàng tháng ngânhàng tính lãi dự chi. Số ngày đã đựơc ngânhàng
tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25 /4 27 /5)
Lãi dự chi = 100 ... hàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng.
Hạch toán tiền gửi và số tiền lãi khách hàng nhận vào ngày 20 /10 /20 07
- Khách hàng rút lãi :
Nợ 4913: 22 3,33 (22 78 -20 54,67)
Có 801: 22 3,33 (giảm chi do khoản...
... trên 1 tháng. Xử lý kếtoán
trong những trường hợp sau:
a) Ngày 17/10 /20 07, khách hàng mang sổ tiết kiệm đến để tất toán.
b) Ngày 20 /9 /20 07, khách hàng đến rút trước hạn, ngânhàng chỉ trả lãi ... 1/10 /20 06 đến 1/10 /20 07.
Trong 9 kỳ lãi đầu, khách hàng đến thanh toán lãi đúng hạn bằng tiền mặt. Nhưng đến
20 /9 /20 07 khách hàng mới đến thanh toán lãi kỳ 10 và 11. Ngày 1/10 /20 07, khách hàng ... 4.
NO"P";C"a[" B
Nợ 21 12. công ty XM Hà Tiên
Có 21 11. công ty XM Hà Tiên
Ngày 20 /2/ 2007 công ty Hà Tiên trả nợ:
Từ ngày 6 /2/ 2007 đến ngày 16 /2/ 2007, lãi vay
cA'888'888'888d8'LDHdAAU:8
c:'%Q:':: :2: :O"
Từ...
... LỆNH CHUYỂN CÓ
(6) BCĨ
(3) Séc
9
NGÂN HÀNG A
BẢN CHẤT VÀ ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG
NGÂN HÀNG B
HỆ THỐNG
THANH TOÁN
NGƯỜI THỤ HƯỞNG
NGƯỜI CHI TRẢ
Hàng hoá
28
Tài khoản sử dụng
Các tài khoản ...
thống (TK 50 12)
-TK TG tại
NHNN
(TK1113)
29
Hạch toán dịch vụ thanh toán cùng ngân hàng
Người chi trả và người thụ hưởng có TKTG tại một Chi nhánh ngân hàng/
hay cùng một Hệ thống ngânhàng đã ...
NTH
Nhận LLCó đến:
Nợ TK 1113
Nợ TK 51 12/ 519
Nợ TK 50 12
Có TK 421 1/ 422 1 – NTH
Bước 3 Lập và chuyển LCCó đi:
Nợ TK 421 1/ 422 1 –NCT
Có TK 1113
Có TK 5111/519
Có TK 50 12
NH người thụ hưởng
NH người chi...
... gửi tại NHNN: 3.980
Bài tậpkếtoánngânhàng Page 2
6. Cho vay đối với các TCKT và cá nhân: 21 1. 726
7. TSCĐ: 4.989
8. TS có khác: 128 .115
9. TS Nợ khác
+ Thanh toán vốn: 20 7. 923
+ TS Nợ khác: 3.641
10. ... nghiệp vụ, NH dự thu
tiền lãi vào cuối năm và lãi thu 1 lần khi đáo hạn.
Bài tậpkếtoánngânhàng Page 1
BÀI TẬPKẾTOÁNNGÂN HÀNG
Câu 1. NHTMCP B mới thành lập có vốn ban đầu do cổ đông đóng góp ... 12 tháng.
Hạch toán các bút toán liên quan đến nghiệp vụ trên từ lúc phát sinh đến khi
đáo hạn biết rằng khách hàng trả nợ đúng hạn, giá bán lại TS khi đáo hạn là 1 trđ.
Bài tậpkếtoánngân hàng...
... Các Ngânhàng Thương mại không trực tiếp kinh doanh bất động sản.
III. Một số lý luận cơ bản về kếtoánngân hàng
3.1. Khái niệm về kếtoánngânhàng
Kế toánNgânhàng nói chung bao gồm kếtoán ... loại hình ngânhàng gồm ngânhàng thương mại, ngânhàng
phát triển, ngânhàng đầu tư, ngânhàng chính sách, ngânhàng hợp tác và các loại
hình ngânhàng khác.
Tổ chức tín dụng phi ngânhàng là ...
hành
Kế toán phần
hành
Kế toán phần
hành
Chi nhánh ngânhàng
Kế toán trưởng
Thanh toán viên
Thanh toán liên
hàng
Thanh toán
quốc tế
Thanh toán
nội bộ
Sơ đồ 1. 12: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán...