Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương tín và các bài học ứng dụng

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại .1 Khái niệm về tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến (2009), tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng và khách hàng sẽ cùng nhau ký một thoả thuận đồng ý cho khách hàng sử dụng một tài sản có thể là tiền hoặc tài sản thực với nguyên tắc hoàn trả có thời hạn bằng các nghiệp vụ: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, cho thuê tài chính…. Việc thu hồi khoản tín dụng không chỉ phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của khách hàng mà nó còn chịu sự chi phối của môi trường xã hội ngoài tầm kiểm soát của khách hàng chẳng hạn: dịch bệnh, thiên tai, lạm phát…Khi điều kiện kinh doanh của khách hàng gặp biến động diễn đến khó khăn trong việc thanh toán nợ, điều này làm phát sinh rủi ro cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại .1 Khái niệm rủi ro tín dụng

• Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .1 Chỉ số ảnh hưởng trực tiếp

Nợ xấu được hiểu là các khoản cấp tín dụng cho khách hàng mà khó đòi hoặc không thể thu hồi được bởi nhiều yếu tố khách quan như: cá nhân, doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả hoặc thua lỗ… Nợ xấu là nợ có thời gian quá hạn nhiều hơn 90 ngày, tức là nợ từ nhóm 3 trở đi và nợ xấu sẽ cũng được xem là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của một tổ chức tín dụng nói chung và ngân hàng nói riêng. Đa phần các ngân hàng chỉ tập trung vào công tác trước và trong khi giải ngân cho khách hàng mà lơ là công tác kiểm tra sau cho vay để kiểm tra xem: khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích hay không, tình trạng tài sản đảm bảo như thế nào, nguồn thu thập của khách hàng có ổn định hay gặp vấn đề gì không…công việc giám sát sau cho vay thật sự rất quan trọng và cần thiết.

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại .1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

RRTD là một yếu tố khách quan, luôn luôn hiện hữu và gắn liền với hoạt động tín dụng, thêm vào đó RRTD rất đa dạng về cách phân loại, thường khó kiểm soát trong thời gian ngắn và từ đó dẫn đến nhiều hệ luỵ và những thiệt hại về vốn cũng như thu nhập của ngân hàng. Bất kỳ khoản vay dù giá trị nhỏ hay giá trị lớn như thế nào cũng luôn tiềm ẩn những rủi ro, việc sớm nhận biết những rủi ro này và luôn chủ động xây dựng cỏc biện phỏp theo dừi khoa học và hợp lý sẽ giỳp cỏc tổ chức cú thể giảm thiệt hại đến mức thấp nhất khi rủi ro xảy ra.

Đo lường rủi ro tín dụng

Điểm máu chốt của giai đoạn này là việc lượng hóa được mức độ các rủi ro cao hay thấp cũng như việc tính toán để xác định xác suất xảy ra rủi ro, mức độ thất thoát về tài sản nếu có để từ đó ngân hàng sẽ quyết định khẩu vị rủi ro cho đơn vị với ngưỡng chấp nhận rủi ro là bao nhiêu khi thực hiện chiến lược kinh doanh của mình. Về chỉ tiêu định lượng: Cán bộ ngân hàng dựa vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp để phân tích các nhóm chỉ tiêu về thu nhập, chỉ tiêu về lợi nhuận (ROE, ROA…) và các chỉ tiêu hoạt động (vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, các khoản phải thu…) để đưa ra các nhận định khách quan về số liệu kinh doanh.

Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng

Tuy nhiên, nhược điểm của mô hình là thiếu sự tự điều chỉnh linh hoạt để thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh tế và cuộc sống gia đình chủ thể khách hàng vay. Ngân hàng sẽ xây dựng một hệ thống quản lý và kiểm soát bao gồm việc xây dựng, thành lập các phòng ban chuyên môn với từng chức năng, nhiệm vụ cụ thể, đồng thời sẽ ban hành các quy định, chính sách, công cụ hỗ trợ cũng như các biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý khi phát sinh rủi ro tín dụng trong công tác vận hành của ngân hàng bao gồm chính sách cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng, hệ thống quản trị RRTD, các giới hạn cấp tín dụng….

Xử lý rủi ro tín dụng

Theo quan điểm riêng của tác giả, trong quy trình bốn bước này thì bước nhận diện rủi ro và bước quản lý kiểm soát rủi ro được xem là những bước quan trọng nhất, ngân hàng nên chú trọng và chủ động hơn trong khâu quản lý và kiểm soát rủi ro để giảm thiểu được nhiều tổn thất nhất cú thể nếu khụng may rủi ro xảy ra. Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đã xây dựng cho riêng mình một hệ thống cảnh báo sớm các rủi ro, thực hiện công tác thẩm định tín dụng theo quy trình và ngày càng hoàn thiện hơn hệ thống báo cáo thông tin quản trị tín dụng… Đây được xem như một tín hiệu khả quan và là một trong những.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Xét về quy mô của ngân hàng: Đối với các ngân hàng có quy mô hoạt động lớn, đối tượng khách hàng thường là các doanh nghiệp với doanh thu cao trong các lĩnh vực kinh tế khác nhau, vì vậy một khi xảy ra sự biến động của thị trường, các doanh nghiệp thường dễ nhạy cảm và bị ảnh hưởng, xấu nhất có thể phá sản, giải thể, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và xác suất không thực hiện được nghĩa vụ tín dụng theo các cam kết hợp đồng vay đối với ngân hàng là khá cao. Xét về tốc độ tăng trưởng tín dụng: Tốc độ tăng trưởng tín dụng một cách nhanh chóng luôn chứa đựng những tiềm ẩn về một chất lượng tín dụng không cao, xác suất xảy ra RRTD là rất lớn, hiệu quả trong công tác quản trị RRTD thấp, sẽ không được như mong muốn của ban lãnh đạo ngân hàng.

Lợi ích của việc triển khai áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Cán bộ tín dụng vì tư lợi bản thân mà có thể làm sai lệch hồ sơ xin cấp tín dụng của khách hành hoặc bỏ qua, xem nhẹ việc thẩm định, tạo lập chứng từ giả cho khách hàng, không tuân thủ các quy định cấp tín dụng cũng chính là nguyên nhân làm cho ngân hàng đối mặt với RRTD. Có thể đo lường phòng ngừa rủi ro trong tương lai: Nền kinh tế thị trường trong tương lai luôn là một ẩn số bởi sự chuyển động biến động không ngừng, việc đo lường rủi ro hiện tại từ đó các nhà hoạch định chiến lược có thể dự đoán rủi ro phát sinh trong tương lai tạo điều kiện cho ngân hàng có thể ứng phó với rủi ro một cách chủ động nhất có thể.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Đối với khách hàng là tổ chức kinh tế, BIDV tiếp tục phân loại thành bốn nhóm ngành (nông – lâm – ngư nghiệp, công nghiệp, thương mại – dịch vụ, xây dựng) theo ba cấp độ quy mô (doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa) với. Những công cụ đã giúp BIDV kịp thời nắm bắt thực trạng hoạt động tín dụng tại mỗi điểm giao dịch trong hệ thống cũng như nắm rừ thụng tin khỏch hàng, khả năng trả nợ; giúp cấp quản lý khắc phục những tồn tại trong công tác quản trị RRTD, từ đó gia tăng hiệu quả công tác tín dụng.

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam

Thứ hai, BIDV đã xây dựng xong các công cụ đánh giá và đo lường RRTD: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chuyên biệt cho 3 nhóm chính: khách hàng là tổ chức tín dụng, khách hàng là tổ chức kinh tế và khách hàng là cá nhân. Thứ ba, BIDV cũng đã xây dựng bộ tiêu chuẩn để kiểm soát cũng như giám sát các RRTD và thực hiện kiểm toán định kỳ hàng năm bởi công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young, sử dụng mô hình xếp hạng quốc tế lớn S&P và Moody’s.

Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín

BIDV hay Vietinbank đều rất coi trọng công tác quản trị RRTD trong quá trình kinh doanh hoạt động của đơn vị thông qua việc ban hành nhiều chính sách, chiến lược về quản trị RRTD cũng như việc thiết lập và xây dựng một bộ máy quản trị RRTD tương ứng với các quy trình quản lý rủi ro cụ thể. Việc lượng hoá RRTD chính là cơ sở để ngân hàng phân loại từng khách hàng cụ thể tương ứng với khoản vay cụ thể theo mức độ rủi ro đã chuẩn hoá theo tiêu chuẩn của ngân hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc quản lý hay trích dự phòng rủi ro của khoản vay.

Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín

• Đánh giá chung về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín

Công tác thu thập hồ sơ vay phải đầy đủ, đảm bảo phải đối chiếu được bản chính (bản gốc) hoặc thu thập các bản sao y công chứng còn thời hạn (không quá 06 tháng) thì độ an toàn cao hơn: hồ sơ pháp lý bao gồm giấy tờ tuỳ nhân (chứng minh nhân dân, căn cước công dân, hộ chiếu), sổ hộ khẩu, sổ tạm trú, giấy xác nhận tình trạng hôn nhân; hồ sơ tài sản bao gồm sổ đất, thông báo lệ phí trước bạ, giấy chứng nhận sở hữu công trình, giấy xác nhận hiện trạng bất động sản có xác nhận của cơ quan có thẩm quyền nơi tài sản toạ lạc (nếu là bất động sản). Giám sát các khoản cấp tín dụng sau khi được giải ngân phải đảm bảo theo nguyên tắc: kiểm tra việc sử dụng vốn vay và thực hiện các điều khoản khác trong hợp đồng cấp tín dụng của khách hàng cũng như định kỳ kiểm tra giám sát vốn vay căn cứ vào mức độ rủi ro và đặc điểm của khoản vay; đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khỏch hàng; thực hiện quản lý tài sản đảm bảo theo quy định; theo dừi lịch trả nợ, nhắc nhở khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn, báo cáo kịp thời cho các cấp có thẩm quyền khi khách hàng có nguy cơ không thực hiện hoặc chậm thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

Phân tích SWOT đối với trường hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín

Rủi ro tín dụng cũng phát sinh nhiều từ đây, chính vì thế việc đào tạo nguồn nhân sự đầu vào một cách chuyên nghiệp, có chiều sâu thật sự rất quan trọng, công tác quản trị rủi ro tín dụng từ đó cũng được hiệu quả hơn khi đã loại trừ nguyên nhân do trình độ yếu kém của cán bộ nhân viên. Việc phân tích SWOT đối với trường hợp của Sacombank nhằm mục đích đánh giá xu thế phát triển của thị trường trong thời gian tới để từ đó Ban Lãnh đạo sẽ xây dựng những chính sách, chiến lược phát triển phù hợp dựa trên nguồn lực của ngân hàng bao gồm nguồn lực về tài chính và nguồn lực về nhân sự.

Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín

Việc xây dựng cơ cấu tín dụng cân bằng, không quá chênh lệch tỷ trọng cho vay giữa khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp cũng như danh mục cho vay đảm bảo cân đối, không phụ thuộc vào một hoặc số loại hình cho vay thì công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ được hiệu quả hơn nhiều và rủi ro sẽ không mang tính hệ thống cũng như ít ảnh hưởng đến toàn bộ danh mục cho vay của ngân hàng so với trường hợp ngân hàng chỉ cho vay vào một số đối tượng nhất định với một số loại hình cho vay nhất định. Để nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ nhân viên, Ngân hàng phải thường xuyên tổ chức các khoá học đào tạo ngắn hạn nhằm: chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn bao gồm nghiệp vụ cũng như cách xử lý tình huống từ những cán bộ nhân viên có thâm niên lâu năm tại Sacombank hoặc những cá nhân xuất sắc qua các thời kỳ; triển khai đồng bộ, nhất quán từ Hội sở đến các đơn vị các nghiệp vụ mới nếu ngân hàng vừa ban hành sản phẩm dịch vụ hay văn bản mới; tạo sự thân thiện, gắn kết toàn thể các bộ nhân viên với nhau.

Một số khuyến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước

Các giải pháp điển hình như: xây dựng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng toàn diện và hiệu quả, hoàn thiện hệ thống văn bản, quy trình nội bộ, công tác nâng cao chất lượng nhân sự toàn hàng, kỹ năng sử dụng công nghệ thông tin trong vận hành tác nghiệp cũng như quản trị…Từ đó tác giả cũng đề xuất, kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo các giải pháp cụ thể trên được triển khai, thực hiện và hỗ trợ cho tổ chức tín dụng. Luận văn cơ bản đã hoàn thành các nội dung: trình bày các nội dung cơ bản về tín dụng ngân hàng, RRTD và quản trị RRTD cũng như các nhân tố ảnh hưởng, cách thức đo lường RRTD; phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị RRTD tại Sacombank giai đoạn 2016 – 2020; đề xuất các giải pháp tăng cường nâng cao công tác quản trị RRTD tại Sacombank trong thời gian tới trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động giai đoạn 2016 – 2020 và đánh giá những mặt hạn chế còn tồn tại.