MỤC LỤC
Do vậy nó thờng đợc coi là tài khoản tiền gửi thanh toán hoặc tài khoản tiền gửi có thể phát hành séc (nếu các giao dịch thanh toán thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán đợc thực hiện bằng séc). Vốn tự có của ngân hàng thơng mại mang tính chất ổn định và thờng chiếm 1 tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng (khoảng dới 10%) nhng nó lại có 1 vị trí quan trọng, quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng.
Ngoài ra vốn của ngân hàng còn có các quỹ dự trữ trích từ lợi nhuận ròng hàng năm hay phần lợi nhuận cha chia và các quỹ khác cha sử dụng. Ngời ta thờng ví nó nh một cái đệm để chống đỡ sự giảm giá trị của những tài sản có của ngân hàng mà có thể đẩy ngân hàng đến tình trạng thiếu khả năng chi trả và phá sản. Hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại thờng rất phong phú và đa dạng với các loại hình chủ yếu: chiết khấu thơng phiếu; cho vay ứng trớc; tín dụng uỷ thác hay bao thanh toán; cho vay thuê mua; tín dụng bằng chữ ký; tín dụng tiêu dùng,.
Đồng thời, nó còn làm đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm phân tán rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngoài các nghiệp vụ thuộc tài sản có và nghiệp vụ thuộc tài sản nợ là những nghiệp vụ trong bảng cân đối tài sản còn có nghiệp vụ ngoài bảng cân đối tài sản. Các dịch vụ trên và một số hoạt động ngân hàng khác đợc thực hiện cũng chỉ nhằm mục đích làm tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng và nâng cao chất lợng cũng nh hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Ngoài ra còn có các dịch vụ khác cùng liên quan đến vấn đề ngoại hối: đổi tiền, chuyển tiền,. Ngày nay, có thể nói mọi quan hệ kinh tế đều đợc thực hiện thông qua quan hệ tiền tệ và chủ yếu là hoạt động của hệ thống ngân hàng bên cạnh các tổ chức tài chính phi ngân hàng. Với chức năng tạo tiền, ngân hàng thơng mại là một trong các chủ thể tham gia vào quá trình cung ứng tiền, tạo ra một khối lợng phơng tiện thanh toán rất lớn trong nền kinh tế.
Căn cứ vào các yếu tố ảnh hởng đến khả năng tạo tiền, ngân hàng trung ơng thực hiện chính sách tiền tệ để kiểm soát quá trình tạo tiền của ngân hàng thơng mại và kiểm soát lợng tiền cung ứng nhằm đạt đợc các mục tiêu của nền kinh tế vĩ mô,. - Các ngân hàng trung gian trong đó có ngân hàng thơng mại là công cụ quan trọng thúc đẩy sự phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá. - Ngân hàng thơng mại (và các ngân hàng trung gian khác) là công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ơng.
Ngân phiếu thanh toán đợc áp dụng cho khách hàng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, trả nợ ngân hàng, nộp ngân sách, gửi vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, gửi tiết kiệm với giá trị ngang bằng với giá trị tiền mặt mà không bị hao hụt. Đặc biệt tháng 7 năm 2000, thị trờng chứng khoán đã ra đời đánh dấu bớc phát triển mới trong quá trình đổi mới nền kinh tế và hội nhập nền kinh tế quốc tế. Đó là việc điều hành và sử dụng tốt các công cụ của chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ơng cũng nh sự hoạt động có hiệu quả của hệ thống các ngân hàng thơng mại.
Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu to lớn, ta cũng không thể phủ nhận những yếu kém, khuyết điểm còn tồn tại của nền kinh tế. Rút kinh nghiệm từ những thành quả đã đạt đợc và những tồn tại cần đợc khắc phục, trong dự thảo báo cáo chính trị trình Đại hội IX, Đảng ta đã đề ra mục tiêu tổng quát của chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội 10 năm 2001-2010 là: "Đa nớc ta ra khỏi tỡnh trạng kộm phỏt triển, nõng cao rừ rệt chất lợng đời sống vật chất, văn hoỏ. Trong đó, đặc biệt là ngành ngân hàng cần nhanh chóng đổi mới, đa dạng hoá các loại hình, nâng cao chất lợng quản lý cũng nh phục vụ.
Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thơng mại đã đợc mở rộng tới tất cả các thành phần kinh tế, dới các hình thức cho vay ngày một đa dạng: cho vay vốn lu động, cho vay vốn cố định, tín dụng thuê mua,. Thông qua quan hệ tín dụng của các ngân hàng thơng mại quốc doanh với các tổ chức tín dụng trong nớc thể hiện chủ yếu ở sự biến động của khoản mục cho vay, có thể thấy số lợng giao dịch giữa các tổ chức tín dụng tăng lên liên tục từ năm 1995 đến 1999 và khoảng cách giữa 2 khoản mục thu hẹp lại 1 cách. Nghị định số 49 ngày 12-9-2000 của Chính phủ cho phép ngân hàng thơng mại thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và hoạt động kinh doanh khác có liên quan đến mục tiêu lợi nhuận góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nớc.
Đây là một trong những nghị lực chủ yếu đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế nói chung và cho việc thực hiện các chơng trình kinh tế quan trọng của Đảng và Nhà nớc góp phần to lớn và những thành tựu chung của công cuộc đổi mới đất nớc. Thế nhng trong những năm qua lợng vốn huy động từ nớc ngoài qua ngân hàng không những không tăng mà còn có phần giảm sút, tơng ứng với việc giảm sút về khối lợng vốn đầu t nớc ngoài nói chung vào Việt Nam, đặc biệt là từ sau cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ khu vực Châu á năm 1997. Điều này đòi hỏi hệ thống ngân hàng Việt Nam phải nhanh chóng có biện pháp đổi mới nâng cao hiệu quả hoạt động, phát huy những thành tựu đã đạt đợc cũng nh hạn chế những yếu kém, bất cập để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế.
Một vấn đề nữa đáng quan tâm nhằm nâng cao chất lợng tín dụng chính là việc xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, làm sạch bảng cân đối tài sản của ngân hàng thơng mại tạo điều kiện chấn chỉnh và nâng cao chất lợng các hoạt động khác. Nói tóm lại, muốn tiến hành tốt quá trình sử dụng vốn thì cho vay của ngân hàng phải thực hiện đúng các nguyên tắc: Thứ nhất là cho vay phải theo phơng hớng, mục tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh của ngời vay vốn phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của Nhà Nớc và phải có hiệu quả. Điều đó có nghĩa là phát triển các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và xây dựng các kỹ nghệ hiện đại trên cơ sở áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật vào ngành ngân hàng nh: thực hiện hệ thống kế toán và thanh toán theo thông lệ quốc tế, kiểm soát định kỳ và công khai tài chính,.
Nó nhằm phát hiện sớm những lệch lạc, nguy cơ có thể dẫn đến đổ vỡ, kiên quyết xử lý bằng các biện pháp sáp nhập, giải thể, rút giấy phép kinh doanh với những ngân hàng không đủ điều kiện tồn tại hoặc vi phạm nghiêm trọng luật pháp Nhà nớc. Hoạt động của hệ thống NHTM ngoài một nghiệp vụ cơ bản là tín dụng còn có rất nhiều nghiệp vụ khác nh: kinh doanh vàng bạc, đá quý, mua bán ngoại tệ, dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, các dịch vụ t vấn, môi giới chứng khoán hay bất động sản,. Đồng thời cũng phải thờng xuyên thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát, luân phiên cán bộ tín dụng trong quản lý khách hàng vay vốn nhằm loại bỏ việc móc ngoặc, thông đồng giữa khách hàng và cán bộ xem nhẹ quy chế cho vay.
Tóm lại, nếu thực hiện đồng bộ các biện pháp trên thì sẽ có điều kiện nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ tín dụng ngân hàng, nâng cao chất lợng đầu t vốn, góp phần lành mạnh hoá tín dụng ngân hàng, tăng thu nhập cho các ngân hàng thơng mại, làm cho chúng không ngừng phát triển, tăng đóng góp lợi nhuận cho đất nớc. Nh vậy, có thể nói rằng, hệ thống ngân hàng nói chung cũng nh các ngân hàng thơng mại nói riêng đang đóng vai trò vô cùng to lớn để phát triển kinh tế nhanh và bền vững, góp phần thúc đẩy quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá ở nớc ta.