Tác động của thanh khoản đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Khái niệm thanh khoản

Theo Nguyễn Văn Tiến (2012), xét dưới góc độ ngân hàng, thanh khoản là khả năng ngân hàng đáp ứng kịp thời và đầy đủ các nghĩa vụ tài chính phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh như chi trả tiền gửi, cho vay, thanh toán và các giao dịch tài chính khác. Như vậy, hiểu một cách đơn giản, tính thanh khoản là thuật ngữ dùng để chỉ khả năng chuyển đổi thành tiền mặt của một tài sản hoặc một sản phẩm, nhằm đáp ứng kịp thời và đầy đủ các nghĩa vụ tài chính phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh.

Các chỉ tiêu đo lường thanh khoản

Chỉ số năng lực cho vay (INVSTA): cho biết tỷ trọng tài sản của ngân hàng tài trợ bao nhiêu cho các khoản cho vay của ngân hàng, được tính bằng cách lấy dư nợ cho vay (cho vay và ứng trước khách hàng bên phần tài sản của bảng cân đối kế toán) chia cho tổng tài sản có của ngân hàng. - Bảo đảm sự tồn tại của ngân hàng: Thanh khoản tuy không đóng vai trò quyết định trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng nhưng là một yếu tố quan trọng quyết định đến uy tín của ngân hàng và có thể là yếu tố dẫn đến sự phá sản của một ngân hàng nếu ngân hàng này thiếu tính thanh khoản.

Lợi nhuận của ngân hàng thương mại 1. Khái niệm

Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NNIM): Theo Peter S.Rose (2002), tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi chủ yếu là nguồn thu phí từ các dịch vụ với các chi phí ngoài lãi mà ngân hàng phải chịu (lương, chi phí tổn thất tín dụng, chi phí bảo hành thiết bị…). Do các nhân tố này xuất phát từ bên ngoài ngân hàng và các nhà quản trị ngân hàng không thể chi phối được do vậy bản thân các nhà quản trị ngân hàng phải sử dụng các công cụ tài chính nhằm đo lường và dự báo những thay đổi của nền kinh tế để có thể đưa ra những giải pháp nắm bắt kịp thời các cơ hội cũng như hạn chế tối đa những tác động tiêu cực do nhân tố bên ngoài mang lại.

Tác động của thanh khoản đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại

Khi ngân hàng thiếu hụt thanh khoản có thể dẫn đến hậu quả là ngân hàng sẽ mất dần các khoản tiền gửi cũ do áp lực rút tiền ngày càng tăng, đồng thời cũng không thể thu hút thêm được các khoản tiền gửi mới do đánh mất lòng tin khách hàng. Tiếp cận ở khía cạnh này sẽ giúp cho các nhà lãnh đạo, nhà quản trị đặc biệt chú ý cân nhắc đến sự dung hoà giữa thanh khoản và lợi nhuận, hạn chế đưa ra những chính sách, chiến lược kinh doanh quá chú trọng đến mục tiêu lợi nhuận mà không.

Các nghiên cứu thực nghiệm 1. Các nghiên cứu tại nước ngoài

Kết quả nghiên cứu cho thấy tổng chi phí hoạt động trên doanh thu tác động ngược chiều với ROA và ROE; tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản tương quan thuận với ROA và tương quan nghịch với ROE; tỷ lệ cho vay so với tổng tài sản càng cao thì lợi nhuận của NHTM càng cao; tỷ lệ nợ xấu càng cao thì hiệu quả hoạt động của các NHTM càng giảm. Nguồn: Tác giả tổng hợp Như vậy, trong phạm vi hiểu biết của tác giả, hầu hết các nghiên cứu về thanh khoản tại Việt Nam chủ yếu nhìn nhận trên góc độ rủi ro thanh khoản và quản trị thanh khoản hợp lý, hiệu quả; rất ít các nghiên cứu đi sâu về mối quan hệ giữa thanh khoản và lợi nhuận của các ngân hàng thương mại. Hai là, việc duy trì một lượng tiền mặt nhất định để đảm bảo tính thanh khoản trong điều kiện khủng hoảng kinh tế thế giới là rất khó, sự sụt giảm tiền mặt hay trạng thái tiền mặt bất ổn đã trực tiếp tác động đến lợi nhuận, hiệu quả sử dụng vốn cổ đông của NHTM nói riêng và các thành phần tham gia kinh tế nói chung.

Do vậy, kế thừa và áp dụng vào thực tiễn Việt Nam, một quốc gia đang phát triển với hệ thống ngân hàng còn non trẻ, quản trị ngân hàng nói chung và quản trị thanh khoản nói riêng đang từng bước hội nhập và hoàn thiện, đề tài mong muốn thông qua việc thiết lập một mô hình nghiên cứu tương tự để kiểm chứng mối quan hệ giữa thanh khoản và lợi nhuận, so sánh sự tương đồng và khác biệt với kết quả đạt được từ những nghiên cứu trước đây ở các quốc gia khác.