Nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Ninh Kiều

Nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Ninh Kiều

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN NINH KIỀU

Mã số SV: 4043488

Lớp: Tài chính – ngân hàng 2Khóa: 30

Cần Thơ – 2008

LỜI CẢM TẠ

Trải qua 4 năm trên giảng đường đại học, những điều còn đọng lại trong em giờ đây là kiến thức làm hành trang trên con đường sắp tới, là sự chỉ bảo, giảng dạy tận tình của quý thầy, cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ Đồng thời trong thời gian vừa qua, em được sự giới thiệu của quý thầy cô và sự đồng ý của Ban lãnh đạo NHNN & PTNT Ninh Kiều em đã được tiếp nhận thực tập tại NHNN & PTNT Phòng giao dịch An Bình.

Thời gian thực tập tại NHNN & PTNT Phòng giao dịch An Bình là cơ hội để em có thể tiếp xúc với thực tế, mở rộng thêm kiến thức của mình bên cạnh những kiến thức được trang bị trên ghế nhà trường Nhờ sự hướng dẫn, sự giúp đỡ tận tình của quý thầy cô và các cô, chú, anh, chị trong Ngân hàng đã giúp em hoàn thành tốt đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Ninh Kiều”.

Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh của trường Đại học Cần Thơ, những người đã tận tình giảng dạy, truyền dạy cho em những kiến thức quý báu trong thời gian qua Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy Phan Thái Bình, là người thầy trực tiếp hướng dẫn giúp em hoàn thành luận văn của mình Đồng thời, em xin gửi lời cám ơn đến các cô, chú, anh, chị tại NHNN & PTNT Ninh Kiều và phòng giao dịch An Bình đã hết lòng giúp đỡ em trong thời gian thực tập tại ngân hàng.

Cuối cùng em gửi lời chúc tốt đẹp nhất đến quý thầy, cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ; các cô, chú, anh, chị tại NHNN & PTNT Ninh Kiều và phòng giao dịch An Bình Chúc NHNN & PTNT Ninh Kiều ngày càng phát triển mạnh hơn nữa, xứng đáng với thương hiệu “Agribank mang sự phồn thịnh đến với khách hàng”.

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày … tháng … năm …Sinh viên thực hiện

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

Giáo viên phản biện

(ký và ghi họ tên)

CHƯƠNG 1GIỚI THIỆU1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài

Đất nước đang chuyển mình với những bước đi đúng hướng, những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội Xu hướng toàn cầu hoá trên thế giới cùng với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của WTO đã mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó không thể không nói tới ngân hàng - một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam Nước ta đang bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa, khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội nhiều nhưng thách thức cũng không nhỏ Điều này tạo ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng.

Trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập Tín dụng là cho vay, là đầu tư vào những phương án, dự án cụ thể nhằm đem lại hiệu quả kinh tế cho chủ phương án, dự án đồng thời đem lại hiệu quả về mặt xã hội Đó là mong muốn của người cho vay, cũng như người đi vay, nhưng làm thế nào để đạt được mục đích đó, quả thật là một vấn đề không hề đơn giản Hơn nữa tín dụng ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm, không rập khuôn, không máy móc, nhưng cũng cần phải đảm bảo tính nguyên tắc cho nó phù hợp với điều kiện hoàn cảnh cụ thể theo đúng pháp luật và cơ chế hiện hành - ông Trần Văn Thuận, làm việc tại ngân hàng công thương Bến

Thuỷ với vấn đề trao đổi: “Một số suy nghĩ về đổi mới và nâng cao chất lượng tín dụng” Do đó, tín dụng trong điều kiện nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập

vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Nhận thức được điều đó, cùng với những kiến thức có được trong quá trình thực tập tại ngân hàng

Nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều tôi quyết định chọn đề tài: “Nâng

cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn

Ninh Kiều” thông qua việc phân tích, đánh giá tình hình tín dụng của ngân hàng từ

đó đưa ra các biện pháp, kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Qua quá trình nghiên cứu, tôi đã đọc qua các tài liệu, sách báo có liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng và đã được tham khảo đề tài tiểu luận tốt

nghiệp của sinh viên Nguyễn Thị Hồng Yến lớp Ngân hàng 4 với đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng và các biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Ninh Kiều” Đề tài này tập trung nghiên

cứu tình hình tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2003 – 2005 mà chủ yếu là tập trung phân tích tình hình tín dụng đối với hộ sản xuất nông nghiệp tại NHNo & PTNT Ninh Kiều Như đã đề cập ở phần sự cần thiết nghiên cứu đề tài nhận định của ông Trần Văn Thuận, làm việc tại ngân hàng công thương Bến Thuỷ với vấn

đề trao đổi: “Một số suy nghĩ về đổi mới và nâng cao chất lượng tín dụng” là:

“tín dụng ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm, không rập khuôn, không máy móc, nhưng cũng cần phải đảm bảo tính nguyên tắc cho nó phù hợp với điều kiện hoàn cảnh cụ thể theo đúng pháp luật và cơ chế hiện hành” Vì vậy cùng với sự

phát triển của nền kinh tế hiện nay nói chung và thành phố Cần Thơ nói riêng – nay đã trở thành thành phố trực thuộc trung ương với sự phát triển nhanh chóng về kinh tế xã hội thì vấn đề tín dụng ngày càng trở nên quan trọng Vấn đề đặt ra là làm sao để đẩy mạnh hoạt động tín dụng trong giai đoạn hiện nay cho phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế xã hội cũng như khả năng đáp ứng tín dụng của ngân hàng NN và PTNT Ninh Kiều Do đó em quyết định chọn đề tài này với việc phân tích tín dụng của ngân hàng trong 3 năm 2005 - 2007 qua đó thấy được tình hình tín dụng của ngân hàng, kết hợp với việc nghiên cứu tình hình phát triển, những biến động kinh tế có liên quan đến hoạt động tín dụng trong những tháng đầu năm 2008 để đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho phù hợp với điều kiện cũng như kế hoạch của ngân hàng trong năm 2008 và trong những năm sắp tới.

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Hiện nay, hoạt động dịch vụ tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố Cần Thơ vẫn còn nhiều hạn chế về hình thức cấp tín dụng, về tính đa dạng của các sản phẩm dịch vụ, đặc biệt là mức độ an toàn và khả năng mở rộng tăng trưởng tín dụng Trong khi đó, yêu cầu về vốn, về chất lượng dịch vụ tín dụng ngày càng cao, áp lực cạnh tranh và hội nhập ngày càng lớn.Vì vậy, đề tài tập trung phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng từ đó đề xuất giải pháp, kiến nghị hợp lý, thích ứng với môi trường kinh doanh, phù hợp với đặc điểm của ngân hàng, phát huy được các thế mạnh, khắc phục và hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn và sinh lợi của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Từ mục tiêu chung như trên, ta có các mục tiêu cụ thể như sau:

- Khái quát chung về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều và mục tiêu, phương hướng kinh doanh của ngân hàng năm 2008.- Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát

triển nông thôn Ninh Kiều qua 3 năm 2005 – 2007 theo thời hạn tín dụng.- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát

triển nông thôn Ninh Kiều qua 3 năm 2005 – 2007.

- Phân tích những biến động ảnh hưởng đến tình hình hoạt động tín dụng của NHNN & PTNT Ninh Kiều trong những tháng đầu năm 2008.

- Đề ra các biện pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều trong những năm sắp tới theo mục tiêu phương hướng đề ra năm 2008 của ngân hàng và xu hướng phát triển chung của ngành ngân hàng theo phương châm “bền vững, an toàn và hiệu quả”.

1.3 Phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Không gian nghiên cứu

- Luận văn này được thực hiện trên số liệu và tài liệu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều.

- Quá trình nghiên cứu đề tài được tiến hành tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều phòng giao dịch An Bình, cụ thể là phòng tín dụng Trong thời gian thực tập kết hợp nghiên cứu, quan sát, tìm hiểu cung cách làm việc, quy trình làm việc của ngân hàng

1.3.2Thời gian nghiên cứu:

Hoạt động tín dụng là một hoạt động sống còn và thường xuyên của các ngân hàng Để có thể phân tích được chính xác tình hình tín dụng của ngân hàng qua đó đưa ra các biện pháp phù hợp với sự phát triển của ngân hàng trong điều kiện hiện nay em đã chọn số liệu trong 3 năm gần đây nhất của ngân hàng từ 2005 – 2007 có thể phản ánh đầy đủ về tình hình tín dụng của ngân hàng qua đó làm rõ vấn đề cần nghiên cứu của luận văn.

1.3.3Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2005 – 2007 bao gồm tình hình huy động vốn, tình hình sử dụng vốn vay, thu nợ của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều thông qua các báo cáo tài chính của ngân hàng Do đó đây cũng là các đối tượng nghiên cứu của luận văn.

2.1.1 Một số hiểu biết về vốn huy độnga Khái niệm vốn huy động

Vốn huy động là phương tiện tiền tệ do ngân hàng thu nhận từ nền kinh tế, thông qua các nghiệp vụ ký thác để làm vốn cho hoạt động kinh doanh Đối với nguồn vốn này ngân hàng chỉ được quyền sử dụng nó trong khoản thời gian nhất định chứ không có quyền sở hữu nó Vì vậy, khi sử dụng ngân hàng phải dự trữ lượng tiền nhất định để đáp ứng nhu cầu chi trả cần thiết cho khách hàng.

b Các hình thức huy động vốn thông thường

• Tiền gởi không kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi hoàn toàn theo nguyên tắc khả dụng Mục đích của người ký thác là muốn sử dụng các tiện ích của ngân hàng Do đó, khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào họ muốn và ngân hàng buộc phải thỏa mản các yêu cầu của họ.

Đặc điểm: lãi suất thấp, có sự biến động về số dư rất lớn, vì bất cứ lúc nào ngân hàng cũng thực hiện theo lệnh của chủ tài khoản Do đó, nó ảnh hưởng nhất định đến kế hoạch cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn Song giữa việc gửi vào và rút ra có sự chênh lệch về thời gian và số lượng, nên trên các loại tài khoản này luôn có số dư, ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn cho vay, đồng thời giảm chi phí đầu vào của lãi suất.

• Tiền gởi có kỳ hạn

Tiền gởi có kỳ hạn là bộ phận tiền của các tổ chức kinh tế, cá nhân tạm thời chưa sử dụng đến, với dự định sẽ thanh toán cho một khoản tiền hàng hóa, dịch vụ trong tương lai được gửi vào ngân hàng theo các kỳ hạn đã được thỏa thuận.

Quyền sở hửu tiền gửi định kỳ vẫn thuộc về người gửi tiền, còn quyền sử dụng trong thời gian chưa đáo hạn thì được quyền chuyển cho ngân hàng, ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền này.

Tiền gửi này chỉ được rút ra theo các kỳ hạn đã xác định Tuy nhiên, trên thực tế nếu khách hàng muốn rút tiền trước hạn phải thỏa thuận và được sự đồng ý của ngân hàng thì người gửi được hưởng lãi suất loại tiền gửi không kỳ hạn.

• Tiền gởi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm là tiền để dành được trích từ thu nhập của cá nhân đem gửi vào ngân hàng với mục đích an toàn đồng vốn và hưởng lãi, nhầm tích lũy dần để thực hiện một nhu cầu chi tiêu nào đó trong tương lai Tiền gửi tiết kiệm có hai loại:

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: được rút ra bất cứ lúc nào theo yêu cầu của người gởi tiền, nhưng bản chất của nó là tiền để dành hay cất trữ Do đó, nó khác với tiền gửi thanh toán để chi trả cho người khác Tiền gửi này được ngân hàng trả lãi nhưng với lãi suất thấp.

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là tiền gửi có một kỳ hạn nhất định, người gửi được rút ra theo từng kỳ hạn thỏa thuận với ngân hàng và có mức lãi suất khác nhau, kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao Thông thường có các kỳ hạn như sau: 01 tháng, 02 tháng, 03 tháng, 06 tháng, 07 tháng, 09 tháng, 12 tháng, 13 tháng, 18 tháng, 24 tháng và trên 24 tháng.

• Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá

Đây là việc ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu ngân hàng để huy động vốn, lãi suất cố định hay lãi suất thời điểm là tùy thuộc vào ngân hàng phát hành Có các đặc điểm:

Ngân hàng phát hành chứng từ có giá nhằm bổ sung nguồn vốn kinh doanh Chỉ được phát hành sau khi cân đối toàn bộ hệ thống giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, khi khả năng nguồn vốn toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn thì chỉ được phát hành nếu được Thống đốc ngân hàng Nhà nước chấp nhận.

Chứng từ có giá rất thuận tiện cho khách hàng trong việc chuyển nhượng, thế chấp Đây là hình thức huy động vốn được khách hàng ưa thích nhiều nhất, vì nó

rất đa dạng, phong phú tiện lợi cho người gửi Bên cạnh đó, lãi suất hấp dẫn hơn so với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Hiện nay loại tiền gửi này ở các ngân hang thương mại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn.

Đối với tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu thì yếu tố lãi suất quyết định vì thực chất đây là nguồn tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng với mục đích kiếm lời.

c Nguyên tắc các khoản tiền gởi

- Tạo điều kiện cho khách hàng gửi vào thuận tiện, lấy ra dể dàng.

- Ngân hàng chỉ sử dụng theo tỷ lệ phần trăm tiền gửi để cho vay, phần còn lại làm quỹ dự trữ thanh toán.

- Ngân hàng chỉ thực hiện các nghiệp vụ liên quan tới khoản tiền gửi của khách hàng khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc sự ủy nhiệm của chủ tài khoản Trong trường hợp chủ tài khoản vi phạm kỷ luật thanh toán hoặc theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền, buộc chủ tài khoản phải thanh toán thì ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi đó để thanh toán các nghiệp vụ liên quan.

- Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán an toàn, bí mật cho chủ tài khoản Mua bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng.

- Khi phát sinh các khoản giao dịch liên quan đến tài khoản của khách hàng thì phải báo nợ, báo có cho chủ tài khoản.

d Tầm quan trọng của nguồn vốn huy động với ngân hàng thương mại

Cùng với quá trình đổi mới và phát triển kinh tế theo cơ chế thị trường định hướng Xã hội Chủ Nghĩa, các ngân hàng thương mại càng khẳng định vai trò hết sức quan trọng và to lớn trong việc giải quyết nguồn lực về vốn đối với phát triển kinh tế Hoạt động ngân hàng đã được luật pháp hóa, tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại tăng cường cạnh tranh và trở thành động lực quan trọng đối với sự phát triển.

Tiền gửi là nguồn vốn lớn nhất của ngân hàng thương mại Vì vậy, việc duy trì và mở rộng tiền gửi có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc mở rộng kinh doanh và gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Do đó, các ngân hàng phải tập trung mọi nỗ lực trong việc khai thác nguồn vốn.

Các nguồn vốn của ngân hàng thương mại gồm có vốn huy động, vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hửu của ngân hàng bao gồm giá trị thực có của vốn tiền lệ, các quỷ dự trữ và một số nguồn vốn khác theo quy định của ngân hàng Nhà nước Vốn tự có là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng, là căn cứ pháp lý để tính toán các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.

Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền gửi định kỳ có lãi Đây là nguồn gốc cơ bản để ngân hàng thương mại cấp tín dụng vào nền kinh tế.

Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với ngân hàng Nhà nước, nguồn vốn đi vay bao gồm: nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng khác, nguồn vốn vay của ngân hàng trung ương, nguồn vốn trong thanh toán, các nguồn vốn khác.

• Đối với ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu là thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ và làm phương tiện thanh toán Đây là hai mặt đối lập trong một chỉnh thể thống nhất trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.

Tất cả các ngân hàng thương mại đều sử dụng một lượng vốn rất lớn, nhiều lần so với vốn tự có của mình để cho vay Để có được lượng vốn đó các ngân hàng thương mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn trong xã hội Từ nguồn vốn huy động, nguồn vốn tự có của mình mà các ngân hàng thương mại sẽ đầu tư lại cho nền kinh tế Như vậy, hoạt động chính của ngân hàng thương mại tất yếu là hai quá trình huy động vốn và sử dụng vốn, khi hai quá trình được tiến hành một cách bình thường thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại diễn ra trôi chảy, thuận lợi Ngược lại, một trong hai quá trình đó bị ách tắc thì sẽ gây ra những khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.

Mặc khác, ngân hàng thương mại được xem là một doanh nghiệp hoạt động với phương châm “đi vay để cho vay” do đó đối với nguồn vốn huy động thì ngân hàng phải sử dụng vốn sao cho hiệu quả, nhất là việc cho vay, đầu tư góp vốn liên

doanh… để trang trải cho mọi chi phí phát sinh, có lãi và đứng vững trong môi trường cạnh tranh đồng thời góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

• Đối với nền kinh tế

Vốn là điều kiện không thể thiếu trong nền kinh tế, vì bất kỳ một ngành nghề hay dịch vụ kinh doanh dù nhỏ hay lớn, đều phải có một số vốn tương ứng nhất định mới có thể hoạt động được Bất kỳ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế trước hết đều cần phải có vốn để đầu tư xây dựng mới, sản xuất hàng hóa, dịch vụ tạo ra của cải vật chất cho xã hội, tạo việc làm, ổn định cuộc sống cho mọi người dân.Vì vậy, vốn luôn là vấn đề mới được đặt ra, vốn lấy từ đâu?, vốn từ ngân sách thì có hạn không thể chi cho tất cả mọi nhu cầu kinh tế trong xã hội, vốn từ mỗi người dân, mỗi doanh nghiệp thì nhỏ bé, lẻ tẻ, không thể đơn lẻ mỗi người, mỗi doanh nghiệp sẽ dùng đồng vốn của mình để đầu tư sản xuất với qui mô lớn.

Việc tập trung được những đồng vốn tạm thời nhàn rỗi từ trong dân cư lại thành một khối lớn dùng để tài trợ cho nhu cầu đầu tư, xây dựng, sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ phục vụ cho phát triển kinh tế, không ai khác chính ngân hàng phải thực hiện chức năng trung gian hết sức quan trọng để huy động và cung cấp vốn cho nền kinh tế.

Khi nền kinh tế bị lạm phát tức là tiền mặt ngoài lưu thông thừa so với nhu cầu thực tể của lưu thông hàng hóa, giá cả tăng cao Do đó, để ổn định và rút bớt lượng tiền mặt ngoài lưu thông cũng cố nhiều biện pháp trong thực hiện chính sách tiền tệ của nhà nước, những biện pháp huy động vốn kết hợp với công cụ lãi suất hữu hiệu nhất trong việc thực hiện chính sách tiền tệ của nhà nước.

• Đối với người gởi tiền

Bên cạnh công tác huy động vốn của ngân hàng thì còn có một số mặt nghiệp vụ hổ trợ như: thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản), chuyển tiền điện tử, thanh toán séc… Do đó, người gửi cá nhân hay doanh nghiệp rất thuận tiện trong việc chi trả hàng hóa, dịch vụ một cách nhanh chóng kịp thời và an toàn đồng vốn không bị rủi ro trong quá trình vận chuyển, tiết kiệm chi phí kiểm đếm Ngoài ra khách hàng còn được hưởng lãi trên số tiền gửi theo khung lãi suất qui định.

2.1.2 Khái quát chung về tín dụng

a Khái niệm tín dụng

Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng.

Khái niệm tín dụng được thể hiện qua sơ đồ.Vốn (1)

Người cho vay Người đi vayVốn + lãi (2)

Hình 1: Sơ đồ tín dụng

Từ khái niệm trên, tín dụng thể hiện 3 mặt cơ bản:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác.

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

- Khi hoàn trả lại giá trị đã chuyển giao phải bao gồm cả vốn gốc lẫn lãi.

- Cho vay trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 5 năm Mục đích là để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào các đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước…

- Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, cải tiến và mở rộng sản xuất ở quy mô lớn thu hồi vốn chậm

• Phân theo phương thức tín dụng

Theo quy chế cho vay của ngân hàng Nhà nước các tổ chức tín dụng được phép thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ hay vay theo thời vụ.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay.

- Cho vay theo dự án đầu tư: đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống.

- Cho vay trả góp: khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo

các quy định của Chính phủ và ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các qui định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác.

Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm; phù hợp với quy chế tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của NHNO & PTNT Quận Ninh Kiều và đặc biệt của khách hàng vay.

2.1.3 Vai trò, chức năng tín dụnga Vai trò của tín dụng

• Xét về mặt tích cực

- Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển:

Trong quá trình sản xuất và kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của xí nghiệp phải đồng thời tồn tại ở 3 giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông, nên hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra tại các doanh nghiệp Từ đó tín dụng đã góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho quá trình sản xuất – kinh doanh không bị gián đoạn.

Với mục tiêu mở rộng sản suất đối với từng doanh nghiệp, thì yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra Bởi lẻ, để đẩy mạnh tiến độ phát triển sản xuất không chỉ trông chờ vào vốn tự có mà doanh nghiệp cần phải cần tới các nguồn khác trong xã hội Từ đó, tín dụng làm chức năng tập trung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rối để đáp ứng vốn cho đầu tư phát triển Như vậy, vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn, nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung vốn và tích lũy vốn cho nền kinh tế.

Trong điều kiện hiện nay cùng với sự phân phối và hợp tác quốc tế ngày một sâu rộng thì quá trình điều tiết vốn không chỉ giới hạn trong phạm vi quốc gia mà hình thành các quan hệ quốc tế.

- Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả.

Trong khi thực hiện chức năng thứ nhất, là tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền tệ lưu hành trong nền kinh tế, đặt biệt là về mặt tiền tệ lưu hành trong các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực về lạm phát, do vậy góp phần ổn định tiền tệ Mặt khác, do cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội Chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá cả trong nước.

- Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, và ổn định trật tự xã hội.

Một mặt, tín dụng góp phần làm thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa và dịch vụ ngày càng gia tăng, có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động Mặt khác, do tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng, đó là tiềm năng quan trọng để ổn định trật tự và an toàn xã hội.

Cuối cùng có thể nói, tín dụng còn có vai trò quan trọng để mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế, làm cho

đất nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển

• Mặt tiêu cực

Nếu để tín dụng phát triển tràn lan, không kiểm soát thì chẳng những không làm cho nền kinh tế phát triển mà lạm phát có thể gia tăng ảnh hưởng đến toàn bộ đời sống kinh tế - xã hội.

b Chức năng của tín dụng

Trong nền kinh tế hàng hóa, tín dụng thực hiện ba chức năng cơ bản sau:

- Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở có hoàn trả.

Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sự vận hành của hệ thống tín dụng Ở đây, sự có mặt của tín dụng được xem như chiếc cầu nối giữa các nguồn cung - cầu về vốn tiền tệ.

Thông qua chức năng này, tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các nguồn vốn tạm thời thừa từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời cho những doanh nghiệp, nhà nước hay các cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn Hay nói cách khác: Ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, còn ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ - tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, các cá nhân và cho cả ngân sách.

- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội.

Nhờ hoạt động tín dụng mà có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội, điều này thể hiện qua các mặt sau:

+ Hoạt động tín dụng, trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng như: thương phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, các loại séc, các phương tiện thanh toán hiện đại như: thẻ tín dụng, thẻ thanh toán cho phép thay thế một số lượng lớn tiền mặt lưu hành (kể cả tiền đúc bằng kim loại quý như trước đây và tiền giấy như hiện nay) nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liên quan như: in tiền, đúc tiền, vận chuyển và bảo quản tiền.

+ Với sự hoạt động của tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngân hàng, đã mở ra một khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản và bù trừ cho nhau Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngày càng được mở rộng, cho phép giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tế vừa thúc đẩy quá trình ấy, tạo điều kiện cho nền kinh tế - xã hội phát triển.

+ Nhờ hoạt động của tín dụng mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hội được huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tác dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội.

- Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế.

Chức năng này được phát huy tác dụng phụ thuộc vào sự phát triển của hai chức năng trên Thông qua quá trình tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng góp phần phản ánh được mức độ phát triển kinh tế về các mặt như: khối lượng tiền tệ

nhàn rỗi trong xã hội, nhu cầu vốn trong từng thời kỳ từ đó giúp chúng ta có cái nhìn tổng quát về những quan hệ cân đối lớn trong nền kinh tế, đặc biệt là quan hệ giữa tích lũy và tiêu dùng.

Đặc biệt trong hoạt động cho vay của ngân hàng, để góp phần đảm bảo an toàn về vốn, ngân hàng luôn thực hiện quá trình kiểm tra tình hình tài chính của các đơn vị nhằm phát hiện kịp thời những trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế của nhà nước Bên cạnh đó trên cơ sở thực hiện nguyên tắc cho vay có hoàn trả, tín dụng ngân hàng còn phản ánh kịp thời tình hình quản lý và sử dụng vốn của các đơn vị có hiệu quả hay không Ngoài ra, thông qua việc tổ chức công tác thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo điều kiện để ngân hàng tăng cường vai trò kiểm soát bằng đồng tiền các đơn vị kinh tế, vì mọi quá trình hình thành và sử dụng vốn của các doanh nghiệp đều được phản ánh và lưu giữ qua số liệu trên tài khoản tiền gửi Từ đó, ngân hàng có cái nhìn tương đối tổng quát về cấu trúc tài chính của các đơn vị.

Như vậy, với chức năng phản ánh và kiển soát các hoạt động kinh tế sẽ góp phần giải quyết tình trạng mất cân đối cục bộ của nền kinh tế với những giải pháp khắc phụ kịp thời, từ đó phát huy vai trò quản lý và điều tiết vĩ mô của nền kinh tế Điều này, cũng có nghĩa là tín dụng được vận dụng như một trong những đòn bẩy kích thích kinh tế không thể thiếu trong quá trình tổ chức quản lý kinh tế- tài chính, kiểm soát và thúc đẩy các hoạt động kinh tế quốc dân.

2.1.4 Lãi suất cho vay

a Định nghĩa lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là giá cả phải trả cho việc sử dụng vốn của người khác vào mục đích sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng được đo bằng tỉ lệ phần trăm (%) trên vốn tiền gởi hoặc cho vay trong thời gian nhất định Lãi suất cho vay do Giám Đốc Ngân hàng quyết định trong phạm vi khung lãi suất do Thống Đốc ngân hàng Nhà Nước công bố.

Lợi tức tín dụng

Lãi suất tín dụng = x 100 % Vốn tín dụng

Lợi tức tín dụng là tỉ số giữa tiền thu về trong một thời gian nhất định và số tiền bỏ ra ban đầu.

b Ý nghĩa của lãi suất cho vay

Lãi suất là công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có tác dụng rất lớn đến sản xuất kinh doanh Chế độ lãi suất thích hợp sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngược lại sẽ làm trì trệ và đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh Lãi suất luôn có tác dụng hai mặt:

- Khuyến khích tiết kiệm, người ta có xu hướng gởi tiền vào ngân hàng hơn là đầu tư sản xuất kinh doanh.

- Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn do áp lực lãi suất quá cao vì tình trạng tài nguyên bị khiếm dụng.

Lãi suất thích hợp có tác dụng mở rộng đầu tư vốn vào sản xuất kinh doanh và thu hút được tiết kiệm.

2.1.5 Đảm bảo tín dụng

a Khái niệm về đảm bảo tín dụng

Đảm bảo tín dụng là phương tiện đảm bảo cho Ngân hàng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng nếu như mục đích vay bị phá sản.

b Vai trò và các hình thức đảm bảo tín dụng

- Vai trò của đảm bảo tín dụng: Đảm bảo tín dụng là thiết lập những ràng buộc

pháp lý của khoản vay với những tài sản của người vay hay người thứ ba để khi không thu được nợ có thể dựa vào việc bán tài sản để thu hồi nợ Đó là cách để không bị ràng buộc với rủi ro kinh doanh của khách hàng bằng cách thiết lập nguồn thu nợ thứ hai.

Nguồn thu nợ thứ nhất là doanh thu đối với cho vay ngắn hạn về vốn lưu động, là nguồn khấu hao và lợi nhuận đối với các khoản vay trung và dài hạn để hình thành tài sản cố định Trong cho vay tiêu dùng nguồn thu nợ thứ nhất của ngân hàng là thu nhập cá nhân như: tiền lương, các khoản thu nhập từ cổ tức, tiền cho thuê nhà và các khoản thu nhập khác.

- Các hình thức đảm bảo tín dụng:

+ Đảm bảo đối vật: là hình thức xác định cơ sở pháp lý để ngân hàng có được

những quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng vay nhằm tạo ra nguồn thu nợ thứ hai khi người mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ Bao gồm 2 phương thức là cầm cố và thế chấp.

+ Đảm bảo đối nhân: là một hợp đồng qua đó người bảo lãnh cam kết với ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ ngân hàng trong trường hợp khách hàng vay vốn mất khả năng thanh toán Bao gồm 2 loại căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh là bảo lãnh không có tài sản đảm bảo và bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh.

2.1.6 Rủi ro tín dụnga Khái niệm

Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân khách quan hay chủ quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng phá sản.

b Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

• Xét về mặt khách quan

Nên đứng trên phuơng diện khách quan rủi ro tín dụng xảy ra do những nguyên nhân sau:

- Thiên tai hạn hán, bão lụt xảy ra bất ngờ làm mất mùa.

- Tỷ lệ lạm phát biến động làm đồng tiền mất giá, điều này ảnh hưởng rất lớn đến giá cả của các sản phẩm nông nghiệp.

- Nhà nước chưa có chính sách bảo hộ giá cả sản phẩm nông nghiệp, giá cả sản phẩm nông nghiệp lên xuống rất bất thường, thường vào mùa thu hoạch, lúc phải trả tiền vay lại cho Ngân hàng thì giá lúa tụt xuống một cách rất lớn.

- Người vay vốn gặp biến cố bất ngờ trong lĩnh vực kinh doanh dẫn đến thua lỗ.

• Xét về mặt chủ quan

- Người vay thiếu năng lực pháp lý hoặc sử dụng vốn sai mục đích, người vay cố tình không trả nợ.

- Cho vay không tuân thủ đúng các nguyên tắc, điều kiện và các quy định khác trong thể lệ tín dụng hiện hành.

- Cán bộ tín dụng chưa nắm chính xác thông tin về người vay vốn như: thu nhập, năng lực sản xuất…

- Cán bộ Ngân hàng không xử lý triệt để đối với những khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích xin vay.

- Người đại diện của tổ chức liên doanh, liên kết không thực hiện hết trách nhiệm, bổn phận của mình đối với các món vay hoặc lạm dụng quyền hạn.

- Các giấy tờ sở hữu đất đai, nhà cửa, tài sản của hộ vay vốn được đánh giá không chính xác do cán bộ tín dụng chưa đủ trình độ thẩm định tài sản thế chấp Cho nên khi họ không đủ hoặc mất khả năng trả nợ, Ngân hàng tiến hành phát mãi tài sản thì giá trị tài sản thế chấp ấy không đủ đảm bảo được số tiền gốc và lãi mà Ngân hàng cho vay.

Với những rủi ro này nếu Ngân hàng không có biện pháp xử lý thì nó sẽ gây nhiều thiệt hại cho Ngân hàng, thiệt hại này không những làm cho hàng loạt các Ngân hàng dẫn đến bị phá sản mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế chung của một khu vực, thậm chí cả nước.

Do đó, một trong những nhiệm vụ của các nhà kinh doanh Ngân hàng là phải xác định rõ mối tương quan giữa giá trị vốn mà Ngân hàng hiện có với giá trị của quyền sử dụng vốn, để hướng tới một dòng thu nhập vững chắc trong tương lai Vì thế Ngân hàng ước tính một tỷ lệ để bù đắp nếu rủi ro bất trắc xảy ra.

c Những thiệt hại đối với rủi ro tín dụng

• Đối với bản thân ngân hàng

Sự tổn thất của Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của Ngân hàng Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng là nguồn vốn huy động, mà khi Ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt.

Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho Ngân hàng bị lỗ và có nguy cơ bị phá sản.

• Đối với nền kinh tế xã hội

Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn, và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây sang các Ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi Lúc đó, dân chúng sẽ đua nhau đến Ngân hàng để rút tiền trước thời hạn Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng loạt các Ngân hàng Khi đó rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế.

2.1.7 Chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụnga Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động

Dư nợ

Tỷ lệ dư nợ /Tổng vốn huy động = x 100% Vốn huy động

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn Thông thường khi nguồn vốn huy động ở Ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động Nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy Ngân hàng đã sử dụng vốn huy động ngày càng không hiệu quả Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động Ngân hàng, khi đó Ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.

b Tổng dư nợ trên tổng tài sản

Đây là chỉ số tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản Ngoài ra, chỉ số này còn giúp xác định quy mô hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Tổng dư nợ

Tổng tài sảnc Tỷ lệ nợ quá hạn

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.

Doanh số cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy cộng tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.

e Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này còn được gọi là chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Nó đo lường chất lượng luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm.

Doanh số thu nợDoanh số thu nợ trên dư nợ bình quân =

Dư nợ bình quân

* Công thức dư nợ bình quân:

Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối nămDư nợ bình quân =

2

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Hoạt động tín dụng là một hoạt động diễn ra thường xuyên và liên tục của ngân hàng Do đó số liệu về hoạt động tín dụng qua 3 năm (2005 – 2007) được thu thập trong quá trình thực tập tại ngân hàng thông qua các báo cáo hằng năm của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Ninh Kiều.

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

 Để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng, luận văn đã sử dụng các phương pháp sau:

- Phương pháp so sánh tuyệt đối có kỳ gốc liên hoàn để thấy được lượng tăng giảm tuyệt đối giữa hai thời kỳ liên tiếp nhau (Yi-1, Yi) Kết quả này biểu hiện được khối lượng quy mô của hiện tượng kinh tế.

- Phương pháp so sánh tương đối có kỳ gốc liên hoàn:

+ Số tương đối động thái (%, lần): cho thấy kết quả so sánh giữa hai mức độ của cùng một chỉ tiêu ở hai thời kỳ, thời điểm khác nhau [(Yi – Yi-1)/Yi-1] như so sánh doanh số cho vay của năm 2007 tăng hay giảm bao nhiêu phần trăm so với doanh số cho vay năm 2006….

+ Số tương đối kết cấu (%): dùng để xác định tỷ trọng của từng bộ phận

cấu thành nên một tổng thể ( ∑jn= YijYi

) như là dư nợ cho vay của ngắn hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ….Trong đó: Yi-1: lượng năm i-1, Yi: lượng năm i Sau đó sử dụng các phương pháp mô tả, tổng hợp, phân tích, đánh giá thông qua các chỉ số tài chính để làm rõ hơn về vấn đề.

 Để phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách thiết thực và hiệu quả, tôi đã sử dụng các phương pháp sau:

- Thông qua các thông tin tín dụng từ các nhân viên ngân hàng trong quá trình thực tập.

- Qua quá trình nghiên cứu tài liệu, sách, báo chuyên ngành có liên quan, qua mạng internet.

- Qua quá trình quan sát thực tiễn khi thực tập tại ngân hàng cùng các kiến thức có được ở trường

Chương 3

GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NINH KIỀU

3.1 Lịch sử hình thành NHNo & PTNT Ninh Kiều

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Cần Thơ (nay là NHNO & PTNT thành phố Cần Thơ) là chi nhánh của NHNO & PTNT Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 30/QĐ-NHNN ngày 29/11/1992 do Thống đốc NHNN Việt Nam ký.

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Cần Thơ lúc đầu thành lập gồm có các chi nhánh: Ô Môn, Phụng Hiệp, Châu thành, Vị Thanh và Long Mỹ Ngày 02/05/1997 NHNO & PTNT TP Cần Thơ tách riêng hoạt động độc lập theo Quyết định số 57/QĐ-NHNN 02 ngày 03/02/1997 của NHNO & PTNT Việt Nam NHNO & PTNT TP Cần Thơ bao gồm: 1 trụ sở, 1 Ngân hàng chi nhánh Bình Thủy và 1 Phòng giao dịch (P.GD) An Bình.

Tháng 9/2004 NHNO & PTNT TP Cần Thơ được đổi tên thành NHNO & PTNT Q Ninh Kiều hoạt động độc lập trực thuộc sự quản lý của NHNO & PTNT TP Cần Thơ (trụ sở số 02 Phan Đình Phùng).

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Quận Ninh Kiều có trụ sở tại số 08- 10 Nam Kì Khởi Nghĩa- TP Cần Thơ.

Năm 2004 khi tách ra hoạt động độc lập, thị trường bị thu hẹp và do Quận Ninh Kiều là quận trung tâm của TP Cần Thơ nên tập trung rất nhiều Ngân hàng và các chi nhánh ngân hàng thì cạnh tranh quả là rất khốc liệt, cơ sở vật chất hạ tầng nghèo nàn xuống cấp, trang thiết bị chưa đáp ứng nhu cầu, lực lượng cán bộ bị thiếu trầm trọng khi có sự thuyên chuyển cán bộ cho các NHNO & PTNT các quận mới thành lập, còn bở ngỡ sau khi thành lập Nhưng sau gần một năm hoạt động sự vươn mình cố gắng nỗ lực của mỗi cán bộ công nhân viên, ngân hàng đã từng bước khắc phục khó khăn, tìm được thị trường tìm năng mới, củng cố được vị trí của mình trong ngành ngân hàng, chứng tỏ là chỗ dựa vững chắc và đáng tin cậy cho khách hàng.

Cũng như các ngân hàng khác trên địa bàn, NHNO & PTNT quận Ninh Kiều đóng vai trò trung gian thu hút và tài trợ vốn cho sản xuất và tiêu dùng Với

lượng vốn huy động ngày càng lớn và cùng với xu hướng đa dạng hoá đối tượng và lĩnh vực cho vay của ngân hàng, ngoài khách hàng chính của mình là hộ sản xuất, ngân hàng còn cung cấp vốn cho các hoạt động dịch vụ kinh doanh khác Được biết nhu cầu vay vốn của khách hàng hiện nay trên địa bàn thành phố Cần Thơ là rất lớn mà lâu nay họ phải vay ngoài với lãi suất khá cao nên có thể nói đây là thị trường tiềm năng còn rất lớn của ngân hàng Với số lượng lớn khách hàng có nhu cầu vay vốn và các khách hàng là nông dân thường thiếu vốn sản xuất đòi hỏi nguồn vốn lớn, để đáp ứng nhu cầu vốn trên trong thực trạng sản xuất nông nghiệp và các nghành sản xuất khác hiện nay nhằm thực hiện mục tiêu hiện đại hoá sản xuất, mở rộng quy mô đòi hỏi mất một thời gian dài mới đạt được Hơn nữa, đối tượng chính để cho vay là nông nghiệp nên ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong cho vay và thu nợ Vì vậy NHNO & PTNT quận Ninh Kiều phải đề ra chiến lược kinh doanh phù hợp đảm bảo hoạt động theo đúng chức năng và vai trò sau:

- Vai trò trung gian thu hút vốn và tài trợ vốn.

- Vai trò trung gian giữa sản xuất nông nghiệp và các ngành sản xuất khác.- Vai trò thúc đẩy sản xuất hàng hóa được liên tục và phát triển.

Và vào 1/10/2007: ngân hàng chi nhánh quận Ninh Kiều tách khỏi ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Cần Thơ thành chi nhánh loại 1 trực thuộc NHNo và PTNT Việt Nam với cái tên mới NHNo và PTNT Ninh Kiều.

3.2 Bộ máy quản lý3.2.1 Sơ đồ tổ chức

Cơ cấu tổ chức tại NHNO & PTNT Ninh Kiều gồm: 1 Giám đốc,3 Phòng ban và 1 Phòng giao dịch Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành Phòng kinh doanh, Phó giám đốc chịu trách nhiệm điều hành Phòng kế toán và kho quỹ, Trưởng phòng và Phó phòng chịu trách nhiệm điều hành công việc mỗi ngày, Phòng giao dịch chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc.

Ta có sơ đồ sau:

Giám đốc

P Kế toán P Ngân quỹ P Kinh doanh P GD An Bình

Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy tại ngân hàng 3.2.2 Nhiệm vụ của các phòng ban

- Giám đốc:

Phó giám đốc NHNO & PTNT TP Cần Thơ, kiêm Giám đốc NHNO & PTNT Ninh Kiều do Tổng giám đốc NHNO & PTNT Việt Nam bổ nhiệm, Giám đốc có trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của đơn vị, trực tiếp ký hợp đồng kinh tế.

Giám đốc được ủy nhiệm áp dụng mức lãi suất tiền gửi, cho vay, cho khách hàng trong lãi suất do Tổng giám đốc qui định.

Giám đốc có quyền đề nghị NHNO & PTNT bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật các cán bộ công nhân viên của đơn vị.

- Phòng Kế toán và Ngân quỹ.

Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, hạch toán tác nghiệp và hạch toán theo quy định của NHNO & PTNT Việt Nam.

Thực hiện công tác thanh toán, tham gia thị trường thanh toán, thị trường tiền gửi.

Ngân quỹ làm nhiệm vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ ký gửi tài khoản, các chứng từ, giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu, quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế nghiệp vụ thu phát,vận chuyển tiền mặt trên đường đi.

- Phòng kinh doanh:

Xây dựng các chương trình dự án, thẩm định dự án đầu tư, lựa chọn các dự án tối ưu để đầu tư, đề xuất các dự án khả thi về tài trợ xuất nhập khẩu, mở tài khoản thanh toán ngoại tệ qua hệ thống NHNO & PTNT Việt Nam lên cấp trên xem xét.

Xây dựng mở rộng và phát triển mạng lưới thị trường vốn, thị trường tín dụng của ngân hàng.

Thực hiện các hoạt động tín dụng của ngân hàng, trực tiếp xử lý rủi ro và tìm ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro sau cho có hiệu quả và ít tốn kém nhất theo chế độ tín dụng qui định.

- Phòng giao dịch An Bình:

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Ninh Kiều mở thêm phòng giao dịch (P GD) An Bình nhằm góp phần phục vụ cho khách hàng vay vốn được dể dàng và nhanh chóng Bên cạnh đó, cũng nhằm thu hút nguồn vốn của mọi tầng lớp nhân dân.

Với cơ cấu tổ chức như trên, chúng ta có thể thấy được ngân hàng có tư cách quản lí theo kiểu trực tuyến Nhưng qui định cho vay điều do Giám đốc hoặc Phó giám đốc cũng như những qui định của phòng ban khác điều do Giám đốc hoặc Phó giám đốc đưa ra.

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Ninh Kiều là ngân hàng nhận khoán, chịu sự điều hành và kiểm soát trực tiếp của NHNO & PTNT Việt Nam.

3.3 Lĩnh vực hoạt động của ngân hàng

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Ninh Kiều hiện đang có nghiệp vụ sau:

- Tổ chức huy động vốn; khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế bằng Việt Nam đồng.

- Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, thực hiện các hình thức huy động vốn khai thác theo quy định của NHNO

- Tổ chức cho vay: ngắn hạn và trung hạn - Thực hiện hạch toán và phân phối.

- Thực hiện các nghiệp vụ khác được ngân hàng cấp trên giao như:

+ Kinh doanh tiền tệ và dịch vụ đối ngoại gồm: kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối, mua bán trao đổi ngoại tệ.

+ Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng.

+ Cất giữ, mua bán, chuyển nhượng, quản lý các chứng từ, giấy tờ có giá.+ Máy rút tiền tự động (ATM).

3.4 Phương hướng, mục tiêu hoạt động của NHNo & PTNT Ninh Kiều năm 2008

- Mục tiêu phấn đấu: tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng dư nợ tín dụng mở

rộng cho vay xuất nhập khẩu hàng hoá qua đó tăng trưởng dịch vụ một cách đa dạng để tăng lợi nhuận.

Thực hiện được các mục tiêu trên NHNN và PTNT Ninh Kiều sẽ: mở rộng mạng lưới, mở rộng giao dịch với khách hàng, quảng bá thương hiệu đến các khách hàng cần nhắm tới là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp tư nhân, các hộ sản xuất kinh doanh để mở rộng sản xuất kinh doanh thương mại và dịch vụ Nắm bắt các yêu cầu về vốn, về thị trường để đầu tư đúng mức nhằm tăng thị phần về cho vay và huy động vốn trên địa bàn TP.Cần Thơ.

- Mục tiêu, định hướng hoạt động tín dụng năm 2008

• Huy động vốn

+ Dự kiến huy động năm 2008 đạt 600.000.000.000 đ sáu trăm tỷ đồng.Trong đó: Nội tệ: 570.000.000.000 đ năm trăm bảy mươi tỷ đồng.

Ngoại tệ:30.000.000.000 đ ba mươi tỷ đồng+ Dư nợ: dự kiến đạt 500.000.000.000 đ năm trăm tỷ đồng trong đó

Dư nợ cho vay doanh nghiệp lớn: 100.000.000.000 đ một trăm tỷ đồngDư nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ: 260.000.000.000 đ hai trăm sáu mươi tỷ đồng

+ Tỷ lệ nợ xấu: dự kiến khoảng 5%/ tổng dư nợ

Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn dự kiến 200.000.000.000 đ hai trăm tỷ tương đương 40% so với tổng dư nợ Trong đó:

Cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp lớn: 40.000.000.000 đ bốn mươi tỷ đồng.Cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ: 100.000.000.000 đ một trăm tỷ đồng.

+ Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn: không đáng kể vì thị trường này đã có các NHNN và PTNT quận, huyện ngoại ô Tp.Cần Thơ phục vụ.

3.5 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm (2005 – 2007)

Ngân hàng là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng Nó cũng như các tổ chức hoạt động kinh doanh khác, muốn hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả, và nó luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí Mục tiêu hàng đầu của ngân hàng là làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để tăng lợi nhuận, ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng với sự tiết kiệm chi phí Khi lợi nhuận tăng ngân hàng sẽ có điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có Với sự phấn đấu, nỗ lực chung của cán bộ nhân viên NHNN & PTNT Ninh Kiều đã đạt được kết quả qua 3 năm (2005 – 2007) như sau:

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 3 năm (2005 -2007)ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêuNămChênh lệch

2005200620072006/20052007/2006Số tiềnSố tiền Số tiềnSố tiềnTỷ lệ

(%)Số tiềnTỷ lệ(%)

1 Tổng thu nhập 38.372 74.825 111.000 36.453 95,00 36.175 48,352 Tổng chi phí 31.761 67.626 102.900 35.865 112,92 35.274 52,16

Lợi nhuận 6.6117.1998.1005888,8990112,52

Nguồn: Phòng kinh doanh của NHNO & PTNT Ninh Kiều

- Về thu nhập: thu nhập của NHNN & PTNT Ninh Kiều có sự tăng lên qua 3 năm,

cụ thể năm 2005 đạt được 38.372 triệu đồng đến năm 2006 con số này đã lên đến 74.825 triệu đồng, tăng 95% so với năm 2005 và sang đến năm 2007 thu nhập của ngân hàng đã là 111.000 triệu đồng, tăng 48,35% so với năm 2007 với số tăng tuyệt đối là 36.274 triệu đồng Đạt được mức doanh thu như trên do ngân hàng không ngừng mở rộng dịch vụ hoạt động chăm sóc khách hàng: chuyển tiền, thanh toán quốc tế,…để thu lãi kinh doanh Ngoài ra ngân hàng còn mở rộng tín dụng để thu lãi từ tín dụng vì ngân hàng chủ yếu hoạt động kinh doanh tiền tệ với việc huy động vốn và đem cho vay để lấy lãi Trong 3 năm ngân hàng không ngừng tăng cường việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư để mở rộng tín dụng được thể hiện thông qua kết quả huy động vốn và sử dụng vốn cho vay của ngân hàng tăng lên trong 3 năm qua đã góp phần tạo nên doanh thu như trên cho NHNN & PTNT Ninh Kiều.

- Về chi phí: cùng với sự tăng lên của thu nhập ngân hàng thì chi phí cho hoạt

động ngân hàng cũng tăng lên qua 3 năm Cụ thể là năm 2005 mức chi phí ngân hàng bỏ ra để hoạt động là 31.761 triệu đến năm 2006 tăng lên 112,92% so với năm 2005 với mức chi phí bỏ ra là 67.626 triệu đồng Sang năm 2007 chi phí lên mức 102.900 triệu đồng, tăng 52,16% so với năm 2006 Nguyên nhân là do ngoài vốn bỏ ra để hoạt động kinh doanh như tiền lương nhân viên, mua sắm máy móc thiết bị hoạt động, các chi phí cho việc mở rộng tín dụng,… ngân hàng còn bỏ chi phí ra để quảng cáo, quảng bá thương hiệu ngân hàng để nâng cao sức cạnh tranh trong thời kỳ chạy đua cạnh tranh giữa các ngân hàng trên địa bàn Bên cạnh đó trong 3 năm này cùng với việc di dời và xây dựng lại phòng giao dịch An Bình cùng với chi nhánh Ninh Kiều đã làm cho chi phí tăng lên đáng kể.

- Về lợi nhuận: doanh thu ngân hàng tăng cao kéo theo sự gia tăng của chi phí hoạt động nhưng lợi nhuận của ngân hàng vẫn tăng do doanh thu thu về vẫn lớn hơn chi phí bỏ ra để kinh doanh của ngân hàng Nhìn chung ngân hàng đã thực hiện tốt chính sách tăng cường doanh thu, giảm thiểu chi phí đến mức có thể nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng bằng cách cố gắng đầu tư vào hoạt động tín dụng để sử dụng hết phần vốn huy động dư thừa để tăng lợi nhuận bù đắp vào khoản chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng, cắt giảm những phần lãng phí của công như: chi phí tiếp khách hàng, điện thoại,…Nhờ vậy đã tạo nên kết quả lợi nhuận của ngân hàng đã không ngừng tăng lên qua 3 năm ( 2005 – 2007) với lợi nhuận năm 2006 là 7.199 triệu đồng, tăng 588 triệu về tuyệt đối và 8,89 % so với năm 2005 và sang đến năm 2007 lợi nhuận thu được lại tiếp tục tăng đến 8.100 triệu đồng, tăng 12,52 % so với năm 2006.

Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thể hiện qua đồ thị sau:

Triệu đồng

Tổng thu nhậpTổng chi phíLợi nhuận

Hình 3: Đồ thị tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm (2005 – 2007)

Chương 4

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NINH KIỀU.

4.1 Đánh giá chung về nguồn vốn và huy động vốn4.1.1 Khái quát về cơ cấu nguồn vốn

Với chức năng làm trung gian tín dụng của nền kinh tế dựa vào nguồn vốn đi vay từ công chúng và thị trường do đó để đáp ứng được nhu cầu cho nền kinh tế tại thành phố Cần Thơ cũng như để đảm bảo khả năng thanh toán, hoạt động kinh doanh có hiệu quả NHNN & PTNT Ninh Kiều đã chủ động trong việc tạo lập nguồn vốn cho mình qua các hình thức huy động vốn đa dạng và phong phú được thể hiện qua bảng số liệu về cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm (2005 -2007) như sau:

Bảng 2: Bảng tổng hợp cơ cấu nguồn vốn của NHNN & PTNT Ninh Kiều qua 3 năm (2005 – 2007)

ĐVT: Triệu đồng

Năm2005200620072006/20052007/2006Chỉ tiêuSố tiền%Số tiền%Số tiền%Số tiền%Số tiền%

1.Vốn huy động

936,582.Vốn đi

vay10.0303,1710.1582,649.3152,031281,28-843-8,303 Vốn

Nguồn: Phòng kinh doanh của NHNO & PTNT Ninh Kiều

Qua số liệu cho thấy cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm (2005 - 2007) có sự tăng trưởng rõ rệt do ngân hàng ý thức được tầm quan trọng của việc phát triển nguồn vốn có ý nghĩa hết sức quan trọng trong hoạt động ngân hàng, là khâu mở đầu của một quy trình tín dụng (Đi vay - Cho vay - Thu nợ) Ngoài ra trong thời kỳ nền kinh tế mở cửa và hội nhập hiện nay thì nguồn vốn chính là một trong những yếu tố quyết định để nâng cao năng lực cạnh tranh, đáp ứng được nhu cầu tăng trưởng tín dụng, cung cấp vốn góp phần phát triển nền kinh tế nước nhà, để thực hiện việc kinh doanh tự lực trong thanh toán, ổn định được thị trường tiền tệ, góp phần vào quá trình ổn định và phát triển kinh tế xã hội ngày càng giàu đẹp

Tổng nguồn vốn năm 2005 là 316.121 triệu đồng, năm 2006 là 385.230 triệu đồng, tăng 69.109 triệu đồng tức tăng 21,86% so với năm 2005 Sang năm 2007, tổng nguồn vốn của NHNN & PTNT Ninh Kiều là 458.991 triệu đồng tiếp tục tăng 19,15% so với năm 2006 Trong đó, nguồn vốn hình thành từ vốn huy động của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trên 80% tổng nguồn vốn, được thể hiện qua đồ thị 2 Cụ thể vốn huy động năm 2005 là 299.008 triệu đồng chiếm 94,59% trong tổng nguồn vốn, đến năm 2006 là 325.288 triệu đồng chiếm 84,44% tổng nguồn vốn Tỷ lệ này có sự giảm sút so với tỷ trọng vốn huy động năm 2005 nhưng vẫn chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, sang đến năm 2007 tỷ trọng vốn huy động của ngân hàng chiếm 96,76% tổng nguồn vốn Điều đó thể hiện được vai trò quan trọng của vốn huy động trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, phù hợp với phương châm “ đi vay để cho vay” của ngân hàng

Ngoài việc hình thành nguồn vốn kinh doanh thông qua hình thức huy động, NHNN & PTNT Ninh Kiều còn sử dụng vốn được chu chuyển từ nguồn vốn cấp trên, vay của các tổ chức tín dụng khác, vay ngân hàng Nhà nước, vốn tài trợ ủy thác, tài sản và vốn, chênh lệch từ thanh toán nội bộ….

Nhìn chung, nguồn vốn của ngân hàng có sự tăng trưởng qua 3 năm (2005 – 2007 ) Điều đó phù hợp với mục tiêu phát huy nội lực của NHNN & PTNT Ninh Kiều là thế mạnh về nguồn vốn Trong đó, NHNN & PTNT Ninh Kiều cố gắng giữ vững nguồn vốn huy động được tăng ổn định để giảm bớt chi phí đầu vào, đồng thời để đáp ứng nhu cầu về vốn cho phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội ở địa phương Vì vậy, NHNN & PTNT Ninh Kiều đã áp dụng rộng rãi các hình thức cũng như các biện pháp huy động nhằm chủ động khai thác triệt để nguồn vốn tạm thời có trong dân cư Tuy nhiên, cùng với sự hình thành và phát triển của các ngân hàng khác trên địa bàn bao gồm các ngân hàng đã có trước đây và các ngân hàng mới thành lập trên địa bàn thành phố Cần Thơ đã tạo nên một môi trường cạnh tranh về khách hàng, cùng với các nguyên nhân khách quan khác đã làm cho công tác huy động vốn của ngân hàng khó khăn hơn mà chúng ta sẽ được hiểu rõ hơn ở phần tình hình huy động vốn của ngân hàng.

050.000100.000150.000200.000250.000300.000350.000400.000450.000Triệu đồng

1.Vốn huy động2.Vốn đi vay3 Vốn khác.

Hình 4: Đồ thị cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng trong 3 năm (2005 – 2007)4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn

Vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn trong các ngân hàng, với phương châm “đi vay để cho vay” Vì vậy, nếu ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn thì không những mở rộng công tác cho vay, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn mang lại cho ngân hàng nhiều lợi nhuận, đồng thời tạo điều kiện tốt cho sự cạnh tranh giữa các ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của việc huy động vốn trong hoạt động kinh doanh cũng như vai trò chủ đạo của vốn huy động trong tổng cơ cấu nguồn vốn, NHNN & PTNT Ninh Kiều từ khi mới thành lập đã tập trung vào công tác huy động vốn bằng các chiến lược huy động hằng năm mà ta có thể thấy được điển hình qua kết quả huy động vốn của ngân hàng trong 3 năm (2005 – 2007).

Bảng 3: Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm (2005 – 2007)

% Số dư lượng Số KH

% Số dư lượng Số KH

Qua bảng trên ta thấy tổng vốn huy động của ngân hàng có sự gia tăng hằng năm Cụ thể, năm 2005 tổng vốn huy động của ngân hàng là 299.008 triệu đồng đến năm 2006 con số này là 325.288 triệu đồng, tăng 8,79% so với năm 2005, không ngừng lại ở mức tăng trưởng này sang năm 2007 vốn huy động của ngân hàng đã tăng lên đáng kể lên đến 36,58% so với năm 2006 với 444.268 triệu đồng Đạt được kết quả huy động như trên do các nguyên nhân chủ yếu sau:

- Ngân hàng đã không ngừng có những chiến lược huy động vốn hằng năm thông qua các hình thức huy động vốn linh hoạt, đa dạng như tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm gửi góp, phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, chứng chỉ tiền gửi dài hạn,…Ngoài ra việc tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn qua dịch vụ cho vay trọn gói từ khâu cho vay đến tạo tài khoản, giải ngân cho khách hàng qua tài khỏan của ngân hàng cũng góp phần tạo hiệu quả cho cả hoạt động cho vay, dịch vụ và huy động vốn.

- Áp dụng nhiều hình thức huy động vốn với thời gian và lãi suất linh hoạt với thị trường, thủ tục nhanh gọn, đơn giản.

- Coi trọng và không ngừng nâng cao trình độ tay nghề và chất lượng phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ công nhân viên của ngân hàng qua các lớp đào tạo nghiệp vụ được tổ chức định kỳ.

- Coi trọng các dịch vụ hậu mãi cho khách hàng sau khi huy động vốn như thanh toán, chuyển tiền, cầm cố các chứng từ có giá để thế chấp vay vốn, áp dụng mức phí chuyển tiền phù hợp để khuyến khích khách hàng mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng.

- Áp dụng công nghệ tin học trong việc phục vụ khách hàng khi gửi, rút và chuyển tiền qua việc phát triển các dich vụ thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử,….

- Bên cạnh đó là sự phát triển của nền kinh tế tại thành phố Cần Thơ Trong những năm gần đây, khi Tp.Cần Thơ trở thành thành phố trực thuộc trung ương đã làm cho đời sống của dân cư tăng lên đáng kể cùng với nền kinh tế phát triển, tăng trưởng bình quân 3 năm (2005 - 2007) đạt 16,08%, thu nhập bình quân đầu người đạt 16,16 triệu đồng, riêng năm 2007 đã đạt tới 18,19 triệu đồng (tương đương 1.124USD) theo tạp chí cộng sản số 6 (150) năm 2008 với bài viết: “THÀNH PHỐ CẦN THƠ TRÊN CON ĐƯỜNG ĐỔI MỚI VÀ HỘI NHẬP” của ủy viên