MÔ PHỎNG NGHIỆP VỤ KIỂM TRA BỘ CHỨNGTỪ TRONG PHƯƠNG THỨC L/C TẠI 1 NGÂN HÀNG

ĐỀ TÀI: MÔ PHỎNG NGHIỆP VỤ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC L/C TẠI NGÂN HÀNG Môn: Thanh Toán Quốc Tế Giảng viên: Ths Phan Thị Minh Huệ Nhóm: Năm học: 2015 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Trong phát triển kinh tế nay, hoạt động xuất nhập toán xuất nhập xã hội đặc biệt quan tâm Và xu hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thương mại giao lưu quốc tế đặt đòi hỏi thách thức NHTM hoạt động toán quốc tế Kinh doanh quốc tế cho thấy : an toàn hoạt động toán đảm bảo hệ thống Ngân hàng việc kiểm tra chứng từ hoàn hảo khâu quan trọng Ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra chứng từ người xuất gửi đến, chứng từ phù hợp với điều quy định L/C không mâu thuẫn lẫn Ngân hàng chịu trách nhiệm kiểm tra "bề ngoài" chứng từ có phù hợp với L/C hay khơng khơng chịu trách nhiệm kiểm tra tính chất pháp lý tính xác chứng từ v.v Nhưng ngân hàng phát hành không quyền bổ sung lỗi gửi thông báo kết kiểm tra chứng từ Đây thách thức với nhân viên kiểm tra chứng từ Trong trình học mơn “Thanh Tốn Quốc Tế”, nhóm chúng em nhận tiểu luận chủ đề “Mô nghiệp vụ kiểm tra chứng từ ngân hàng theo ISBP 681” Đồng thời chúng em nhận thấy khó khăn rủi ro việc kiểm tra chứng từ, chúng em cố gắng tìm hiểu nguồn tài liệu khác tiếp cận chứng từ thực tế từ ngân hàng để tổng hợp, phân tích tiểu luận Dù cố gắng khơng thể trách khỏi sai sót Chúng em mong nhận góp ý bạn Nhóm I Giới thiệu ISBP: Q trình tồn cầu hóa diễn mạnh mẽ thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế tăng trưởng không ngừng, điều địi hỏi phương thức toán quốc tế nguồn luật điều chỉnh phương thức ngày hồn hảo Tín dụng chứng từ phương thức sử dụng nhiều toán quốc tế Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP ICC phát hành coi thành công lịch sử thương mại quốc tế từ trước đến Cùng với UCP, ICC ban hành tập quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc tế (ISBP) để điều chỉnh tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo UCP Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng thể văn quán với UCP quan điểm định ủy ban ngân hàng UCP Văn không sửa đổi UCP , mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Tuy nhiên phải thừa nhận luật lệ số nước bắt buộc áp dụng tập quán khác với quy định văn Cần lưu ý , điều khoản tín dụng chứng từ mà thay đổi hay ảnh hưởng đến việc áp dụng điều khoản UCP ảnh hưởng đến tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng Do đó, xem xét tập quán thực hành quy định văn này, bên phải thật cân nhắc đến điều khoản tín dụng chứng từ mà loại trừ hay thay đổi nội dung quy định điều khoản của UCP Nguyên tắc xuyên suốt toàn văn này, cho dù nói hay khơng, đơi nhắc lại nhằm mục đích nhấn mạnh hay minh chứng Yêu cầu c b ản ISBP 681: − − • • • − • • • • • • • − • • • • Ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra nội dung chứng từ so với điều khoản L/C , nhằm phát sai sót chứng từ để hạn chế rủi ro đáng tiếc xảy cho ngân hàng khách hàng Việc kiểm tra chứng từ dựa vào tiêu chuẩn sau: Chứng từ phải đầy đủ Chứng từ phải hoàn chỉnh mặt hình thức Tính thống chứng từ Khi kiểm tra chứng từ, ngân hàng cần ý đến mốc thời điểm phát sinh thực LC, thông thường tuân thủ trật tự thời gian sau: Ngày ký hợp đồng ngoại thương Ngày mở LC Ngày lập chứng từ giao hàng như: loại giấy chứng nhận, hóa đơn, phiếu đóng gói hàng hóa,… Ngày lập chứng từ vận tải Ngày lập hóa đơn Ngày lập hối phiếu Ngày xuất trình chứng từ Bên cạnh đó, Ngân hàng kiểm tra sơ nội dung sau: Thời gian mở LC có phù hợp với ngày giao hàng Kiểm tra thời gian hiệu lực LC Kiểm tra số lượng loại chứng từ đầy đủ chưa Kiểm tra số tiền hối phiếu chứng từ tốn có nằm cho phép LC khơng • • Kiểm tra xem có tu chỉnh LC ý đến dẫn điều khoản đặc biệt LC Theo điều 14 UCP 600 chứng từ xuất trình LC khơng u cầu Ngân hàng khơng xem xét đến gửi trả lại II Cách thức kiểm tra chi tiết chứng từ: Kiểm tra hối phiếu: Theo qui định Luật thống Hối Phiếu UBL, Hối Phiếu sử dụng phuowg thức tín dụng chứng từ có giá trị pháp lý Hối phiếu lập với đầy đủ nội dung sau: Tiêu đề Hối Phiếu (tiêu đề viết ngôn ngữ nnaof tồn nội dung Hối Phiếu phải viết ngơn ngữ đó) Hối phiếu phải ký phát cho người hưởng quy định L/C ( 52, 53 ISBP 681) Hối phiếu phải ký phát đòi tiền quy định L/C (54 ISBP 681) Địa điểm ký phát hối phiếu ngày ký phát hối phiếu - Địa điểm lập hối phiếu khơng có tính chất bắt buộc, khơng ghi xem địa bên cạnh người ký phát địa điểm lập hối phiếu Địa điểm có ý nghĩa dùng để làm để giải có tranh chấp - Ngày kí phát hối phiếu: mốc thời gian để tính kỳ hạn trả tiền Hối phiếu có Kỳ hạn Ngày kí phát hối phiếu phải sau trùng ngày với ngày ký vận đơn phiaru ký thời hạn hiệu lực thư tín dụng Mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện Số tiền loại tiền: Được ghi chữ số - Kiểm tra số tiền ghi Hối phiếu: Số tiền phải nhỏ trị giá L/C 100% tổng giá trị Hóa đơn ( trừ trường hợp L/C) quy định khác - Lưu ý: Số tiền chữ phải viết tả (50,51 ISBP 681) Kỳ hạn trả tiền: Phải theo thư tín dụng quy định (43 ISBP 681) Kiểm tra tên địa bên liên quan Hối Phiếu: - Người ký phát hối phiếu: Được ghi góc bên tay phải Hối Phiếu với đầy đủ chi tiết giống mục Beneficiary: + Tên giao dịch đơn vị xuất phải thể giống mục Beneficiary L/C + Chữ ký người đại diện đơn vị xuất + Con dấu - Người hưởng lợi hối phiếu: Cần ghi rõ đầy đủ tên giao dịch người hưởng lợi sau mục: “ Pay to the order of “ + Theo luật quản lý ngoại hối nước ta người hưởng lợi Hối phiếu Ngân Hàng phép kinh doanh đối ngoại - Ngân Hàng phát hành: phải ghi xác yêu cầu thư tín dụng + ghi tên mục Drawn Under + Ngày phát hành + Số thư tín dụng - Người bị Ký phát: + Được ghi vào mục TO góc bên tay trái Hối Phiếu + Thông thường Ngân hàng mở L/C Ngân Hàng trả tiền cho Ngân Hàng phát hành định + Tương ứng với mục Drawn on Drawee L/C Kiểm tra số ngày lập Hóa đơn: Xem có giống với số ngày lập ghi Hóa đơn hay khơng? Nhằm xác nhận việc ký phát Hối Phiếu có hồn tồn hợp lý sở thu tiền hàng hóa theo Hóa đơn bán hàng CÁC BẤT HỢP LỆ THƯỜNG GẶP KHI KIỂM TRA HỐI PHIẾU - Hối phiếu nội dung cần thiết mà L/C yêu cầu - Số Hối phiếu xuất trình phải đầy đủ quy định L/C ( thường bản) - Chữ ký hữu quyền bên, hối phiếu phải thống với Nghĩa phải người ký chữ kí tất hối phiếu Kiểm tra vận đơn đường biển:  Vận đơn đường biển Nếu L/C yêu cầu xuát trình chứng từ vận tải dùng cho chuyên chở hàng áp dụng phương tiện vận tải thể từ cảng đến cảng áp dụng điều 19 UCP 600, 68 ISBP 681  Kiểm tra số gốc (Original) Bản copy vận đơn có xuất trình đầy đủ theo quy định L/C không? Trường hợp phát hành nhiều nội dung phải thống với Trên phải ghi rõ số lập mục “Number of Original B(s)/L” • • Nếu L/C quy định “FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING…” có nghĩa đơn vị xuất phải xuất trình đủ B/L thường gồm Original Nếu L/C quy định “FULL 3/3 SETS OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING AND TWO NON – NEGOTIABLE …” Lúc đơn vị xuất phải xuất trình B/L gốc (3 bản) B/L không thương lượng (non – negotiable) B/L yêu cầu gửi thẳng đến cho nhà nhập đủ 1/3 hay 2/3 Original Trường hợp gửi đủ B/L cho nhà nhập L/C phải nói rõ cho phép xuất trình copy hay không thương lượng Trên thực tế cú trường hợp nhà xuất “quờn” gửi B/L đến cho nhập theo yêu cầu L/C (1 hay Original) mà đem xuất trình cho Ngân hàng Original Vì Ngân hàng cần kiểm tra cẩn thận điều khoản để nhắc nhở nhà xuất (nếu cần thiết) gửi chứng từ quy định L/C  Kiểm tra tên người gửi hàng (Shipper) Thông thường L/C không quy định mục Shipper vận đơn ghi tên địa người thụ hưởng (Beneficiary) xác L/C quy định “Trừ có quy định khác thư tín dụng, Ngân hàng chấp nhận chứng từ vận tải ghi người gửi hàng người thụ hưởng thư tín dụng” Tuy nhiên người mua khơng muốn cho người mua khác biết tên địa người bán nhằm để tránh trường hợp người mua khác liên hệ trực tiếp với người bán nên họ thường quy định tên mục Shipper (trường hợp mua bán tay ba)  Kiểm tra tên người nhận hàng (Consignee) Đây điều khoản quan trọng B/L xác nhận người giữ quyền sở hữu lơ hàng Do phần L/C quy định chặt chẽ người lập chứng từ phải tuân thủ theo quy định • Nếu L/C quy định: “MAKE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED…” (1) “MAKE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED…” (2) Với hai trường hợp thỡ trờn mục Consignee B/L ghi: “TO ORDER OF SHIPPER” (1) “TO ORDER” (2) Và mặt sau B/L chủ hàng (Shipper) ký hiệu để trống • Nếu L/C quy định: “MAKE OUT TO ORDER OF… (Tên Ngân hàng phát hành)” Thì mục Consignee ghi: “TO ORDER OF…(Tên Ngân hàng phát hành)” Trong trường hợp người chủ hàng không cần ký hậu Sau nhà nhập muốn nhận hàng phải nhờ Ngân hàng phát hành làm thủ tục ký hậu B/L để chuyển quyền sở hữu lại cho nhà nhập • Nếu L/C quy định: “MAKE OUT TO APPLICANT” mục Consignee ghi tên địa Applicant xác quy định L/C Trường hợp người chủ hàng khơng cần ký hậu B/L Ngồi có số L/C quy định đặc biệt mục sau: “MAKE OUT TO ORDER OF VIETCOMBANK HOCHOMINH CITY BLANK ENDORSED TO ORDER OF ISSUING BANK” Lúc mục Consignee ghi “TO ORDER OF VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY” VCB HCM ký hậu để trống mặt sau B/L Và người mua nhận hàng, cần cầm B/L thỉ đủ điều kiện để nhận hàng Tóm lại, theo nguyên tắc B/L cần có ký hậu Shipper Issuing bank Negotiating bank … người cầm B/L nhận hàng  Kiểm tra tên người thông báo (Notify Party) Thông thường L/C quy định thông báo cho người xin mở thư tín dụng (Applicant) Khi L/C ghi sau: “… NOTIFY APPLICANT…” Trường hợp L/C khơng quy định xem người thơng báo Applicant Ngồi người thơng báo đại lý người xin mở thư tín dụng người trường hợp mua bán tay ba Lúc L/C định rõ L/C: “NOTIFY PARTY… (Tên địa người thụng bỏo)” Do tuỳ theo yêu cầu cụ thể L/C mà mục Notify Party ghi tên thích hợp  Kiểm tra điều khoản cước phí Điều khoản cước phí (87,111 ISBP 681) điều kiện giao hàng quy định L/C là: - CIF CFR B/L ghi FREIGHT PREAPAID ( phí trả trước) có nghĩa phí nhà xuất trả gửi hàng - FOB B//L ghi FRIEGHT COLLECT FREIGHT TO BE PAID PAYABLE AT DESTINATION phí nhà nhập trả Phần cước phí phải thể B/L theo quy định L/C như: “FREIGHT PREPAID” (phí trả) với điều kiện giao hàng giá CIP/CFR “FREIGHT TOBE PAID/PAYABLE AT DESTINATION” (phí trả nơi đến)  Kiểm tra nhóm tự thể hàng hố bốc lên tàu Việc bốc hàng việc xếp hàng lên tàu đích danh phải chứng minh lời ghi vận đơn hàng bốc lên tàu trường hợp ngày ghi thơng báo coi ngày giao hàng Từ nội dung UCP phát hành vận đơn ta thường gặp hai loại vận đơn phát hành dạng: “Shipped on board” (Hàng hóa xếp vào khoang tàu) “Received on board” (Nhận hàng để xếp) Trong thực tế hãng tàu thường xác nhận hàng hoá bốc lên tàu nhóm từ như: “CLEAN ON BOARD”, “SHIPPED ON BOARD”, “CLEAN SHIPPED ON BOARD”, tất nhóm từ có ý nghĩa hàng hốvđó xếp lên tàu Và ngày ghi xác nhận coi ngày giao hàng Trường hợp B/L có hai tàu chuyên chở thể B/L sau: Pre–carrige by HARI BHYM V.318 Ocean vessel & Voyage VILLE DE ORION V.Y 19W Lúc B/L phải thể hàng hố bốc lên tàu Nếu hàng hóa bốc lên tàu HARI BHUM V.318, B/L phải thể hàng bốc lên tàu sau: CLEAN ON BOARD DM/V HARI BHUM V.318 Date 20 May 200x (Lúc ngày 20/05/200x ngày giao hàng)  Kiểm tra phần mô tả hàng hóa Mơ tả hàng hóa B/L ghi tổng quát không cần đầy đủ chi tiết Hóa đơn L/C phải thể loại hàng hóa chuyên chở với hàng hóa tính tiền Hóa đơn Điều quy định UCP: chứng từ ( ngoại trừ hóa đơn) hàng hóa mơ tả cách tổng quát không mâu thuẫn với mơ tả hàng hóa thư tín dụng Ngồi ra, mơ tả hàng hóa chứng từ vận tải đa phương thức, vận đơn thể cách chung chung không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa L/C (84, 108 ISBP 681)  Kiểm tra ngày giao hàng lên tàu Trường hợp L/C quy định cụ thể việc giao hàng phải thực vào thời điểm hay khoảng thời gian dành cho chủng loại hàng hố ngày giao hàng loại hàng hoá phải đối chiếu xem có phù hợp với quy định L/C khơng Ví dụ, L/C quy định: MT DRIED ROASTED SQUID SIZE 3L – L: MT IN MAY 200X SIZE 2M – M: MT IN JUNE 200X SIZE 2S – S: MT IN JULY 200X Giả sử đợt đơn vị xuất giao loại hàng “SIZE 3L – L” vào ngày 29/05/200x hợp lệ lịch giao hàng chủng loại ngày tháng 5/200x  Kiểm tra ngày lập B/L Ngày lập B/L thường ghi góc bên phải B/L Ta nhận thấy vận đơn có ghi sẵn “Shipped On Board” ngày phát hành vận đơn coi ngày xếp hàng lên tàu ngày giao hàng theo điều 96 ISBP 681 trường hợp ngày giao hàng cho dù ngày ghi lên tàu trước hay sau ngày phát hành vận đơn Còn vận đơn “Received For Shipment” ngày phát hành B/L trước trùng ngày xếp hàng lên tàu Nghĩa nhà xuất giao hàng hãng tàu ghi biên nhận cho chủ hàng Khi hàng xếp lên tàu chủ hàng tàu lên B/L mục “CLEAN ON BOARD” ngày lên tàu Ngày phát hành hay ngày ký vận đơn phải ngày trước hay trùng với ngày thời hạn giao hàng cuối (Iatest shipment) ghi L/C Ngồi ra, người ta cịn dựa vào ngày phát hành vận đơn để xác định xem vận đơn cịn có hiệu lực khơng? Bởi vận đơn phải gửi nhanh tốt để tàu vào cảng người nhận hàng có thẩm quyền hàng hoá Trong vài trường hợp khoảng cách cảng cảng đến ngắn nên tàu đến trước vận đơn Trường hợp vận đơn gọi Stale Bill of lading (vận đơn đến chậm) Do nhà xuất phải dự tính khoảng thời gian giới hạn xuất trình chứng từ Nếu L/C khơng quy định điều Ngân hàng khơng chấp nhận vận đơn xuất trình sau 21 ngày kề từ ngày ký B/L Nên lưu ý thời hạn phải nằm thời hạn hiệu lực thư tín dụng  Kiểm tra người ký phát vận đơn Nếu L/C định đích danh hãng tàu chun chở lơ hàng điều đống nghĩa với B/L phải lập hãng tàu đại lý hãng tàu xem hợp lệ Ví dụ, L/C định đích danh nhà chuyên chở sau: “SHIPMENTMUST BE EFFECTED ONLY BY MAERSK LINE AND/OR SEA LAND, OTHER COMPANIES ARE PROHIBITED” Trong trường hợp có B/L nhà chuyên chở MAERSK LINE SEA LAND đại lý hãng tàu cấp Ngân hàng chấp nhận Nếu L/C không quy định cụ thể Ngân hàng chấp nhận vận đơn hãng tàu cấp miễn vận đơn ghi bề mặt tên nhà chuyên chở ký tên chứng thực bởi: • • Người chuyên chở đại lý đại diện cho nhà chuyên chở, Thuyền trưởng hay đại lý thay mặt đại diện cho thuyền trưởng Và chữ ký hay chứng thực người chuyên chở đại lý đại diện cho nhà chuyên chở hay thuyền trưởng phải ghi rõ tên lực họ Chẳng hạn, người ký chứng thực B/L là: • • • Nếu nhà chuyên chở phải ghi rõ là: AS CARRIER bên chữ ký dấu chứng thực Nếu thuyền trưởng phải ghi là: AS MASTER Nếu đại lý đại diện cho nhà chuyên chở ghi: AS AGENT FOR THE CARRIER… (tên hãng tàu) Cần lưu ý tên lực pháp lý người ký phát vận đơn phải thể chỗ nội dung xác nhận hàng hố xếp lên tàu Ngoài ra, L/C quy định B/L người giao nhận phát hành chấp nhận sử dụng từ ngữ tương tự vậy, người giao nhận quyền kí B/L mà khơng cần phải thể người chuyên chở hay đại lý cho người chuyên chở đích danh, không cần nêu tên người chuyên chở theo điều 95 ISBP 681  Kiểm tra điều kiện đặc biệt khác Nếu L/C quy định: “SHIPMENT MUST BE EFFECT BY FCL CARGO AND B/L TO EVIDENCE THUS EFFECTED IS RIQUIRED” lúc B/L phải có nội dung sau: “FCL/FCL” (Full container load), có nghĩa hàng hố phải xếp vào container riêng biệt (có thể đầy không đầy) không gửi hàng chung container với chủ hàng khác Ngồi ta cịn số thuật ngữ vận tải đường biển như: • • LCL/LCL: nhiều người gửi hàng container CY/CY (Container Yard): xếp hàng vào xí nghiệp sau chuyển kho (thường dùng cho FCL) Trường hợp L/C quy định hàng hoá phải chuyên chở container lạnh sau: “GOODS STOWED IN REFRIGERATED CONTAINER THAT MUST KEEP THE GOODS DURING THE VOYAGE AT THE TEMPERATURE OF MINUS 18 DEGREES CELCIUS OR LOWER” Để xác nhận yêu cầu thực hiện, hãng tàu ghi lại nguyên văn nội dung vào vận đơn • - Ghi thêm câu :”CLEAN ON BOARD” đồng thời ghi ngày tháng bên kí tên Ngồi L/C khơng quy định khác yêu cầu xuất trình vận đơn đường biển Ngân hàng từ chối loại vận đơn sau đây: Vận đơn tàu chạy buồm Vận đơn người giao nhận lập Tuy nhiên số trường hợp Ngân hàng (mà đồng ý người mua)có thể chấp nhận vận đơn nhà giao nhận L/C khơng nói rõ cho phép xuất trình vận đơn này.Vi ệc chấp nhận với điều kiện vận đơn phải ghi rõ nhà giao nhận đại lý nhãn hàng chuyên chở nêu đích danh, nghĩa B/L phải ghi rõ:” AS AGENT FOR THE CARRIER…(Tên hãng chuyên chở) Kiểm tra chứng từ bảo hiểm: Kiểm tra chứng từ bảo hiểm dựa vào điều 28 UCP 600, bên cạnh cịn sử dụng điều khoản ISBP 681 để bổ sung  Kiểm tra loại chứng từ bảo hiểm: - Bảo hiểm đơn: có in kèm ngun tắc cơng ty bảo hiểm Có tính thức giấy chứng nhận bảo hiểm - Giấy chứng nhận bảo hiểm: khơng có in kèm nguyên tắc công ty bảo hiểm qui định → Nhà nhập thường yêu cầu nhà xuất xuất trình bảo hiểm đơn giấy chứng nhận bảo hiểm - Việc kiểm tra loại chứng từ bảo hiểm dựa theo qui định UCP 600: + Thư tín dụng nên rõ loại bảo hiểm địi hỏi có, rủi ro cần mua bảo hiểm Những từ mơ hồ “ rủi ro thông thường” hay “ rủi ro theo tập quán” không nên sử dụng Nếu chúng sử dụng ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm xuất trình mà khơng chịu trách nhiệm rủi ro không bảo hiểm + Nếu khơng có qui định rõ ràng thư tín dụng, Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm xuất trình mà khơng chịu trách nhiệm rủi ro không bảo hiểm +Trừ qui định khác thư tín dụng, Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm có ghi rõ ràng bảo hiểm có mức miễn bồi thường trừ miễn bồi thường không miễn trừ  Kiểm tra người cấp chứng từ bảo hiểm: - Chứng từ bảo hiểm phải công ty bảo hiểm người bảo hiểm đại lý người ủy quyền họ ký phát.Chứng từ bảo hiểm nhà môi giới bảo hiểm cấp không chấp nhận ( điều 28 UCP 600) - Điều 172 ISBP bổ sung: Chứng từ bảo hiểm nhà môi giới bảo hiểm cấp khơng chấp nhận trừ tín dụng cho phép rõ ràng Hoặc nhà mơi giới ký với tư cách đại lý công ty bảo hiểm người bảo hiểm đích danh  Kiểm tra tên địa người bảo hiểm: - Thơng thường L/C khơng có qui định khác tên địa người bảo hiểm phải người chủ hàng ( nhà xuất khẩu) Nếu chứng từ thêm tên người nhận hàng bảo hiểm thơng tin phải phù hợp với yêu cầu L/C  Kiểm tra thơng tin liên quan đến tàu hành trình tàu phải nêu xác phù hợp với vận đơn cảng đi, cảng đến  Kiểm tra nội dung mơ tả hàng hóa: - Có phù hợp với nội dùng từ ngữ sử dụng L/C không? Các số liệu như: số cotainer, số seal,trọng lượng, số L/C, số Invoice, ký mã hiệu phải đồng với chứng từ khác  Kiểm tra giá trị bảo hiểm: - Mức mua bảo hiểm phải với qui định L/C thông thường 110% giá CIF CIP ( trừ L/C yêu cầu mức bảo hiểm cao hơn) Số tiền bảo hiểm phải với yêu cầu L/C Nếu số tiền ghi số lẫn chữ chúng phải khớp Ngoài loại tiền ghi chứng từ bảo hiểm phải đồng với loại tiền ghi thư tín dụng trừ L/C có qui định khác ( Điều 176 ISBP) - Nếu L/C yêu cầu số tiền bảo hiểm khơng tính %, chứng từ bảo hiểm không bao gồm điều khoản có mức miễn bồi thường trừ mức miễn bồi thường không trừ - Nếu L/C hay chứng từ thể số tiền hóa đơn thức thể phần định tổng giá trị hàng hóa ( ví dụ chiết khấu hay trả trước hay tương tự, hay phần giá trị đượctrả ngày muộn hơn), việc tính tốn giá trị bảo hiểm phải dựa vào tổng giá trị chúng  Kiểm tra điều kiện bảo hiểm: - Trên hợp đồng bảo hiểm phải ghi rủi ro bảo hiểm qui định L/C Cho dù L/C qui định rõ ràng rủi ro phải bảo hiểm, bao gồm điều khoản loại trừ chứng từ Nếu L/C yêu cầu bảo hiểm rủi ro, đáp ứng việc xuất trình chứng từ bảo hiểm có điều khoản hay ghi thể rủi ro, chứng từ nói rõ ràng số rủi ro định loại trừ Một chứng từ bảo hiểm ghi rõ điều khoản bảo hiểm “ Instatute Cargo Clauses (A)” đáp ứng L/C có diều khoản hay ghi “ rủi ro”.( Điều 173 ISBP) - Bảo hiểm rủi ro cho chuyến hàng phải thẻ chứng từ, trừ chứng từ thể bảo hiểm phần tỷ lệ % hay cách khác, giá trị bồi thường người bảo hiểm người bảo hiểm phải bảo hiểm phần riêng mà khơng cần có điều khoản qui định trước liên quan đến bảo hiểm khác ảnh hưởng đến chuyến hàng ( điều 174 ISBP) - Trong trường hợp L/C không đề cập đến không thị rõ ràng Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm xuất trình mà khơng chịu trách nhiệm rủi ro không bảo hiểm  Kiểm tra ngày ký chứng từ bảo hiểm ngày hiệu lực: - Hàng hóa phải đóng bảo hiểm trước giao lên tàu Do ngày ký chứng từ bảo hiểm phải trước trùng với ngày ký B/L hay ngày bốc hàng lên tàu Nếu ngày ký chứng từ bảo hiểm sau ngày bốc hàng lên tàu ngân hàng từ chối tốn trừ L/C có qui định khác hay trừ chứng từ bảo hiểm xác nhận bảo hiểm có hiệu lực chậm kể từ ngày bốc hàng lên tàu Điều 175 ISBP 681  Kiểm tra phí bảo hiểm tốn chưa L/C yêu cầu  Kiểm tra việc chuyển nhượng có hợp lệ khơng: - Hình thức chứng từ bảo hiểm phải phù hợp với qui định L/C cần phải ký hậu bên quyền nhận bồi thường bảo hiểm Chứng từ bảo hiểm phát hành cho người cầm chấp nhận , L/C yêu cầu chứng từ bảo hiểm ký hậu để trống ngược lại • - Nếu L/C khơng qui định người bảo hiểm, chứng từ bảo hiểm thể việc đòi tiền đáp ứng theo lệnh người gửi hay người hưởng lợi trừ chứng từ ký hậu Một chứng từ bảo hiểm phải phát hành hay ký hậu để nhận tiền bồi thường xảy chuyển giao hay trước trao chứng từ Kiểm tra hóa đơn thương mại:  Một LC yêu cầu hóa đơn mà khơng nói rõ loại đáp ứng hóa đơn xuất trình (hóa đơn thương mại, hóa đơn hải quan, hóa đơn thuế,…) Nhưng khơng chấp nhận hóa đơn tạm thời, Báo giá tương tự Khi LC yêu cầu xuất trình hóa đơn thương mại chứng từ có tiêu đề hóa đơn chấp nhận  Trước tiên phải kiểm tra số hóa đơn có với u cầu thư tín dụng khơng  KT người lập hóa đơn - hóa đơnTM phát hành người thụ hưởng định thư tín dụng lập tên người xin mở thư tín dụng Cuối hóa đơnTM người lập khơng cần kí tên trừ LC u cầu - KT NLhóa đơn có phải người thụ hưởng quy định LC,đồng thời kiểm tra yếu tố liên quan:tên công ty, địa chỉ, sđt, số fax, ghi tên địa người lập hóa đơn bắt buộc phải ghi nội dung thể mục Beneficiary thể LC kể ND tham chiếu ghi sai hóa đơn thương mại giấy tờ khác người lập phải ghi sai LC.Nếu người lập ghi với thực tế bị xem bất hợp lệ  Kiểm tra tên địa người mua Thể hóa đơnTM phần: FOR ACCOUNTEE& RISK OF MESSRS hay APPLICANT  Kiểm tra việc mơ tả hàng hóa  Mơ tả hàng hóa hóa đơnTM phải phù hợp thư tín dụng Việc mơ tả hàng hó phải xác chữ đầy đủ thư tín dụng u cầu  Mơ tả hàng hóa dịch vụ thực hóa đơn phải có nội dung LC, cịn hình thức trình bày tùy ý  Mơ tả hàng hóa dịch vụ thực hóa đơn phải phản ánh thực giao nhận cung cấp, hóa đơn thể tồn hàng hóa mơ tả LC sau ghi hàng hóa thực giao chấp nhận  Hóa đơn phải thể giá trị hàng hóa Đơn giá (nếu có), loại tiền tệ hóa đơn phải giống LC,thể khoản tiền chiết khấu,khấu trừ theo yêu cầu không yêu cầu LC  Nếu điều kiện thương mại phận mô tả hàng hóa LC hay gắn với số tiền hóa đơn phải thể đk thương mại cách rõ ràng nguồn đk thương mại, chi phí vượt giá trị điều kiện thương mại không phép  Trừ LC u cầu hóa đơn khơng cần phải ký ghi ngày tháng  Số lượng, trọng lượng, thể tích HH ghi hóa đơn khơng mâu thuẫn với việc kê khai chứng từ chứng từ khác  Hóa đơn khơng thể hiện: giao hàng vượt q mà hàng hóa LC khơng u cầu ghi rõ miễn phí  Dung sai Số lượng hàng hóa hóa đơn phải theo quy định LC  Giao hàng phải đầy đủ mức dung sai cho phép LC  Nếu LC giao hàng định kỳ lần giao hàng phải phù hợp lịch giao hàng xác định trước  Kiểm tra đơn giá: Trong TH LC ghi đơn giá ‘kg’ hóa đơnTM ghi ‘tấn’ chấp nhận miễn không làm thay đổi đơn giá thật HH  KT số lượng, trọng lượng -Nếu thư tín dụng khơng cho phép giao hàng phần tổng trị giá hóa đơn phải khớp với trị giá thư tín dụng nằm dung sai cho phép - Nếu thư tín dụng cho phép giao hàng phần tổng giá trị hóa đơn nhỏ giá trị LC, vào ngày giao hàng thể vận đơn để xem lần giao hàng thứ mấy, lần giao hàng cuối tốn viên phải cộng tồn lần giao hàng xem tổng giá trị có nằm dung sai cho phép tùy theo quy định LC  KT đơn giá điều kiện giao hàng KT xem có yêu cầu LC không, điều khoản phải thể hóa đơn khơng chứng từ xem bất hợp lệ  KT tiền hóa đơn - Số tiền ghi số - Số tiền ghi chữ: phải khớp với số tiền số, tả, đơn vị tiền tệ phải giống hối phiếu thư tín dụng  KT kiện khác: Để thông tin rõ ràng hóa đơn ghi thêm: cảng bốc, cảng dỡ, chuyển tải, tên tàu, thông tin phải đồng vận đơn chứng từ có liên quan Ngồi LC u cầu hóa đơn cịn ghi thêm số hợp đồng (contract number), số tham chiếu người mua (applicant’s ref), yêu cầu đóng gói (packing), ký mã hiệu (shipping mark), phải thể yêu cầu  KT yêu cầu khác LC hóa đơn H óa đ ơn khơng cần ký tên LC yêu cầu điều phải thực Kiểm tra C/O: Các nội dung cần kiểm tra C/O:  Kiểm tra loại C/O có với yêu cầu C/O không?  Kiểm tra người lập C/O: thường Phịng Thương mại có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận xuất xứ Tuy nhiên L/C khơng quy định người lập người bán lập L/C tự ký nội dung thể không mâu thuẫn với chứng từ khác  Kiểm tra người gửi hàng, người nhận hàng đồng với chứng từ khác không?  Kiểm tra thông tin liên quan đến việc chuyển hàng hóa như: cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng, tên tàu, số B/L, phải giống thể B/L  Mơ tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng hàng hóa phải phù hợp với B/L, L/C hóa đơn  Ngày cấp C/O phải trước trùng với hàng hóa đựơc chất lên tàu C/O phải có câu chứng nhận hàng hóa có nguồn gốc xuất xứ  Kiểm tra điều kiện đặc biệt L/C quy định cho C/O Để đáp ứng thủ tục nhập khẩu, số L/C yêu cầu C/O phải chứng thực đại sứ quán nước nhập Việt Nam Điều phản ánh L/C sau: “CẺTÌFICATE OF VIETNAM ORIGIN ISSUED BY THE CHAMBER OF COMMẺCIAL DULY LEGALIZED BY ANY ARAB REPRESENTATIVE IN VIETNAM” ... Chứng t? ?? phải đầy đủ Chứng t? ?? phải hồn chỉnh m? ?t hình thức T? ?nh thống chứng t? ?? Khi kiểm tra chứng t? ??, ngân hàng cần ý đến mốc thời điểm ph? ?t sinh thực LC, thông thường tuân thủ tr? ?t tự thời gian... ĐẦU Trong ph? ?t triển kinh t? ?? nay, ho? ?t động xu? ?t nhập toán xu? ?t nhập xã hội đặc bi? ?t quan t? ?m Và xu hội nhập kinh t? ?? quốc t? ??, quan hệ thương mại giao lưu quốc t? ?? đ? ?t đòi hỏi thách thức NHTM ho? ?t. .. ch? ?t pháp lý t? ?nh xác chứng t? ?? v.v Nhưng ngân hàng ph? ?t hành không quyền bổ sung lỗi gửi thông báo k? ?t kiểm tra chứng t? ?? Đây thách thức với nhân viên kiểm tra chứng t? ?? Trong q trình học mơn “Thanh