BẢN CÁO BẠCH CÔNG TYCỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC - DẠY NGHỀ

CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH TRUNG TÂM GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI CẤP ĐĂNG KÝ NIÊM YẾT CHỨNG KHỐN CHỈ CĨ NGHĨA LÀ VIỆC NIÊM YẾT CHỨNG KHOÁN ĐÃ THỰC HIỆN THEO CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT LIÊN QUAN MÀ KHÔNG HÀM Ý ĐẢM BẢO GIÁ TRỊ CỦA CHỨNG KHOÁN MỌI TUYÊN BỐ TRÁI VỚI ĐIỀU NÀY LÀ BẤT HỢP PHÁP BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC - DẠY NGHỀ (Giấy chứng nhận ĐKKD số 0103004993 Sở Kế hoạch Đầu tư Tp HN cấp ngày 28 tháng 07 năm 2004, Đăng ký thay đổi lần 1: Ngày 17 tháng 07 năm 2007) NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN TRUNG TÂM GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI (Đăng ký niêm yết số18/GCN-TTGDHN Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội cấp ngày tháng 12 năm 2007) Bản cáo bạch tài liệu bổ sung cung cấp tại: Công ty Cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề Công ty Cổ phần Chứng khốn VNDirect Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Chứng khoán VNDirect 25 Hàn Thuyên, Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: 04.8256 547 – 04 8266360 100 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: 04.9724568 51 Bến Chương Dương, quận 1, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: 08.9146925 Phụ trách cơng bố thơng tin: Ơng Lê Quang Dũng Chức vụ: Kế toán trưởng Điện thoại: 04-9717189 Tổ chức tư vấn: Công ty cổ phần chứng khốn VNDirect CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC - DẠY NGHỀ (Giấy chứng nhận ĐKKD số 0103004993 Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hà Nội cấp ngày 17 tháng 07 năm 2007) NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN TRUNG TÂM GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI (Đăng ký niêm yết số18/GCN-TTGDHN Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội cấp ngày tháng 12 năm 2007) Tên cổ phiếu: Công ty Cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề (HEVOBCO) Loại cổ phiếu: Cổ phiếu Phổ thông Mệnh giá: 10.000 đồng/cổ phiếu Tổng số lượng niêm yết: 1.000.000 Tổng giá trị niêm yết: 10.000.000.000 đồng TỔ CHỨC KIỂM TỐN: CƠNG TY: Kiểm tốn kế toán AAC Địa chỉ: Số 217 Nguyễn Văn Linh, thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Điện thoại: (0511) 655 886 Fax: (0511) 655 887 Website: www.aac.com.vn TỔ CHỨC TƯ VẤN NIÊM YẾT: CƠNG TY: Cổ phần Chứng khốn VNDirect (VNDS) Địa chỉ: 100 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: (04) 9717 189 Fax: (04) 9724 600 Website: www.vndirect.com.vn Tổ chức tư vấn: Công ty cổ phần chứng khốn VNDirect CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH MỤC LỤC I.CÁC NHÂN TỐ RỦI RO II.NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH III.CÁC KHÁI NIỆM IV.TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT V.CHỨNG KHOÁN NIÊM YẾT 41 VI.CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT 42 VII.PHỤ LỤC 43 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Bộ máy quản lý Cơng ty Sơ đồ 2: Quy trình biên tập sách 10 19 DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1: Cơ cấu vốn điều lệ thời điểm kết thúc đợt phát hành 30/07/2007 Bảng 2: Danh sách cổ đông nắm giữ từ 5% vốn cổ phần công ty Bảng 3: Danh sách cổ đông sáng lập số cổ phần nắm giữ Bảng :Số lượng sách bán giá trị dịch vụ qua năm Bảng 5: Doanh số, doanh thu theo dòng sản phẩm qua năm Bảng 6: Lợi nhuận theo dòng sản phẩm qua năm Bảng 7: Doanh thu chia theo khu vực quản lý qua năm Bảng 8: Chi phí sản xuất năm Bảng 9: Danh sách khách hàng lớn Bảng 10: Chỉ tiêu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty qua năm Bảng 11: Chênh lệch số liệu kế toán báo cáo tài 2005 2006 Bảng 12: Bảng thống kê phát triển thị trường Bảng 13: Cơ cấu lao động (tính đến hết tháng 9/2007) Bảng 14: Trích khấu hao TSCĐ Bảng 15: Tình hình trích lập quĩ năm 2005 2006 Bảng 16: Tình hình cơng nợ tính đến thời điểm 30/12/2006 Bảng 17: Một số tiêu tài chủ yếu năm 2005, 2006 Bảng 18: Bảng trích khấu hao phân bổ khấu hao thời điểm 30/6/2006 30/9/2007 Bảng 19: Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Bảng 20: Cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng 13 13 13 15 16 17 17 20 23 24 25 27 28 30 31 31 33 40 41 43 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Doanh số bán qua hai năm 2005 2006 Biểu đồ 2: Doanh thu qua hai năm 2005 2006 Biểu đồ 3: Thay đổi cấu doanh thu theo dòng sản phẩm Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 15 15 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ Biểu đồ 4: Thay đổi cấu lợi nhuận theo dòng sản phẩm Biểu đồ 5: Biểu đồ tỷ trọng chi phí Biểu đồ 6: Biểu đồ doanh thu, chi phí qua năm BẢN CÁO BẠCH 17 21 22 I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro kinh tế Tốc độ tăng trưởng kinh tế thu nhập bình qn đầu người có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thuộc tất ngành kinh tế, có ngành in ấn, xuất Khi kinh tế phát triển thu nhập bình quân theo đầu người đảm bảo cho sống nhu cầu học tập, nghiên cứu để nâng cao trình độ ngày trở nên phổ biến cần thiết Do nhu cầu sử dụng tài liệu sách tham khảo, sách đại học cho mục đích giảng dạy, nghiên cứu ngày tăng cao Theo đánh giá Chương trình phát triển Liên Hợp Quốc UNDP, năm gần đây, kinh tế Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, tốc độ tăng trưởng GDP bình quân đạt 8,0% - 8,5%1 giai đoạn 2001-2007 Các chun gia phân tích cho Việt Nam có khả trì tốc độ tăng trưởng kinh tế ổn định Tuy nhiên, kinh tế suy thối, thu nhập bình qn đầu người giảm dẫn đến sức cầu sản phẩm giáo dục nói chung sản phẩm sách tham khảo nói riêng giảm sút, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Rủi ro luật pháp Do Công ty hoạt động lĩnh vực xuất bản, phát hành kinh doanh văn hóa phẩm nên chịu điều chỉnh Luật, Nghị định Việt Nam bảo hộ quyền Tác giả, Tác phẩm, “Công ước Bern” quốc tế chống vi phạm quyền mà Việt Nam tham gia từ tháng 10/2004 Ngoài ra, khung pháp lý điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh vật phẩm văn hoá cịn nhiều bất cập, nên khả sách Nhà nước thay đổi lĩnh vực hoàn tồn xảy ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Bên cạnh đó, Cơng ty hoạt động theo Luật doanh nghiệp nên thay đổi Luật doanh nghiệp có tác động trực tiếp đến Cơng ty Rủi ro cạnh tranh Sự kiện Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới WTO vào ngày 7/11/2006 đặt nhiều hội lẫn thách thức kinh tế Việt Nam Khi thị trường Việt Nam mở cửa với giới, mặt hàng văn phịng phẩm có giá thành thấp, mẫu mã, kiểu dáng đa dạng nước khu vực giới xâm nhập vào thị trường văn phòng phẩm Việt Nam cạnh tranh với mặt Trong họp Thủ tướng với thành viên Chính phủ định hướng phát triển kinh tế xã hội năm 2008 vào ngày 5/9/2007, Bộ Kế hoạch Đầu tư nhận định nước phấn đấu đạt tăng trưởng GDP 8,5% vào đợt tổng kết năm 2007 Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH hàng Công ty, đặc biệt sản phẩm mới: tạp chí, tranh ảnh, băng hình, băng tiếng, đĩa CD, sách điện tử… Cùng hoạt động lĩnh vực phát hành sách, Nhà xuất Giáo dục có tới 28 đơn vị thành viên có cơng ty cổ phần phát hành sách ba thành phố lớn Hà Nội, Hồ Chí Minh Đà Nẵng, địa phương Nam Định Bình Dương Ngồi thị trường có nhiều doanh nghiệp ngành xuất bản; riêng mảng biên tập phát hành sách Đại học sách tham khảo thị trường Hà Nội có Nhà xuất lớn như: NXB Đại học Quốc Gia Hà Nội, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, NXB Khoa học Kỹ thuật Do vậy, nhằm tăng cường khả cạnh tranh công ty cần không ngừng nâng cao chất lượng xuất sản phẩm phục vụ cho hệ thống đào tạo chuyên nghiệp Rủi ro đặc thù kinh doanh Hoạt động lĩnh vực xuất sách, công ty xuất phải đối mặt với nạn in sách lậu; rủi ro lớn gây thiệt hại cho Công ty người tiêu dùng, hoạt động diễn phổ biến nhiều sở tư nhân Hiện việc bảo vệ quyền tác giả, tác phẩm nhiều hạn chế, chưa thật hiệu quả; sách in lậu bán tràn lan thị trường Sách in lậu làm giống với sách thật, chất lượng in ấn làm ảnh hưởng tới uy tín thương hiệu Cơng ty; giá sách in lậu thường rẻ 30 tới 50% so với sách có quyền nên dễ tiêu thụ thị trường, ảnh hưởng tới tình hình tiêu thụ sản phẩm Công ty Nhận thức điều này, Công ty đưa nhiều biện pháp hạn chế sách in lậu dán tem chống giả, làm mã vạch phối hợp với quan chức công an địa phương, Cục Bản quyền, Cục Xuất tăng cường khảo sát thị trường để kịp thời phát trường hợp in sách lậu Ngoài Cơng ty có kế hoạch bước mở rộng quy mô nâng cao lực sản xuất Rủi ro biến động giá cổ phiếu Khi Công ty tham gia niêm yết thị trường chứng khoán, biến động cung cầu nhà đầu tư cổ phiếu Cơng ty ảnh hưởng sâu sắc đến tình hình hoạt động Cơng ty Trong bối cảnh thị trường có nhiều biến động, giá cổ phiếu cơng ty niêm yết nói chung ngành xuất sách nói riêng chiều hướng suy giảm ảnh hưởng đến giá cổ phiếu Công ty Rủi ro khác Các rủi ro khác thiên tai, hỏa hoạn rủi ro bất khả kháng khác…tuy có khả xảy có có tác động lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH II NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH Tổ chức niêm yết Ông: Trần Nhật Tân Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng quản trị - Giám đốc Bà: Chức vụ: Uỷ viên HĐQT – Phó giám đốc Ngơ Thị Thanh Bình Ơng: Lê Quang Dũng Chức vụ: Uỷ viên HĐQT - Kế toán trưởng Bà: Đỗ Thị Phương Chức vụ: Trưởng Ban kiểm sốt Chúng tơi đảm bảo thông tin số liệu Bản cáo bạch phù hợp với thực tế mà biết, điều tra, thu thập cách hợp lý Tổ chức tư vấn • Đại diện theo pháp luật: Bà Nguyễn Ngọc Thanh • Chức vụ: Tổng Giám đốc Bản cáo bạch phần hồ sơ đăng ký niêm yết Công ty Cổ phần Chứng khoán VNDirect tham gia lập sở hợp đồng tư vấn với Công ty Cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề Chúng đảm bảo việc phân tích, đánh giá lựa chọn ngơn từ Bản cáo bạch thực cách hợp lý cẩn trọng dựa sở thông tin số liệu Công ty Cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề cung cấp III CÁC KHÁI NIỆM Các từ nhóm từ viết tắt Bản cáo bạch có nội dung sau:  UBCKNN: Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước  TTGDCK: Trung tâm Giao dịch Chứng khoán  Tổ chức đăng ký niêm yết: Công ty Cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề (HEVOBCO)  Tổ chức tư vấn niêm yết: Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDirect (VNDirect)  Tổ chức kiểm tốn: Cơng ty Kiểm tốn kế tốn (AAC)  Cơng ty: Cơng ty Cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề  HEVOBCO: Công ty Cổ phần Sách Đại học – Dạy nghề  Cổ phiếu: Cổ phiếu Công ty Cổ phần Sách Đại học – Dạy nghề  HĐQT: Hội đồng quản trị  ĐHĐCĐ: Đại hội đồng cổ đông Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH  BKS: Ban kiểm soát  NXBGD: Nhà xuất Giáo dục  Bộ GD&ĐT: Bộ Giáo dục Đào tạo IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT Tóm tắt q trình hình thành, phát triển Công ty Công ty Cổ phần Sách Đại học – Dạy nghề tiền thân “Nhà xuất Đại học Giáo dục chuyên nghiệp” trước đây, đơn vị thành viên Nhà xuất Giáo dục (“NXBGD”), thành lập từ năm 2004 với nhiệm vụ tổ chức in, xuất phát hành sách NXBGD, phục vụ ngành giáo dục đối tượng xã hội khác Công ty cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề thức tiếp nhận chức Nhà xuất Đại học Giáo dc chuyờn nghip trớc theo bn s 3170/TCCB ngày 23 tháng năm 2004 văn số 5051/KHTC ngày 21 tháng năm 2004 Bộ Giáo dục Đào tạo cho phép NXBGD đầu tư vốn Nhà nước vào Công ty Công ty hoạt động theo giấy chứng nhận kinh doanh số 0103004993 ngày 28 tháng năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp trở thành Công ty Nhà xuất Giáo dục với vốn điều lệ ban đầu tỷ đồng, đăng ký thay đổi lần thứ I ngày 17 tháng 07 năm 2007 với mức vốn điều lệ tăng lên đạt 10 tỷ đồng Chuyển sang hoạt động mơ hình cơng ty cổ phần, mục tiêu hoạt động Công ty khơng ngừng tích luỹ nâng cao lực sản xuất; mở rộng thị phần; đảm bảo gia tăng giá trị doanh nghiệp, lợi ích hợp pháp cổ đơng góp phần vào việc thực nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội đất nước Một số thông tin Công ty  Tên Cơng ty : CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC – DẠY NGHỀ  Tên tiếng Anh :HIGHER EDUCATIONAL AND VOCATIONAL BOOK JOINT STOCK COMPANY  Tên viết tắt : HEVOBCO JSC  Logo :  Trụ sở : 25 Hàn Thuyên, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội  Điện thoại : 04.8256 547 – 04 8266360  Website : http://www.hevobco.com.vn Fax: 04.9717 189 Tổ chức tư vấn: Công ty cổ phần chứng khốn VNDirect CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103004993 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 28 tháng năm 2004; Đăng ký thay đổi lần thứ I ngày 17 tháng 07 năm 2007  Lĩnh vực kinh doanh: • Tổ chức biên tập, in phát hành sách phục vụ giáo dục; • Phát hành, báo, tạp chí đồ, tranh ảnh, đĩa CD ấn phẩm khác Nhà nước lưu hành; • Sản xuất, bn bán loại văn phịng phẩm, thiết bị dạy nghề  Vốn điều lệ: 10.000.000 đồng (Mười tỷ đồng) Thông tin đợt phát hành tăng vốn kết thúc ngày 30/07/2007 Nghị Đại hội cổ đông thường niên số 79/NQĐHCĐ-ĐH-DN ngày 07/04/2007 Công ty cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề thông qua phương án phát hành cổ phiếu sau: - Vốn điều lệ tăng thêm: tỷ đồng - Số cổ phiếu phát hành thêm 700.000 cổ phiếu (mệnh giá 10.000 đồng) - Loại cổ phiếu phát hành thêm: cổ phiếu phổ thông - Thời gian phát hành: từ 20/06 đến 30/07/2007 • Phương thức chào bán: a Phát hành cho NXB giáo dục:357.000 cổ phiếu (51% số vốn tăng) tương đương 3.570 triệu đồng; b Phát hành cho cổ đông hữu : 87.500 cổ phiếu (12,5% số vốn tăng) tương đương 875 triệu đồng cho 55 cổ đơng, có 12 cổ đơng CBCNV; c Phát hành cho CBCNV công ty: 73.500 cổ phiếu (10,5% số vốn tăng) tương đương 735 triệu đồng cho tất CBCNV gồm 24 người; d Phát hành cho cổ đông chiến lược: 56.000 cổ phiếu (8% số vốn tăng) tương đương 560 triệu đồng cho 17 cổ đông; Giá cổ phiếu phát hành từ mục a đến mục d mệnh giá 10.000 đồng e Phát hành riêng lẻ cho nhà đầu tư 126.000 cổ phiếu (18% số vốn tăng) với giá phát hành cao mệnh giá, giá phát hành: 25.000 đồng/cổ phiếu Hội đồng quản trị định Hình thức phát hành: Công ty niêm yết thông báo đợt phát hành trụ sở Công ty cho CBCNV, cổ đông hữu nhà đầu tư bên biết đến Số nhà đầu tư đăng ký mua cổ phần: 22 người Số tiền thu 3.150 triệu đồng Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ • Tổng số tiền thu từ đợt phát hành là: 8.890 triệu đồng • Mục đích chào bán: BẢN CÁO BẠCH Do nguồn vốn kinh doanh cũ tỷ đồng thấp, không đủ điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, sau kết thúc đợt phát hành, Công ty dùng số tiền thu từ đợt phát hành 8.890 triệu đồng để tạo nên nguồn tài cho đầu tư phát triển sản xuất nhằm tăng doanh thu, lợi nhuận, phù hợp với lợi ích cổ đơng • Kết đợt phát hành: - Đợt chào bán kết thúc ngày 30/07/2007 với toàn 700.000 cổ phiếu chào bán hết Công ty sử dụng số tiền thu từ đợt phát hành b sung vo ngun lu ng, tăng nng lực sản xuất có hội đầu tư thêm xưởng in nhằm giảm bớt phụ thuộc vào bên Cơ cấu máy quản lý Công ty Sơ đồ 1: Bộ máy quản lý Cơng ty ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT BAN GIÁM ĐỐC P Sản xuất – Kho vận P Tiếp thịPhát hành – QL tài nguyên Ban biên tập Sách Dạy nghề Ban biên tập Sách Đại học P KÕ to¸n Tổng hợp Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect Cửa hàng CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH 3.1 Bộ máy quản lý Công ty Đại hội đồng cổ đông Gồm tất cổ đơng có quyền biểu quyết, quan quyền lực cao Công ty, định vấn đề Luật pháp điều lệ Công ty quy định Đặc biệt cổ đông thông qua báo cáo tài hàng năm Cơng ty ngân sách tài cho năm Hội đồng quản trị Là quan quản lý Công ty, có tồn quyền nhân danh Cơng ty để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi Công ty, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đơng HĐQT có trách nhiệm giám sát Giám đốc điều hành người quản lý khác Quyền nghĩa vụ HĐQT Luật pháp Điều lệ Công ty, quy chế nội Công ty Nghị ĐHĐCĐ quy định Hội đồng quản trị Công ty bao gồm thành viên sau: - Ông Trần Nhật Tân Chủ tịch Hội đồng quản trị - Bà Ngô Thị Thanh Bình Uỷ viên Hội đồng quản trị - Ơng Lê Quang Dũng Uỷ viên Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Là quan trực thuộc ĐHĐCĐ, ĐHĐCĐ bầu Ban kiểm sốt có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp điều hành hoạt động kinh doanh, báo cáo tài Cơng ty Ban kiểm soát hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Ban kiểm soát bao gồm thành viên sau: - Bà Đỗ Thị Phương Trưởng ban kiểm soát - Ồng Trần Văn Thắng Thành viên ban kiểm soát - Bà Bùi Minh Hiển Thành viên ban kiểm soát Ban Giám đốc Giám đốc người điều hành có quyền định cao tất vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày Công ty chịu trách nhiệm trước HĐQT việc thực quyền nhiệm vụ giao Các Phó Giám đốc người giúp việc cho Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc phần việc phân công, chủ động giải công việc Giám đốc uỷ quyền phân cơng theo chế độ sách Nhà nước Điều lệ Cơng ty - Ơng Trần Nhật Tân Giám đốc Công ty - Bà Ngô Thị Thanh Bình Phó Giám đốc Cơng ty Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 10 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH Cơng ty cam kết thực tốn đầy đủ kịp thời khoản nợ đến hạn Các khoản phải nộp theo luật định: Công ty thực nộp đầy đủ khoản thuế theo luật định Trích lập quỹ theo luật định: Cơng ty trích lập sử dụng quỹ theo quy định áp dụng cho doanh nghiệp Công ty cổ phần theo Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty Nguyên tắc trích lập khoản dự trữ quỹ từ lợi nhuận sau thuế Cụ thể sau: • Quỹ dự phịng Tài chính: 5% • Quỹ khen thưởng: 5%, Quỹ Phúc lợi: 20% (Trong đó: 75% Quỹ khen thưởng, Phúc lợi trích giữ lại đơn vị, phần lại 25% Quỹ khen thưởng, Phúc lợi Tổng Giám đốc) • Phần cịn lại chia cổ tức cho cổ đông, năm Công ty tạm chia phần cổ tức chia Bảng 15: Tình hình trích lập quĩ năm 2005 2006 Đơn vị: đồng STT Nội dung Quỹ dự phịng Tài Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khen thưởng, Phúc lợi Năm 2005 % Lợi nhuận sau thuế Năm 2006 % Lợi nhuận sau thuế 48.274.707 4,85 80.810.532 5,00 249.066.920 15,41 404.052.662 25 241.373.535 24,23 (Nguồn: Công ty cổ phần sách Đại học Dạy nghề) Việc trích lập quỹ, phân phối lợi nhuận Công ty Đại hội đồng cổ đông định vào kỳ Đại hội cổ đông thường niên hàng năm theo đề nghị Hội đồng quản trị Cơng ty Việc trích lập quỹ năm 2005 tính dựa lợi nhuận sau thuế chưa trừ số khoản giảm trừ lợi nhuận Tổng dư nợ vay: Hiện Công ty khoản vay nợ Ngân hàng ngắn hạn hay dài hạn nào, khơng có khoản vay q hạn Tổng dư nợ vay tài khơng có Các khoản nợ ngắn hạn Công ty chủ yếu phải trả người bán, Thuế khoản phải nộp Nhà nước, Phải trả công nhân viên, khoản phải nộp phải trả khác Tình hình cơng nợ nay: Bảng 16: Tình hình cơng nợ tính đến thời điểm 30/09/2007 Tổ chức tư vấn: Công ty cổ phần chứng khốn VNDirect 30 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH Đơn vị: đồng STT Nội dung Năm 2005 Quý III năm 2007 Năm 2006 I Tổng khoản phải thu 1.433.024.549 2.752.356.503 10.188.436.972 Phải thu khách hàng 1.622.668.742 3.830.232.087 8.984.512.556 Trả trước cho người bán - 8.000.000 2.289.800.000 Dự phịng khoản phải thu khó địi (189.644.193) (1.085.875.584) (1.085.875.584) II Tổng khoản phải trả 2.010.730.566 4.155.693.349 6.649.230.276 Nợ ngắn hạn 1.970.730.566 4.100.693.349 6.584.230.276 713.027.486 1.767.009.397 4.115.092.914 8.450.000 493.980 94.454.425 - Thuế khoản phải nộp NN 308.208.413 518.638.982 209.916.102 - Phải trả công nhân viên 941.044.667 1.762.637.802 2.121.656.327 - 51.913.188 43.110.508 40.000.000 55.000.000 65.000.000 - - - 40.000.000 55.000.000 65.000.000 - Phải trả người bán - Người mua trả tiền trước - Các khoản phải trả, phải nộp khác Nợ dài hạn - Phải trả dài hạn người bán - Phải trả dài hạn khác (Nguồn: Báo cáo tài 2005, 2006 kiểm tốn báo cáo tài QIII/2007 Cơng ty cung cấp) • Trong khoản phải thu chủ yếu phải thu khách hàng: Đây khoản tiền mà Công ty phải thu từ nhà sách, đại lý, công ty phát hành sách….Theo hợp đồng phân phối cho nơi tiêu thụ, Công ty thường cung cấp sách cho nơi tiêu thụ nhận khoản tạm ứng trước, sau thời gian định nhận toàn số tiền cần phải thu, có chênh lệch thời gian giao hàng thời gian nhận tiền Riêng Quý III năm 2007, khoản phải thu tăng cao quý III quý phát hành lớn cho trường Đại học, trường Cao đẳng dạy nghề để chuẩn bị cho năm học bắt đầu vào tháng vậy, cơng ty thực xuất hố đơn ghi nợ cịn việc thu hồi cơng nợ từ khách hàng thực vào quý IV • Các khoản phải trả phần lớn phải trả người bán trả lương cho cán công nhân viên: - Phải trả người bán: Do số lượng hàng tồn kho Công ty cao (năm 2006 giá vốn hàng tồn kho trị giá khoảng 1,7 tỷ đồng) bên cạnh thời gian thu tiền khách hàng 15 ngày sau lần nhập hàng, khoản phải trả người bán tăng - Phải trả công nhân viên: Đây khoản phải trả lớn khoản nợ nhân viên mà khoản trích lương dự phòng cho nhân viên, đặc biệt Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 31 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH biên tập viên, lương nhận dựa theo hiệu biên tập sách số sách biên tập Do chu trình xuất sách thường khơng trùng khớp so với chu trình sản xuất kinh doanh Cơng ty phát sinh khoản phải trả cho người lao động Biên tập viên tháng 10-11 có sản phẩm để phát hành vào năm sau Cịn chu trình sản xuất kinh doanh: hết tháng năm Biên tập viên phải đăng ký sản phẩm sách mình, số lượng dự kiến phát hành, dựa Biên tập viên trả lương trích quỹ lương thường khoảng 60% tổng giá trị lợi nhuận số trang sách bán • Nợ dài hạn: Đây khoản ký cược, ký quỹ dài hạn dành cho công ty, tổ chức muốn làm đại lý Công ty, khoản ký cược trung bình từ 5-10 triệu đồng để phịng cho rủi ro cho Công ty giao sách cho họ phân phối 12.2 Các tiêu tài chủ yếu Bảng 17: Một số tiêu tài chủ yếu năm 2005, 2006 Chỉ tiêu Đơn vị tính Khả toán - Hệ số toán ngắn hạn (TSLĐ/Nợ ngắn hạn) - Hệ số toán nhanh lần 2,87 2,03 lần 2, 19 1, 59 lần 0,36 0,47 lần 0,59 0,97 lần 8, 55 9,01 lần 11, 63 10, 55 lần 2,81 2,41 Khả sinh lời - Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu % 6,27 7,57 - Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu % 29,08 37,57 - Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản % 17,63 3.320 18,22 5.387 8,70 10,66 (TSLĐ - Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu cấu vốn - Hệ số Nợ/Tổng tài sản - Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu lực hoạt động - Vòng quay hàng tồn kho (Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho BQ) - Vòng quay khoản phải thu (DT thuần/Số dư BQ khoản phải thu) - Doanh thu thuần/Tổng tài sản - Thu nhập/một cổ phiếu (EPS) (*) - Hệ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu đồng % Năm 2005 Năm 2006 (Nguồn: Báo cáo tài năm 2005, 2006 kiểm tốn Cơng ty cung cấp) Hệ số toán phản ánh lực thực nghĩa vụ toán khách hàng Hệ số tốn nợ ngắn hạn Cơng ty tương đối cao năm 2005 2006 Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 32 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH lần Điều cho thấy tiềm lực tài Cơng ty tốt, bảo đảm khả toán khoản nợ Tuy nhiên hệ số tốn nhanh Cơng ty năm 2006 thấp so với năm 2005 Nguyên nhân chủ yếu năm 2006 khoản nợ ngắn hạn Công ty tăng lên lần so với năm 2005, khoản phải trả cho người bán, Thuế khoản phải nộp Nhà nước, khoản phải trả công nhân viên chiếm tỷ trọng lớn nợ ngắn hạn; năm 2005, Cơng ty khơng có nợ vay ngân hàng Năng lực hoạt động Công ty năm thể tốt với tiêu vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu cao (đều lần) tỷ lệ Doanh thu thuần/Tổng tài sản trình bày bảng hàng năm cao (khoảng 240%) Tuy nhiên tỷ lệ Doanh thu thuần/Tổng tài sản năm 2006 giảm so với năm 2005 năm 2006 doanh thu tăng 1,34 lần so với năm 2005, Tổng tài sản lại tăng 1,57 lần Tổng tài sản tăng nhiều chủ yếu so khoản phải thu khách hàng tăng Mặc dù vốn chủ sở hữu Công ty không lớn hoạt động hiệu quả, năm 2006 tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu đạt 37,57%, năm 2005 tỷ lệ 29,08%, tỷ lệ cao so với công ty ngành Riêng hệ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu năm 2006 tăng so với năm 2005 Trong doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ tăng 1,34 lần; lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 1,65 lần dẫn đến hệ số lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu tăng gần gấp đôi Điều chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty có kết đáng khả quan 14 Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, Ban kiểm soát, Kế toán trưởng 13.1Danh sách thành viên Hội đồng quản trị 13.1.1 Chủ tịch HĐQT – Ông: Trần Nhật Tân - Họ tên Trần Nhật Tân - Giới tính Nam - Ngày sinh 29-09-1944 - Quốc tịch Việt Nam - Dân tộc Kinh - Quê quán Hà Tây - Địa thường trú P30 – Z7 Khu TT Bách Khoa – Hà Nội - Số CMND 011045578 Công an Hà Nội cấp ngày 17/05/2007 - Trình độ văn hố Tốt nghiệp đại học - Ngành điện khí hóa xí nghiệp - Qúa trình cơng tác + Từ năm 1960 đến năm 1968: Công ty Gang thép Thái Nguyên + Từ năm 1968 đến năm 1972: Sinh viên trường ĐH Bách Khoa - HN + Từ năm 1972 đến năm 1975: E 177 – Bộ tư lệnh Phịng khơng khơng qn Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 33 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ + Từ năm 1975 đến năm 1977: BẢN CÁO BẠCH Bộ ĐH THCN + Từ năm 1977 đến năm 2004: Giáo NXB Đại học THCN sau Nhà xuất dục – Trưởng ban biên tập KTĐH – HN dạy nghề + Từ năm 2004 đến nay: Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc công ty CP sách Đại học - Dạy nghề - Chức vụ nắm giữ tổ chức khác: Không - Tỷ lệ sở hữu chứng khoán thân người liên quan + Sở hữu cá nhân: 5.000 CP + Sở hữu đại diện nhà nước: 510.000 CP + Những người có liên quan: Con : Trần Trọng Tiến: - Các khoản nợ Công ty: 3.000 CP Không 13.1.2 Thành viên HĐQT – Bà Ngơ Thị Thanh Bình - Họ tên Ngơ Thị Thanh Bình - Giới tính Nữ - Ngày sinh 02/01/1958 - Quốc tịch Việt Nam - Dân tộc Kinh - Quê quán Lam Sơn – Kim Động – Hưng Yên - Địa thường trú L6, K95 Phúc Xá – Ba Đình – Hà Nội - Số CMND 010 427 376 Công an Tp.Hà Nội cấp ngày 29/11/1990 - Trình độ văn hố Tốt nghiệp Ðại học Bách Khoa - Trình độ chun mơn Kỹ sư vơ tuyến điện - Q trình cơng tác + Từ tháng 01/1981 đến tháng 05/1985: Uỷ ban phát Truyền hìnhViệt Nam + Từ tháng 05/1985 đếnt tháng 07/1987: Biên tập viên NXB công nhân kĩ thuật + Từ tháng 07/1987 đến năm 1992: Biên tập viên NXB Đại học Trung học chuyên nghiệp + Từ năm 1992 đến năm 2004 : BTV,Phó,Trëng ban biên tập NXB Giáo dục + Từ năm 2004 đến : Phó Giám đốc Công ty cổ phần sách Đại học -Dạy nghề - Chức vụ tại: Phó Giám đốc Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 34 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ - Chức vụ nắm giữ tổ chức khác: BẢN CÁO BẠCH Không - Tỷ lệ sở hữu chứng khoán thân người liên quan + Sở hữu cá nhân: - Các khoản nợ Công ty: 7.000 CP Không 13.1.3 Thành viên Ban Giám đốc - Ông Nguyễn Văn Thuận - Họ tên Nguyễn Văn Thuận - Giới tính Nam - Ngày sinh 20-07-1955 - Quốc tịch Việt Nam - Dân tộc Kinh - Quê quán Hải Dương - Địa thường trú P 1201 nhà 17T4 Trung Hịa Nhân Chính – Hà Nội - Số CMND 011026896 Công an Tp.Hà Nội cấp ngày 28/07/2005 - Trình độ văn hố Tiến sĩ - Trình độ chun mơn Tiến sĩ vật lý - Q trình cơng tác + Từ năm 1978 đến năm 1982: Cán giảng dạy Trường Đại học Sư phạm Quy Nhơn + Từ năm 1982 đến năm 1994: Cán giảng dạy Trường Cao đẳng Sư phạm Quảng Nam Đà Nẵng + Từ năm 1994 đến năm 2002: Cán giảng dạy Trường Đại học Đà Nẵng + Từ năm 2002 đến năm 2007: NXB Giáo dục – Phó ban Biên tập + Từ năm 2007 đến nay: Phó Giám đốc công ty cổ phần sách Đại học - Dạy nghề - Chức vụ Phó giám đốc - Chức vụ nắm giữ tổ chức khác: Khơng - Tỷ lệ sở hữu chứng khốn thân người liên quan + Sở hữu cá nhân: 2.575 CP + Những người có liên quan Vợ : Hoàng Thị Lan Phương : 2.000 CP - Các khoản nợ Công ty: Không 13.1.4 Thành viên HĐQT - Ông Lê Quang Dũng - Họ tên Lê Quang Dũng - Giới tính Nam - Ngày sinh 29/10/1976 - Quốc tịch Việt Nam Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 35 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH - Dân tộc Kinh - Quê quán Ứng Hòa – Hà Tây - Địa thường trú P 520 – Nhà 4A – Khu bán đảo Linh Đàm - Số chứng minh nhân dân 012 714 826 Công an Tp.Hà Nội cấp ngày 1/10/2004 - Trình độ văn hố Tốt nghiệp Đại học - Trình độ chun mơn Cử nhân chuyên ngành Tài Ngân hàng - Quá trình cơng tác + Từ tháng 02/2001 đến tháng 10/2004: Giáo viên Trường CĐ Kinh tế – Kỹ thuật công nghiệp I + Từ tháng 10/2004 – nay: Nhân viên công ty CP Sách Đại học - Dạy nghề - Chức vụ tại: Kế toán trưởng - Chức vụ nắm giữ tổ chức khác: Không - Tỷ lệ sở hữu chứng khoán thân người liên quan + Sở hữu cá nhân: 2.243 CP + Những người có liên quan: Khơng - Các khoản nợ Công ty: Không 13.2Danh sách thành viên Ban Kiểm soát: 13.2.1 Trưởng ban kiểm soát – Bà Đỗ Thị Phương - Họ tên Đỗ Thị Phương - Giới tính Nữ - Ngày sinh 12-09-1966 - Quốc tịch Việt Nam - Dân tộc Kinh - Quê quán Hà Tây - Địa thường trú 31 ngõ 143 Trung Kính – Hà Nội - Số chứng minh nhân dân 111360120 Công an Hà Tây cấp ngày 04/08/1995 - Trình độ văn hố Đại học tài kế tốn - Trình độ chun mơn Chun viên Tài Nhà nước - Q trình cơng tác + Từ năm 1990 đến năm1998: Kho bạc Nhà Nước Hà Tây + Từ năm 1998 đến nay: - Chức vụ tại: NXB Giáo dục Phó ban Kế hoạch tài – NXB Giáo dục Tỷ lệ sở hữu chứng khoán thân người liên quan + Sở hữu cá nhân: CP Tổ chức tư vấn: Công ty cổ phần chứng khốn VNDirect 36 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH + Những người có liên quan: Em ruột: Đỗ Danh Ca (1.000 CP) Các khoản nợ Công ty: Không 13.2.2 Thành viên ban kiểm sốt - Ơng Trần Văn Thắng: - Họ tên Trần Văn Thắng - Giới tính Nam - Ngày sinh 22-09-1963 - Quốc tịch Việt Nam - Dân tộc Kinh - Quê quán Hà Tây - Địa thường trú P 310 – Z7 Bách Khoa – Hà Nội - Số chứng minh nhân dân 011917162 Công an Tp.Hà Nội cấp ngày 16/12/2004 - Trình độ văn hố Tốt nghiệp Đại học Bách Khoa - Trình độ chun mơn Kỹ sư khí - Q trình cơng tác + Từ năm 1996 đến 2004: Biên tập viên NXB Giáo dục + Từ năm 2004 đến nay: Công ty cổ phần sách Đại học – Dạy nghề - Chức vụ Trưởng phòng sản xuất – Kho vận công ty cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề - Tỷ lệ sở hữu chứng khoán thân người liên quan: + Sở hữu cá nhân: 3500 CP + Những người có liên quan: Không - Các khoản nợ Công ty: Khơng 13.2.3 Thành viên ban kiểm sốt - Bà Bùi Minh Hiển: - Họ tên: Bùi Minh Hiển - Giới tính: Nữ - Ngày sinh: 12-08-1976 - Quốc tịch: Việt Nam - Dân tộc: Kinh - Quê quán: Nam Định - Địa thường trú: Số Trần Phú – Hà Nội - Số chứng minh nhân dân: 011816429 Công an Tp.Hà Nội cấp ngày 11/05/2007 - Trình độ văn hố: Tốt nghiệp Đại học Bách Khoa - Trình độ chun mơn: Thạc sĩ chun ngành - Q trình cơng tác: Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 37 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH + Từ năm 2001 đến năm 2004: Biên tập viên NXB Giáo dục + Từ năm 2004 đến nay: Công ty cổ phần sách Đại học – Dạy nghề - Chức vụ tại: Biên tập viên - Tỷ lệ sở hữu chứng khoán thân người liên quan: + Sở hữu cá nhân: 3000 CP + Những người có liên quan: Khơng - Các khoản nợ Công ty: Không 13.3Danh sách thành viên Ban Giám đốc Kế tốn trưởng 13.3.1 Giám đốc - Ơng Trần Nhật Tân - Lý lịch trình bày phần 13.1.1 HĐQT 13.3.2 Phó giám đốc - Bà Ngơ Thị Thanh Bình - Lý lịch trình bày phần 13.1.2 HĐQT 13.3.3 Phó giám đốc – Ơng Nguyễn Văn Thuận - Lý lịch trình bày phần 13.1.3 Ban Giám đốc 13.3.4 Kế tốn trưởng – Ơng Lê Quang Dũng - Lý lịch trình bày phần 13.1.4 HĐQT 15 Tài sản Công ty không sở hữu đất đai nhà xưởng Các tài sản cố định thuộc sở hữu công ty thống kê cụ thể bảng sau: Bảng 18: Bảng trích khấu hao phân bổ khấu hao Tài sản cố định Công ty thời điểm ngày 31/12/2006 30/09/2007 TT Tên tài sản cố định I Phương tiện vận tải truyền dẫn Thời điểm đưa vào sử dụng 01 Xe ô tô Cresida II 01 Xe ô tô tải SUZUKI Thiết bị dụng cụ quản lý 03 Máy vi tính 7/13/2005 04 Máy tính xách tay Tổng Tên tài sản cố định 01/10/2006 TT Nguyên giá TSCĐ Tổng số tiền trích KH đến 31/12/2006 Giá trị cịn lại tính đến ngày 31/12/2006 226.350.000 146.608.770 79.741.230 01/01/2005 120.000.000 106.350.00 01/04/2006 120.000.000 26.608.770 79.741.230 112.745.169 38.696.520 74.048.649 40.333.284 32.456.346 7.876.938 Thời điểm 72.411.885 6.240.174 66.171.711 339.095.169 185.305.290 153.789.879 Nguyên giá Tổng số tiền Giá trị Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect Tổng thời gian KH 36 tháng 36 tháng 18 tháng 18 tháng 38 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH TSCĐ trích KH đến 30/9/2007 lại tính đến ngày 30/9/2007 226.350.000 182.087.130 44.262.870 01/01/2005 120.000.000 106.350.00 01/04/2006 120.000.000 62.087.130 44.262.870 144.836.449 109.784.844 35.051.605 đưa vào sử dụng I Phương tiện vận tải truyền dẫn 01 Xe ô tô Cresida II 01 Xe ô tô tải SUZUKI Thiết bị dụng cụ quản lý 03 Máy vi tính 7/13/2005 40.333.284 40.333.284 04 Máy tính xách tay 01/06/2006 72.411.885 54.553.384 17.858.501 Máy in HP 4250 08/03/2007 18.851.280 10.481.312 8.369.968 Máy điều hòa Tổng 28/06/2007 13.240.000 371.186.449 4.416.864 291.871.974 8.823.136 79.314.475 Tổng thời gian KH 36 tháng 36 tháng 18 tháng 18 tháng 18 tháng 18 tháng (Nguồn: Công ty cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề) 16 Kế hoạch sản xuất kinh doanh, lợi nhuận cổ tức năm 16.1 Các tiêu sản xuất kinh doanh Bảng 19: Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Đơn vị: triệu đồng 2007 TT Chỉ tiêu 2008 Giá trị % thay đổi 23.540 2009 Giá trị % thay đổi 10,22 27.000 2010 Giá trị % thay đổi Giá trị % thay đổi 14,70 30.000 11,11 33.000 10,00 Doanh thu (DTT) Lợi nhuận trước thuế 2.510 10,14 3.000 19,52 3.200 6,67 3.500 9,38 Lợi nhuận sau thuế 1.807 11,80 2.160 19,54 2.304 6,67 2.520 9,38 Tỷ lệ LNST/DTT (%) 7,68 0,11 8,00 0,32 7,68 -0,32 7,64 -0,04 Tỷ lệ LNST/Vốn CSH (%) 12,28 -25,29 21,60 9,32 23,04 1,44 25,20 2,16 Tỷ lệ chi trả cổ tức (%) 15-16 - 15 – 17 - - 15 – 16 - 15 – 16 (Nguồn: Công ty cổ phần Sách Đại học - dạy nghề) Nhìn chung doanh thu lợi nhuận Công ty tương đối ổn định qua năm (hàng năm doanh thu tăng bình quân khoảng tỷ đồng, lợi nhuận tăng khoảng 200 – 300 triệu đồng) lượng sách xuất Cơng ty ổn định, năm Cơng ty có khoảng 500 chế sách, có 150 hợp đồng khai thác Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 39 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH 16.2 Căn để đạt kế hoạch lợi nhuận cổ tức nói - Nền kinh tế tăng trưởng cao với mức sống người dân nâng cao yếu tố cho tăng trưởng bền vững ngành giáo dục nói chung xuất sách nói riêng Việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty sang lĩnh vực khác để đa dạng hóa sản phẩm bước thực hiệu chưa cao Do 03 năm tới, kết hoạt động kinh doanh Cơng ty có khả đột biến - Bộ Giáo dục Đào tạo tiến trình cải cách sách giáo trình nâng cao chất lượng loại sách Đại học, Cao đẳng,… thực giáo trình thống tất trường khối ngành Hơn Công ty NXBGD ưu tiên định để xuất sách giáo trình nên thời gian tới xuất nhiều sản phẩm Do khối lượng cơng việc lớn Công ty, thực tốt công việc mang lại doanh thu lớn sở chắn để đạt tiêu đề - Sự động nhạy bén Ban lãnh đạo việc mở rộng quan hệ tìm kiếm khách hàng giúp Cơng ty có hợp tác, liên kết với tác giả để xuất phát hành, doanh thu chưa lớn hướng mang lại lợi nhuận ổn định cho Công ty 16.3 Phương hướng thực Về sản phẩm: - Tăng cường hoạt động quyền, liên kết xuất phát hành sách: Tiếp tục phát triển hoạt động mua quyền tác giả nước Đẩy mạnh hoạt động liên kết xuất bản, nâng cao chất lượng chọn đề tài, thẩm định thảo, dịch, nâng cao hình thức trình bày - Phát triển mở rộng mảng đồ dùng học tập số loại văn phòng phẩm khác nhằm đa dạng hoá sản phẩm tăng doanh thu cho Công ty Kênh phân phối: - Phát triển đại lý, mở rộng mạng lưới nhà phân phối trung gian Nhà sách, cửa hàng văn hoá phẩm địa phương - Phát triển hệ thống bán hàng mạng qua hệ thống Webside Công ty nhằm mở rộng thị phần, tăng doanh thu giảm chi phí cho việc lại quảng cáo thành phẩm Nhân sự: - Tuyển dụng thêm cán giỏi, có kinh nghiệm biên tập sách để thực biên soạn loại sách giáo trình theo ưu tiên NXBGD 17 Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức Dưới góc độ tổ chức tư vấn, cơng ty cổ phần Chứng khốn VNDirect thu thập thơng tin, tiến hành nghiên cứu phân tích đánh giá cần thiết hoạt động kinh doanh công ty cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề xem xét lĩnh vực kinh doanh mà Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 40 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH Công ty hoạt động Đồng thời dựa kết kinh doanh năm vừa qua, chiến lược Công ty Sách Đại học - Dạy nghề tương lai mức tăng trưởng dự tính tới ngành, VNDS nhận thấy kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty có tính khả thi Cơng ty đảm bảo tỷ lệ chi trả cổ tức hàng năm kế hoạch khơng có biến động ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động doanh nghiệp Những nhận xét mang tính tham khảo mà khơng hàm ý đảm bảo giá trị chứng khốn 18 Thơng tin cam kết chưa thực tổ chức đăng ký niêm yết Khơng có 19 Các thơng tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới công ty mà ảnh hưởng đến giá chứng khốn niêm yết Khơng có V CHỨNG KHỐN NIÊM YẾT Loại chứng khốn: Phổ thơng Mệnh giá: 10.000/cp Tổng số chứng khoán niêm yết: 1.000.000 cổ phần Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật Công ty Bảng 20: Cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng STT I Thành phần cổ đông Chức vụ Số lượng CP sở hữu Hạn chế sau niêm yết Thời gian hạn chế SLCP hạn chế Thành viên HĐQT, BGĐ, BKS, KTT Trần Nhật Tân Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc 5.000 Ngơ Thị Thanh Bình Uỷ viên HĐQT – Phó GĐ 7.000 Nguyễn Văn Thuận Phó GĐ 2.575 Lê Quang Dũng Uỷ viên HĐQT – KTT 2.243 Trần Văn Thắng Thành viên Ban kiểm soát 3.500 Bùi Minh Hiển Thành viên BKS 3.000 II Nhà nước: Nhà nước 510.000 tháng 5.000 năm 2.500 tháng 7.000 năm 3.500 tháng 2.575 năm 1.288 tháng 2.243 năm 1.121 tháng 3.500 năm 1.750 tháng 3.000 năm Không xác Tổ chức tư vấn: Công ty cổ phần chứng khốn VNDirect 1.500 510.000 41 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH - Nhà xuất Giáo dục Tổng cộng (I+ II) Phương pháp tính giá định 533.318 533.318 Theo giá trị sổ sách: Vốn Chủ sở hữu - Quỹ Khen thưởng, Phúc lợi Tổng số cổ phiếu lưu hành Tại thời điểm 30/12/2006 mệnh giá 01 cổ phiếu Công ty cổ phần sách Đại học - Dạy nghề 100.000 đồng/cổ phiếu, tổng số cổ phiếu lưu hành 30.000 cổ phiếu Giá cổ phiếu = Theo giá trị số sách tính đến thời điểm 31/12/2006 4.301.625.469 Giá cổ phiếu = 300.000 = 14.338,75 đồng/cổ phiếu (tính mệnh giá điều chỉnh 10.000 đồng/cổ phiếu) Tại thời điểm 30/09/2007, mệnh giá 01 cổ phiếu Công ty cổ phần sách Đại học - Dạy nghề 10.000 đồng/cổ phiếu, tổng số cổ phiếu lưu hành 1.000.000 cổ phiếu Theo giá trị số sách tính đến thời điểm 30/09/2007 Giá cổ phiếu = 14.713.139.488 = 14.713,14 đồng/cổ phiếu 1.000.000 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước ngồi Điều lệ Cơng ty không quy định cụ thể giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước cổ phần Công ty Tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư nước giới hạn tối đa 49% tổng số cổ phiếu lưu hành thị trường Tuy nhiên Cơng ty chưa có cổ đơng thể nhân pháp nhân nước Các loại thuế có liên quan Theo quy định Nghị định 187/2004/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2004 Thông tư 126/2004/TT-BTC Bộ tài ban hành ngày 24 tháng 12 năm 2004, Doanh nghiệp sau cổ phần hoá hưởng ưu đãi doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật khuyến khích đầu tư mà khơng cần phải làm thủ tục cấp chứng nhận ưu đãi đầu tư Công ty không thuộc diện miễn trừ thuế thu nhập nên năm 2007 năm sau niêm yết Công ty phải nộp mức thuế thu nhập 28%/năm VI.CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT TỔ CHỨC KIỂM TỐN: CƠNG TY: Kiểm tốn kế tốn AAC Địa chỉ: Số 217 Nguyễn Văn Linh, thành phố Đà Nẵng, Việt Nam Điện thoại: (0511) 655 886 Fax: (0511) 655 887 Tổ chức tư vấn: Công ty cổ phần chứng khốn VNDirect 42 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH Website: www.aac.com.vn TỔ CHỨC TƯ VẤN NIÊM YẾT: CƠNG TY: Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDirect (VNDS) Địa chỉ: 100 Lị Đúc, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: (04) 9724568 Fax: (04) 9724 600 Website: www.vndirect.com.vn VII PHỤ LỤC Phụ lục I: Giấy đăng ký niêm yết cổ phiếu Trung tâm GDCK Hà nội Phụ lục II :Bản hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Phụ lục III: Nghị định ĐHĐCĐ thông qua việc phát hành niêm yết cổ phiếu Phụ lục IV: Điều lệ Cơng ty có dấu Phụ lục V:Báo cáo kiểm toán vốn thời điểm 30/07/2007 Phụ lục VI: Báo cáo tài kiểm toán hai năm 2005, 2006 báo cáo tài Quý III năm 2007 Phụ lục VII: Danh sách người có liên quan với Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban kiểm soát, Kế toán trưởng Phụ lục VIII: Giấy uỷ quyền thực Công bố thơng tin Quy trình cơng bố thơng tin nội Phụ lục IX: Quyết định bổ nhiệm người đại diện quản lý phần vốn góp Nhà nước Công ty cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề Nhà xu ất Giáo dục 10 Phụ lục X: Báo cáo đợt phát hành kết thúc ngày 30/07/2007 11 Phụ lục XI: Hợp đồng tư vấn niêm yết Công ty cổ phần Sách Đại học - Dạy nghề Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 12 Phụ lục XII: Sổ theo dõi người sở hữu chứng khốn Cơng ty cổ phần Sách Đại học Dạy nghề 13 Phụ lục XIII: Sơ yếu lý lịch cam kết khơng chuyển nhượng q trình thẩm định hồ sơ niêm yết Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban Kiểm soát, Kế toán trưởng 14 Phụ lục XIV: Cam kết nắm giữ 100% số cổ phần vòng tháng 50% số cổ phần vòng tháng sau niêm yết Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban Kiểm sốt, Kế tốn trưởng Tổ chức tư vấn: Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDirect 43 CƠNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC DẠY NGHỀ BẢN CÁO BẠCH Hà Nội, ngày… tháng …… năm 2007 ĐẠI DIỆN CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH ĐẠI HỌC - DẠY NGHỀ CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ KIÊM GIÁM ĐỐC TRẦN NHẬT TÂN PHĨ GIÁM ĐỐC -UỶ VIÊN HĐQT NGƠ THỊ THANH BÌNH TRƯỞNG BAN KIỂM SỐT ĐỖ THỊ PHƯƠNG PHĨ GIÁM ĐỐC NGUYỄN VĂN THUẬN KẾ TOÁN TRƯỞNG-UỶ VIÊN HĐQT LÊ QUANG DŨNG