Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY SINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP Hồ Chí Minh tháng 07/2009 LỜI CAM ĐOAN Nội dung số liệu phân tích Luận văn kết nghiên cứu độc lập học viên chưa công bố cơng trình khoa học - MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu Trang Chương TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 1.2 kinh tế -xã hội Quản trị rủi ro khoản 1.3.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 13 1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 10 1.3.4 Cung cầu khoản 11 1.3.5 Đánh giá trạng thái khoản 12 1.3.6 Chiến lược quản trị khoản 12 1.3.6.1 Đường lối chung quản trị khoản 12 1.3.6.2 Các chiến lược quản trị khoản 13 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 17 1.3 1.3.7 1.3.7.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh 17 1.3.7.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 17 1.3.7.3 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 17 1.3.8 Các tiêu chuẩn cuối cho việc đánh giá quản trị khoản 21 Kiểm định giả thiết khả khoản 22 1.4.1 Kiểm định số trạng thái tiền mặt H3 23 1.4.2 Kiểm định số lực cho vay H4 24 1.4.3 Kiểm định số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 24 1.4.4 Kiểm định số chứng khoán khoản H6 25 Kết luận Chương 26 1.4 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 2.1 2.1.1 TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 27 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 27 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1.2 Tác động điều kiện kinh tế vĩ mô đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 2.2 27 31 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 33 2.2.1 Vốn điều lệ hệ số CAR 35 2.2.2 Hệ số H1 H2 38 2.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 40 2.2.4 Chỉ số lực cho vay H4 42 2.2.5 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 43 2.2.6 Chỉ số chứng khoán khoản H6 45 2.2.7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 46 2.2.8 Chỉ số (tiền mặt+tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 47 2.3 Trường hợp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 49 2.3.1 Quy định hoạt động quản trị khoản 49 2.3.2 Thanh khoản quản trị khoản BIDV 52 Đánh giá chung khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 53 Kết luận Chương 55 Chương MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 56 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.1.2 56 Định hướng phát triển tổ chức tín dụng đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.2 56 57 Biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 58 Về phía Chính phủ 58 3.2.1.1 Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh 58 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập 59 3.2.1 3.2.1.3 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước 60 Về phía Ngân hàng Nhà nước 60 3.2.2.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ 60 3.2.2.2 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại 61 3.2.2 3.2.2.3 Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt 3.2.3 động ngân hàng thương mại 62 Về phía ngân hàng thương mại 63 3.2.3.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết 63 3.2.3.2 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 64 3.2.3.3 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 64 3.2.3.4 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có” - tài sản “Nợ” 65 3.2.3.5 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị 66 3.2.3.6 Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội 67 3.2.3.7 Thiết lập mơ hình tổ chức phù hợp 68 3.2.3.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp 69 Kết luận 70 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ADB : Ngân hàng phát triển Châu Á BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam DTBB : Dự trữ bắt buộc NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần OECD : Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng WTO : Tổ chức thương mại giới DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2007 so với 2006 33 NHTM Việt Nam 34 Bảng 2.2: Vốn điều lệ hệ số CAR 36 Bảng 2.3: Hệ số H1 H2 38 Bảng 2.4: Tiền gửi khách hàng; tiền gửi, vay từ TCTD khác; cho vay khách hàng, sử dụng vốn khác Đại Á, Gia Định, Kiên Long, Trustbank năm 2007 39 Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái tiền mặt 41 Bảng 2.6: Chỉ số lực cho vay 43 Bảng 2.7: Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng 44 Bảng 2.8: Chỉ số chứng khoán khoản 45 Bảng 2.9: Chỉ số trạng thái ròng TCTD 46 Bảng 2.10: Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng 48 -1- MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố định an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Trong giới ngày nay, nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản (liquidity strains), mà cạnh tranh khốc liệt thu hút tiền gửi buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả khoản không hợp lý dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản ngân hàng thương mại gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc kế hoạch nhu cầu khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động ngân hàng thương mại giới cạnh tranh ngày gia tăng Với tốc độ tăng trưởng cao vị ngày khẳng định trường quốc tế, Việt Nam điểm đến dịng vốn đầu tư nước ngồi Đóng góp vào thành cơng đó, khơng thể khơng kể đến ngành ngân hàng, xem “mạnh máu kinh tế” Tuy nhiên, với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, với diễn thị trường tiền tệ Việt Nam tháng cuối năm 2007 đầu năm 2008 cho thấy vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại có ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trên sở vận dụng lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh vào điều kiện Việt Nam, Luận văn bàn “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Tổng quan ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản; tính khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam; tồn tại, hạn chế lĩnh vực -2- số biện pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Đến cuối năm 2008, có ngân hàng thương mại nhà nước, 37 ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng cấp giấy phép thành lập hoạt động, gồm: Bảo Việt, Tiên Phong, Liên Việt Như vậy, có 38/41 ngân hàng hoạt động, có số liệu lịch sử; ngân hàng chưa cung cấp báo cáo thường niên, báo cáo tài website ngân hàng mình: Bắc Á, Dầu Khí Tồn Cầu, Đệ Nhất, Việt Nam Thương Tín, nên học viên khơng thu thập số liệu Tuy nhiên, ngân hàng có quy mơ khơng lớn, khơng có khác biệt đáng kể so với ngân hàng lại, vậy, không ảnh hưởng đến kết phân tích Luận văn khảo sát 34/41 ngân hàng thương mại nội địa, không xét ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp: mô tả - giải thích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, kiểm định giả thiết Những kết đạt Luận văn: Một là, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Hai là, đánh giá tính khoản quản trị rủi ro khoản, tìm hạn chế, tồn số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian đến ngân hàng thương mại Việt Nam Nội dung kết cấu Luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, thư mục, tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chương ... ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản; tính khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam; tồn tại, hạn chế lĩnh vực -2- số biện pháp để nâng cao. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại. .. “giá trị? ?? lạm phát - 56 - CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam