Quản lý nợ xấu trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long

1 LỜI CẢM ƠN Để thực thành công đề tài khóa luận tốt nghiệp, ngồi lỗ lực thân, em nhận nhiều trợ giúp lớn lao vô ý nghĩa Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giảng viên, Tiến sĩ Phùng Việt Hà hướng dẫn em tận tình, bảo giải đáp thắc mắc em suốt quãng thời gian thực tập , dành thời gian để đưa lời nhận xét, góp ý q báu giúp em hồn thành tốt đề tài khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giáo Khoa Tài ngân hàng, trường Đại học Thương Mại giúp đỡ, trang bị kiến thức cho em suốt thời gian học tập Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thăng Long anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp, anh chị cán nhân viên MB Thăng Long tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ em thời gian thực tập đóng góp ý kiến, giúp đỡ em hồn thành đề tài Do kiến thức kinh nghiệm thân hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi sai sót nội dung trình bày Em mong nhận đánh giá ý kiến phản hồi thầy, cô để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 2 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng 2.1 : Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 2.2: Doanh số thu nợ Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.3: Tổng dư nợ Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.4: Hệ số thu nợ Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp tổng dư nợ Ngân hàng Quân Đội - chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.6 Xếp hạng rủi ro tín dụng 49 Bảng 2.7 Tình hình tái cấu nợ vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long giai đoạn năm 2016 – 2018 Bảng 2.8 Bảng số liệu bán nợ giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 2.9 Tỷ trọng nợ xấu cho vay KHDN xử lý biện pháp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long từ năm 2016 – 2018 54 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức MB Thăng Long DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt CIC DN DNNN KHDN MB NH Nghĩa từ Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng Quốc Gia Việt Nam Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhà nước Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng 3 NHNN NHTM TCTD TNHH Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn TSĐB PN &XLRR Tài sản đảm bảo Phòng ngừa xử lý rủi ro LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số Ngân hàng thương mại cổ phần coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Và đồng nghĩa với việc Ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin có phần sai lệch từ làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao, gây tổn thất lớn cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn ngày lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đe dọa tới tính khoản hệ thống ngân hàng Do phân tích nợ xấu quản lý nợ xấu, xử lý nợ xấu yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng tồn hoạt động quản lý Ngân hàng Xuất phát từ thực trạng trên, em lựa chọn đề tài “Quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long”cho khoá luận tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ đề tài nghiên cứu - Mục đích: Nghiên cứu tình hình nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp, trình xử lý khoản nợ nghiên cứu ứng dụng, từ cung cấp thơng tin vơ hữu ích cho TCTD nói chung Ngân hàng Quân đội nói riêng Qua thấy tầm quan trọng hoạt động quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Do mục tiêu đặt nghiên cứu thiết thực Xem xét cách tổng quát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long, tìm nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu, từ đưa biện pháp xử lý, kiến nghị nhằm xử lý tình trạng nợ xấu tại,phát triển tốt cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long - Nhiệm vụ + Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến nợ xấu quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng + Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long + Đề xuất giải pháp, kiến nghị với Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tập trung vào hoạt động quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp triển khai Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Phạm vi nghiên cứu - Không gian: Đề tài nghiên cứu phạm vi Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long - Thời gian:Các thông tin, số liệu đề tài chủ yếu tập trung khoảng thời gian từ 2016 – 2018 đề xuất giải pháp cho năm Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm:  Phương pháp thống kê, so sánh với phân tích - tổng hợp, sở phân tích số  liệu khứ từ thông tin, tài liệu, báo cáo công bố Phương pháp điều tra khảo sát để thu thập thơng tin từ phòng ban, có liên quan đến đề tài nghiên cứu Kết cấu khố luận Ngồi phần mở đầu kết luận, khoá luận tốt nghiệp chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân đội - chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân đội - chi nhánh Thăng Long CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng doanh nghiệp Tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc hồn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn lẫn theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi theo thời gian định, bên NHTM bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, NHTM khác Tín dụng hoạt động quan trọng có quy mơ lớn toàn hoạt động NHTM Phần lớn vốn huy động ngân hàng dùng vay Thu nhập từ hoạt động cho vay đóng góp lớn vào lợi nhuận ngân hàng Theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam 2005: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” “Cho vay KHDN NHTM hình thức cấp tín dụng theo NHTM giao cho KHDN khoản tiền để sử dụng vào mục đích định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi.” Cho vay khách hàng doanh nghiệp loại cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động cho vay ngân hàng Điều không với nước phát triển mà với nước có thị trường tài phát triển Cho vay doanh nghiệp chiếm khoảng 70% hoạt động cho vay ngân hàng 1.1.2 Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp  Căn vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay có thời hạn không 12 tháng chủ yếu - sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp Cho vay trung hạn: Là khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Cho vay trung hạn thường để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết - bị, công nghệ, xây dựng dự án quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn: Là khoản cho vay có thời hạn năm Mục đích sử dụng vốn vay gần cho vay trung hạn với quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu  Căn vào mục đích cho vay - Cho vay kinh doanh bất động sản: Gồm khoản cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà cửa, đất đai, bất động sản lãnh vực công - nghiệp, thương mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động - cho doanh nghiệp lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Cho vay định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng cơng ty tài - khác Cho th: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị  Căn vào mức độ tín nhiệm - Cho vay khơng đảm bảo: loại vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, việc cấp tín dụng chủ yếu dựa vào mức độ tín nhiệm uy tín khách hàng; lực tài khách hàng, phương án vay hiệu khả - thi Cho vay có đảm bảo: Là loại vay dựa sở tài sản đảm bảo chấp, cầm cố tài sản khách hàng; phải có bảo lãnh cầm cố, chấp tài sản  - người thứ ba; hay cho vay tài sản hình thành từ vốn vay Căn vào phương pháp cho vay Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người - vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Cho vay gián tiếp: Là khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước ▪ chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn 1.1.3 Vai trò cho vay khách hàng doanh nghiệp Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn liên tục, DN phải có lượng vốn đủ lớn Bên cạnh nguồn vốn tự có (vốn chủ) tín dụng thương mại, nguồn vốn vay từ NH từ lâu trở thành nguồn vốn thường xuyên quan trọng, định tồn phát triển DN Hoạt động cho vay NHTM hỗ trợ DN nguồn vốn để tái sản xuất, mở rộng sản xuất theo chiều sâu chiều rộng Nếu dựa vào nội lực nguồn lợi nhuận giữ lại để tái sản xuất khơng đạt hiệu cao nhất, nhiều thời gian Khi DN tiếp cận nguồn vốn vay, chớp thời để tiến hành sản xuất kinh doanh, tăng thu nhập, giải vấn đề việc làm, đóng góp vào thu nhập quốc dân… Đồng thời doanh nghiệp có hội dịch chuyển vốn đầu tư từ ngành sang ngành khác Việc ngân hàng cho vay doanh nghiệp thuộc ngành phù hợp với yêu cầu sử dụng vốn kinh tế cách hiệu quả, thúc đẩy chuyển dịch cấu cơng nghiệp hóa, đại hóa Hoạt động vay vốn làm tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp với với doanh nghiệp nước khác Doanh nghiệp phải có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, quản lý tài tốt, khơng ngừng nâng cao chất lượng nguồn lao động, tiếp cận sử dụng nguồn vốn vay cách hiệu quả, tăng doanh thu, lợi nhuận giữ lại Việc tiếp cận nguồn vốn vay đặt cho doanh nghiệp ln phải có trách nhiệm với đồng vốn vay chịu giám sát kiểm tra ngân hàng, TCTD qua thúc đẩy DN kinh doanh lành mạnh, hiệu 1.2.Cơ sở lý luận nợ xấu Khái niệm nợ xấu Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi 1.2.1 ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc thường ba tháng vào khả trả nợ khách hàng để hạch tốn khoản vay vào nhóm thích hợp Như vậy, khoản nợ phân vào nhóm nợ 3, (bao gồm nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn) coi nợ xấu Trên sở kết phân loại nợ, TCTD chủ động thực hạch tốn, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Tuy nhiên thực tế TCTD xem xét nợ xấu chủ yếu dựa đánh giá khả thu hồi vay Đối với khoản nợ đến hạn chưa trả, người ta quan tâm xem nợ hạn ngày, mà xem xét khả thu hồi nợ lúc Điều có nghĩa vay cho dù hạn ngày ngân hàng thấy rõ xác minh khả thua lỗ có dấu hiệu lừa đảo vay coi nợ xấu 1.2.2 Bản chất nợ xấu Hoàn trả đầy đủ khoản nợ gốc lãi cho Ngân hàng đến thời điểm đáo hạn hành động hoàn tất mối quan hệ tín dụng hồn hảo ngân hàng khách hàng Như vậy, nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo người vay ( khách hàng ) không thực nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng hạn Nợ xấu nói chung xem dấu hiệu vấn đề rủi ro tiềm ẩn Tuy nhiên, thực tế khoản nợ xấu cho biết vấn đề, để xác định chất vấn đề phải tìm hiểu ngun nhân khoản nợ Nếu khoản nợ xấu biểu việc khách hàng khơng muốn khơng có khả hồn trả khoản vay có vấn đề nghiêm trọng có nguy khơng cứu vãn Nếu khoản nợ hình thành việc tiêu thụ hàng hóa thu hồi khoản phải thu chậm dự tính việc chẫm trễ khơng tính trướcc việc chuyển từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ thị trường, vấn đề chưa đến mức nghiêm trọng Như vậy, thấy chất nợ xấu kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, trước hết vi phạm đặc trưng hoạt động tín dụng, gây nên đổ vỡ - lòng tin người cung cấp tín dụng với khách hàng nhận tín dụng 1.2.3 Các tiêu phản ánh nợ xấu Ngân hàng thương mại Tổng số nợ xấu: tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối toàn khoản nợ - xấu ngân hàng Tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu/ tổng dư nợ: tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tỷ lệ cao khả rủi ro cao Nếu tỷ lệ lớn 7% ngân hàng bị coi có chất lượng tín dụng yếu kém, nhỏ 5% coi chất lượng tín dụng tốt, khoản cho vay an - tồn Tỷ lệ nợ khó đòi/ tổng dư nợ nợ khó đòi/ nợ xấu: Các số phản ánh tiêu tương đối nợ khó đòi Đây tiêu phản ánh trung thực thực tế nguy vốn ngân hàng Tỷ lệ lớn khả rủi ro vốn - ngân hàng cao Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: tỷ lệ cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả bù đắp cho khoản nợ xấu chúng chuyển thành khoản nợ vốn Nếu tỷ lệ cao khả quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp thiệt hại xảy q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng cao ngược lại 1.3 Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.3.1 Khái niệm quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững; tăng cường biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu, kèm 10 với biện pháp xử lý nợ xấu phát sinh, từ nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn ngân hàng thương mại 1.3.2 Sự cần thiết việc quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Nợ xấu không gây tác động xấu đến hoạt động ngân hàng Sở dĩ nguời ta phải quan tâm nhiều đến vấn đề nợ xấu NHTM có ảnh hưởng sâu rộng tới doanh nghiệp kinh tế Không cho vay khách hàng doanh nghiệp, số tiền cho vay lớn lớn, việc phát sinh nợ xấu khoản vay dẫn đến hậu vô nghiêm trọng  Đối với ngân hàng (1) Giảm hiệu sử dụng vốn Nợ xấu phát sinh đồng nghĩa với việc phần vốn kinh doanh ngân hàng bị tồn đọng khoản nợ Việc tồn đọng làm cho ngân hàng hội làm ăn khác mà đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Nó làm giảm vòng quay vốn ngân hàng Nói cách khác nợ xấu phát sinh làm giảm doanh số cho vay ngân hàng từ làm giảm hiệu sử dụng vốn (2) Giảm lợi nhuận Thu nhập ngân hàng chủ yếu phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Đồng thời nguồn vốn ngân hàng chủ yếu từ nguồn huy động phải trả chi phí, chí có nguồn vốn huy động phải trả chi phí cao Do vậy, khoản vay không thu hồi dẫn đến phận tài sản ngân hàng bị đóng băng làm giảm thu nhập mà phải trả chi phí huy động vốn Kết làm giảm lợi nhuận doanh nghiệp (3) Giảm khả toán Các khoản nợ xấu phát sinh làm thay đổi kế hoạch nguồn toán khoản tiền vay đến hạn ngân hàng Hơn nữa, tỷ lệ Nợ xấu/ Tổng dư nợ cao dẫn đến tình trạng khả toán ngân hàng Nếu khách hàng nắm bắt dấu hiệu ạt đến rút tiền, làm cho NHTM rơi vào tình trạng giảm khả tốn trầm trọng (4) Giảm uy tín ngân hàng Một ngân hàng mà có tỷ lệ nợ xấu ngân hàng cao tức chất lượng tín dụng ngân hàng thấp Điều có ảnh hưởng đến khả toán ngân hàng, từ làm cho khách hàng khơng tin tưởng vào hiệu hoạt động 10 70 Một nguyên nhân làm chậm trình xử lý thu hồi nợ xấu chi nhánh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn, khơng hiệu quả, thua lỗ chí ngừng hoạt động, số khoản nợ xấu phát sinh chủ doanh nghiệp bị tù nên khơng khả trả nợ Ngồi số doanh nghiệp hạn chế cán quản lý trình độ, kỹ quản lý dẫn đến đầu tư mở rộng mức không quản lý dòng tiền doanh nghiệp, dẫn đến tình trạng nợ đến hạn toán nguồn toán lại chậm dự kiến, dẫn đến phát sinh nợ xấu kéo dài khoảng thời gian thiếu nguồn tốn • Mơi trường pháp lý chưa đầy đủ Hầu hết phủ nước nhận tác động tiêu cực khoản nợ xấu doanh nghiệp vay vốn gây kinh tế phối hợp thực biện pháp ban hành luật, quy định quản lý nợ xấu đối tượng doanh nghiệp Tuy nhiên Việt Nam hành lang pháp lý chưa chặt chẽ, thuận lợi đủ mạnh mẽ để giải nợ xấu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, tình trạng xử lý nợ xấu doanh nghiệp thủ tục rườm rà phải qua nhiều tầng lớp • Mơi trường tự nhiên: Những biến động thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh sản xuất doanh nghiệp Điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự đốn, thường xảy bất ngờ ngồi tầm kiểm sốt người Vậy có thiên tai, doanh nghiệp sản xuất ngân hàng phải chịu tổn thất lớn, phương án kinh doanh đổ bể, doanh nghiệp khơng nguồn thu điều đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải chia sẻ rủi ro với khách hàng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THĂNG LONG 3.1 Định hướng, kế hoạch quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long 70 71 * Định hướng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến chất lượng ngân hàng tất nhiên ảnh hưởng khơng dừng lại phạm vi chi nhánh Thăng Long mà ảnh hưởng đến hệ thống Ngân hàng Quân Đội Sở dĩ ngân hàng phải quan tâm nhiều đến vấn đề nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng khoản vay khách hàng doanh nghiệp lớn, có ảnh hưởng sâu rộng tới lợi nhuận, tồn ngân hàng kinh tế Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng doanh ngiệp cao phải đối mặt với nguy vốn rơi vào tình trạng khả toán Một hệ thống ngân hàng yếu kém, thiếu lành mạnh với mức nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp cao làm tổn hại kênh vi mô cần thiết cho tăng trưởng kinh tế mà gánh nặng lên ngân sách, gây tác động tiêu cực đến vận hành hệ thống tỷ giá hối đối Do nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến toàn hệ thống Ngân hàng Quân Đội, việc xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp biện pháp cần thiết tương lai - Năm 2019 kinh tế toàn cầu có nhiều biến chuyển tốt Tuy nhiên kinh tế nước phát triển nước ta tiềm ẩn nhiều biến động thách thức trình phát triển hội nhập Đối với môi trường kinh tế nước, hoạt động kinh doanh tiền tệ phải đối mặt với khó khăn nguy làm phát, căng thẳng khoản, diễn biến phức tạp tỷ giá, cung cầu ngoại tệ Bên cạnh đó, hoạt động ngân hàng cạnh tranh ngày trở nên gay gắt mà ngày có nhiều ngân hàng nước nhảy vào ngành ngân hàng nước ta Để ngày bền vững phát triển mạnh mẽ Ngân hàng Quân đội cần có định hướng việc quản lý nợ xấu cách rõ ràng thực tế - Năm 2019 năm tiếp theo, Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long xác định mục tiêu chung tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò chi nhánh đầu tàu hệ thống Ngân hàng Quân Đội Duy trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý, ưu tiên vốn đầu tư tập trung nhân lực cho vay phân khúc doanh nghiệp vừa nhỏ Bên cạnh việc kiểm soát chặt chẽ trước, sau cho vay để hạn chế thấp tỷ lệ nợ xấu cho vay, đặc biệt cho vay khách hàng doanh nghiệp 71 72 Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long xác định mục tiêu nhiệm vụ mảng quản trị nợ xấu nói chung quản trị nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng sau: Nợ xấu: 0,3 % Nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp: 0,5% * Kế hoạch quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Để đạt mục tiêu trên, Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long đề kế hoạch sau đây: (1) Tăng trưởng hoạt động kinh doanh đôi với việc bảo đảm tuân thủ giới hạn an toàn hoạt động Ngân hàng Phát huy tối đa lợi Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long, đảm bảo hài hòa huy động sử dụng vốn (2) Ban hành, hồn thiện quy trình, quy chế Ngân hàng Quân đội chi nhánh thăng Long để phù hợp với quy định pháp luật, Ngân hàng Quân đội nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay nói chung cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng (3) Xây dựng đội ngũ nhân viên cốt cán, giỏi chuyên môn, nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp Đó kế hoạch mà Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long cần thực để đạt mục tiêu quản lý tốt vấn đề nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp chi nhánh 3.2 Giải pháp việc quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Có thể nói khơng có kinh doanh khơng có rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro ln ln tồn song song Có biện pháp góp phần hạn chế, xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp áp dụng có hiệu Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Đó là: 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng sở để ngân hàng phân tích khách hàng, dựa vào để định cho vay Trong cơng tác tín dụng, thơng tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Các thơng tin từ phía 72 73 khách hàng doanh nghiệp cung cấp nhiều thiếu đầy đủ, xác, cán tín dụng khơng thể dựa vào luồng thông tin KHDN cung cấp dự án mà phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Bên cạnh việc sử dụng hệ thống Thơng tin tín dụng CIC cán bộ, nhân viên ngân hàng Quân Đội cần phải động việc tìm hiểu nắm bắt thơng tin xác kHDN thơng qua biện pháp như: - Phỏng vấn doanh nghiệp xin vay Qua vấn doanh nghiệp vay, cán Ngân hàng biết lý xin vay biết yêu cầu xin vay có đáp ứng đòi hỏi khác Ngân hàng hay khơng Nhờ cán Ngân hàng có ý tưởng tính thật khách hàng vay, thơng tin phát triển ngành kinh doanh, cấu tổ chức, máy quản lý, nguồn nguyên liệu, lợi cạnh tranh, kế hoạch cho tương lai doanh nghiệp xin vay Ngồi cán tín dụng yêu cầu doanh nghiệp bổ sung thông tin tài cần thiết phục vụ cho việc phân tích tín dụng - Điều tra nơi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xin vay Các doanh nghiệp xin vay phải cho phép cán tín dụng đến thăm nơi hoạt động sản xuất kinh doanh họ Một nhân viên tín dụng có trình độ biết nhiều thông tin đáng kể mức độ phát triển trình độ quản lý doanh nghiệp thơng qua tài sản họ vấn viên chức quản lý Qua chuyến thăm, cán tín dụng xem xét tổ chức máy quản lý, cấu hoạt động, hệ thống dây chuyền sản xuất, phương pháp sản xuất kinh doanh, kho dự trữ doanh nghiệp Với doanh nghiệp sản xuất trang thiết bị sơ đồ sản xuất trọng nhất, với doanh nghiệp bán lẻ hoạt động nhộn nhịp nói lên sức mạnh doanh nghiệp Qua việc tham quan, cán tín dụng có điều kiện kiểm tra lại thông tin thu thập qua vấn thu thập từ nguồn khác - Lấy nguồn thông tin từ Ngân hàng bạn Thường doanh nghiệp quan hệ với nhiều bạn hàng, với Ngân hàng doanh nghiệp phải cung cấp số lượng thông tin định tuỳ theo yêu cầu Ngân hàng Vì vậy, để tìm hiểu sâu thêm có nhìn tổng thể doanh nghiệp thu thập thơng tin từ Ngân hàng bạn - Nguồn thông tin từ cáo báo tài Hầu hết doanh nghiệp phải cung cấp cho Ngân hàng báo cáo tài Các báo cáo tài doanh nghiệp phải cung cấp cho Ngân hàng bao gồm: 73 74 bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ Ngoài tuỳ theo yêu cầu mà doanh nghiệp phải cung cấp thêm báo cáo tình hình cơng nợ, ngân quỹ Điều cần nhấn mạnh độ trung thực báo cáo này, Ngân hàng yêu cầu báo cáo tài phải có xác nhận quan kiểm toán, nhiên nhiều trường hợp doanh nghiệp cung cấp số liệu chưa kiểm tốn Tuy nhiên thơng tin có độ trung thực khơng cao phải tham khảo thêm từ nguồn thông tin khác - Nguồn thơng tin khác Để có thơng tin cung, cầu sản phẩm thị trường, sách phát triển sản phẩm, phát triển ngành phủ, phải thu thập thông tin từ nguồn khác như: + Các chủ quản, chức năng: cung cấp cho Ngân hàng lượng cung cầu, xu hướng phát triển ngành, thơng tin sản phẩm + Tạp chí, sách báo… Sau thu thập đầy đủ thông tin, cán tiến hành xem xét chọn lọc thông tin để chuẩn bị cho việc phân tích xử lý thông tin Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin thị trường, thông tin công nghệ, sử dụng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng quy trình tín dụng hợp lí, khoa học Chính sách tín dụng xây dựng cách đồng bộ, thống nhất, phù hợp với tình hình thực tế xác định phương hướng đắn cho cán tín dụng thực hiện, đồng thời nâng cao hiệu kinh tế xã hội hoạt động tín dụng Do vậy, thời gian cụ thể, ngân hàng Quân đội xây dựng sách tín dụng thống nhất, tránh đưa nhiều tiêu khác thời gian ngắn từ Chi nhánh Thăng Long tự thiết kế, xây dựng cho quy trình tín dụng riêng Cần xây dựng quy trình tín dụng hợp lý khoa học để đảm bảo hoạt động tín dụng diễn trôi chảy 3.2.3 Tăng cường giám sát tín dụng Cán nhân viên phải nghiêm chỉnh thực quy trình tín dụng, tăng cường hoạt động tra, kiểm tra trước, sau cho vay, đảm bảo nắm bắt theo dõi tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp để có biện pháp cụ thể nhằm hạn chế 74 75 phát sinh nợ xấu Kiểm tra trước cho vay bao gồm kiểm tra điều kiện vay vốn doanh nghiệp hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay, mục đích vay vốn Kiểm tra cho vay giúp cán tín dụng cho vay đối tượng, nhu cầu vay doanh nghiệp Kiểm tra sau cho vay: sau giải ngân, cán tín dụng cần kiểm tra xem doanh nghiệp có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay hay khơng, theo dõi để phát sớm khoản vay có vấn đề 3.2.4 Xây dựng đội ngũ cán làm tín dụng chọn lọc Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM từ định đến hiệu tín dụng Ngân hàng Bởi vậy, Ngân hàng Quân đội dành quỹ thời gian để hướng dẫn, tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trọng kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hoá kinh doanh Đồng thời phải thực tiêu chuẩn hố cán tín dụng kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực, cán tín dụng thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ Tuyển chọn cán tín dụng cách cẩn thận, thơng qua tiêu chí: (1) Am hiểu chun mơn có kiến thức phong phú thị trường, (2) Nắm vững văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng, (3) Có đạo đức nghề nghiệp, liêm khiết công việc 3.2.5 Cải cách máy tín dụng quyền hạn cán tín dụng Tiến hành cải cách máy tín dụng hoạt động theo thơng lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan Thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên cán cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Có cơng tác tín dụng hoạt động trơi chảy, hiệu quả, từ làm giảm phát sinh nợ xấu 3.2.6 Đa dạng hoá biện pháp xử lý nợ xấu 75 76 Ngoài biện pháp xử lý nợ xấu thông thường áp dụng thường xuyên trích quỹ DPRR để bù đắp, lý TSĐB, tài sản chấp,… chi nhánh Thăng Long tăng cường việc sử dụng biện pháp khác Có thể kể đến như: - Bán khoản nợ xấu cho AMC nhà đầu tư nước ngoài: việc bán đứt khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ giải pháp hữu hiệu việc xử lý nợ xấu, làm bảng cân đối ngân hàng Khi đó, ngân hàng tập trung vào hoạt động kinh doanh với mục tiêu lợi nhuận gia tăng giá trị doanh nghiệp - Chuyển nợ thành vốn góp: khoản nợ tồn đọng đối tượng thu hồi ngân hàng chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp Ngoài ra, vào thực trạng khả trả nợ doanh nghiệp, ngân hàng cấu lại nợ hình thức: dãn nợ, miễn lãi suất cho doanh nghiệp vay vốn để đầu tư thêm - Biện pháp nuôi nợ: ngân hàng tiếp thêm vốn để giúp doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn tài tạm thời Trong trường hợp này, việc ngân hàng tiếp tục tài trợ thêm cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp ổn định lại tình hình tài chính, góp phần làm lành mạnh hố khoản nợ - Xử lí nợ đồng tài trợ: Có số khoản nợ xấu vượt khả ngân hàng giải quyết, mà cần có phối hợp ngân hàng theo dạng đồng tài trợ để xử lý nợ Việc ngân hàng tham gia đồng tài trợ hay hợp vốn để xử lí nợ xấu tạo mạnh như: ngân hàng có hệ thống khách hàng quen thuộc, có lĩnh vực am hiểu tường tận hay nói cách khác mạnh riêng Do vậy, việc đồng tài trợ tập trung bổ sung cho mạnh, hạn chế mặt yếu, tạo kiểm soát đồng khách hàng, bổ sung vốn, bổ sung nghiệp vụ học hỏi lẫn nghiệp vụ 3.2.7 Khuyến khích doanh nghiệp vay vốn mở tài khoản ngân hàng Thông qua thay đổi tài khoản doanh nghiệp vay vốn, ngân hàng dễ dàng theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ngân hàng khuyến khích doanh nghiệp vay vốn mở tài khoản giao dịch ngân hàng Từ đó, ngân hàng sớm phát dấu hiệu không tốt hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, để từ có biện pháp cụ thể để đề phòng, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời, thơng qua việc doanh nghiệp sử dụng phương tiện toán mà ngân hàng cung cấp, ngân hàng hiểu 76 77 nhu cầu doanh nghiệp để không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng phù hợp với nhu cầu hoàn cảnh doanh nghiệp vay vốn dịch vụ 3.2.8 Khi doanh nghiệp vay vốn có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu ngun nhân để có giải pháp thích hợp - Phân tích thực trạng NQH, nợ tiềm ẩn rủi ro nợ xử lí rủi ro để từ đánh giá khả thu hồi nợ thơng qua phân tích nợ có đảm bảo, không đảm bảo, thực trạng tài sản chấp xử lí thu hồi nợ, phương án xử lí vận dụng giải pháp, sách ban ngành liên quan việc xử lí nợ tồn đọng - Quan hệ chặt chẽ với cấp uỷ, quyền địa phương, ban ngành chức có liên quan việc cho vay, thu nợ, xử lí nợ, xử lí TSĐB - Tiếp tục chuyển NQH vay cũ khơng có khả trả nợ để xử lí rủi ro Thực tế có trường hợp doanh nghiệp vay vốn bắt đầu gặp khó khăn phát kịp thời, có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả thu hồi nợ cao máy móc thiết bị lúc hoạt động có giá lúc bị bỏ hoang 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ • Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng doanh nghiệp hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản sau phá sản doanh nghiệp Khn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu khách hàng doanh nghiệp trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh • Hồn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Nhà nước can thiếp trực tiếp vào xử lý nợ xấu thông qua công ty mua, bán nợ việc xử lý công ty phải thực theo nguyên tắc thị trường Theo tài sản đảm bảo, giá trị lại cơng ty phải có chế định giá phù hợp xác định theo giá trị thị trường thời điểm xử lý; nợ xấu mua lại với giá rẻ giá trị sổ sách doanh nghiệp ngân hàng tạo nợ xấu gánh phần hậu quản trị khơng hiệu Ngồi ra, cơng ty mua, bán nợ tập trung mua khoản nợ khơng quan trọng, có tác động thúc đẩy kinh tế, tạo sức lan tỏa Do tính phức tạp khoản nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng, bối cảnh áp lực xã hội lớn vấn đề giải trình vấn đề đặt thành lập công ty mua , bán trực thuộc NHNN hay công ty mua, bán nợ quốc gia 77 78 (AMC) phải đủ quyền lực, hỗ trợ chuyên gia giỏi lĩnh vực này, với bước hợp lý, với phát triển thị trường mua, bán nợ Việt Nam Để VAMC hoạt động thực hiệu quả, cần trọng vào số giải pháp sau: - VAMC cần giao quyền lực đủ mạnh Quyền lực VAMC cần giao cụ thể với nguồn ngân sách định, gắn với thời hạn cụ thể để giúp xử lý khoản nợ xấu mức cao Tuy nhiên, cần làm rõ ràng VAMC công ty quản lý tài sản kho lưu giữ nợ xấu hệ thống tài - Pháp triển khung pháp lý cho thị trường mua - bán xử lý tài sản xấu Để VAMC dễ dàng thu hồi khoản nợ mua, cần xây dựng phát triển khung pháp lý sẵn sàng cho thị trường mua – bán xử lý tài sản xấu Điều giúp tránh trường hợp cần áp dụng sách xử lý nợ lại gặp phải cản trở pháp lý thực thi - Xử lý nợ xấu phải đôi với tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước Do nợ xấu ngân hàng nợ xấu doanh nghiệp hai mặt đồng tiền Do vậy, VAMC đời để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng đồng thời giải vấn đề nợ xấu doanh nghiệp nhà nước • Tăng cường vai trò giám sát nội kiểm soát doanh nghiệp Chuẩn bị cho q trình hội nhập tài khu vực quốc tế không cần thay đổi lớn, đồng sách đầu tư, tài mà doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế toán Điều đồng nghĩ với việc tăng cường vai trò hoạt động kiểm tra, giám sát nội Các công ty kiểm tra không dừng lại việc cung cấp đơn kiểm toán mà cần tư vấn cho doanh nghiệp tài chính, kế tốn giải pháp quản lý Phát triển hoạt động kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp, thực cơng khai tài sở báo cáo tài tạo điều kiện cho ngân hàng việc đưa định cho doanh nghiệp vay vốn hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu • Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chính phủ cần nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng định kỳ trì cách liên tục làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng Áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng doanh nghiệp 78 79 Bên cạnh đó, Chính phủ cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Thứ nhất: Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin khách hàng với ngân hàng Thứ hai: NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động tín dụng Các ngân hàng phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Trung tâm tín dụng CIC NHNN cần phát huy vai trò việc cung cấp thơng tin cách đầy đủ, kịp thời, xác Trung tâm CIC cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thách triệt để thông tin doanh nghiệp Như NHTM đủ thơng tin để định cho vay thu nợ xác NHNN cần tăng cường việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN nên nhận xét đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để tiện cho việc quản lý NHNN Thứ ba: Hậu gánh nặng nợ xấu, đặt biệt nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp tồn đọng ngành ngân hàng gây mà hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu phận doanh nghiệp nhà nước Đề nghị NHNN báo cáo phủ cần đẩy mạnh công tác đổi mới, 79 80 xếp lại , cổ phần hóa DNNN để tạo nên khu vực động hiệu Nhà nước cần phải đặt vấn đề xử lý nợ tồn đọng NHTM chiến lược chung Chính phủ để thực tái cấu Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM Thứ tư: NHNN cần lượng hóa trình độ cán lãnh đạo NHTM theo nguyên tắc: ngân hàng để tiêu nợ xấu cao, lãnh đạo ngân hàng phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian chức, kéo dài thời gian nâng lương, thuyên chuyển công tác, liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại Thứ năm: NHNN nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cho phép thành lập tổ chức định ước tín dụng khơng nhà nước quản lý, hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng Hiện có Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) thuộc NHNN tổ chức công đánh gía tín dụng doanh nghiệp thường niên Mặc dù CIC tổ chức thuộc NHNN, thực chức cung cấp thông tin tin dụng cho NHTM, TCTD khác doanh nghiệp có thu phí Tuy nhiên, thông tin mà CIC cung cấp thường chưa cập nhật mức độ xác chưa cao, chủ yếu thơng tin tài Do đó, để hỗ trợ CIC phải có chế phân định trách nhiệm rõ ràng, với chế tài xử phạt mặt hành tài để đảm bảo tổ chức liên quan thực trách nhiệm Hoạt động thị trường tiền tệ cần đẩy mạnh, phát triển thị trường chứng khoán tài sản có tính khoản cao khác nhằm tạo linh hoạt cho tồn thị trường, từ giảm bớt khối lượng nợ xấu tương lai Cải cách ngân hàng cần gắn liền với cải cách toàn diện kinh tế Tái cấu trúc hệ thống NHTM cần thực song song với đổi chế quản lý vĩ mô, cải cách máy quản lý nhà nước tái cấu trúc doanh nghiệp nhằm tạo hiệu ứng đổi đồng cho toàn kinh tế 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Quân đội  Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Ngân hàng Quân Đội việc chấm điểm xếp hạng tín dụng 80 81 khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài chính( cung cấp báo cáo tài hai năm gần ), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình quân ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao  Xây dựng quy trình thẩm định tài sản đảm bảo doanh nghiệp Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản đảm bảo sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản đảm bảo chấp nhận, phân theo loại tài sản đảm bảo bất động sản, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngoài ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản đảm bảo cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể; + Đối với bát động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác ( máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải ): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản ( tài sản qua sử dụng ) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản đảm bảo có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực đánh giá Quy trình thẩm định tài sản đảm bảo cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp , cầm cố ngân hàng khác Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản doanh nghiệp cần đảm bảo cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản đảm bảo, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản đảm bảo hàng hóa, máy móc 81 82 thiết bị Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo ngồi nước Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, cơng tác xử lý , thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Ngân hàng Quân đội quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho cơng ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng hệ thống mà thực khoản nợ Ngân hàng khác KẾT LUẬN Phân tích quản lý nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhằm làm tăng chất lượng khoản cho vay, giảm chi phí hoạt động đồng thời tăng thu nhập, tăng tính khoản, nâng cao lực tài Ngân hàng điều kiện ngành ngân hàng kinh tế Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế tồn cầu chưa có điểm dừng quản lý nợ xấu nói chung quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng lại trở nên cấp thiết hết trở thành vấn đề quan trọng, xuyên suốt cương lĩnh hoạt động quản lý Ngân hàng Đề tài “Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân Đội – Chi nhánh Thăng Long ” hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa làm rõ số vấn đề lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Luận văn nội dung quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp bao gồm: nhận diện, đo lường, phòng ngừa xử lý nợ xấu Đó sở lý luận cho việc đánh gía phân tích thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp chương Thứ hai, luận văn đánh giá thực trạng nợ xấu,và hoạt động quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016-2018, sở kết đạt được, hạn 82 83 chế nguyên nhân Việc đánh giá xem xét dựa nghiên cứu thực trạng nhận biết phân loại, đo lường thực trạng ngăn ngừa xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Thứ ba, luận văn đề xuất giải pháp nhằm quản lý nợ xấu vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long, bao gồm: hoàn thiện việc nhận diện, đánh giá, phân loại nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp; Hoàn thiện chiến lược mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, tổ chức lại máy quản trị rủi ro tín dụng; Nâng cao sức mạnh tài chính; Đổi cơng nghệ ngân hàng; Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ; Chú trọng tăng trưởng tín dụng bền vững giải pháp điều kiện hỗ trợ Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu thời gian kiến thức hạn chế, đề tài chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận lời góp ý giáo để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên, Giáo trình Quản trị tác nghiệp Ngân hàng Thương Mại, Nhà xuất thống kê, 2011 PGS.TS Nguyễn THị Mùi, Quản trị Ngân hàng Thương Mại, Nhà xuất tài chính, 2008 Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại, Nhà xuất thống kê, 2006 Báo cáo tài Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long giai đoạn 20162018 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 Quốc hội Về thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Quyết định 493/NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dung Các trang thông tin tham khảo: www.vcb.com.vn www.sbv.gov.vn www.vneconomy.vn thuvienluanvan.com tailieu.vn 84 ... tốt nghiệp chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân đội - chi nhánh. .. nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân đội - chi nhánh Thăng Long CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH... nhánh Thăng Long - Nhiệm vụ + Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến nợ xấu quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng + Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh