BÊ TÔNG HÒA CẦM ĐÀ NẴNG Thuyet minh_signed

Signature Not Verified CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Được ký NGƠ VĂN LONG Cho kỳ kế tốn Q Ngày ký: 23.01.2015 15:51 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần Bê tơng Hòa Cầm - Intimex (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 4700/QĐ-UB ngày 05/12/2001 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3303070008 ngày 24/12/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (từ thành lập đến Công ty 13 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần gần vào ngày 19/05/2014), Điều lệ Công ty, Luật Doanh nghiệp quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất bê tơng sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: sản xuất bê tông thương phẩm;  Cắt tạo dáng hoàn thiện đá Chi tiết: chế biến đá xây dựng;  Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét;  Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét;  Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu;  Xây dựng nhà loại;  Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ;  Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thủy lợi, thủy điện, xây lắp đường dây lưới điện đến 35KV;  Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: kinh doanh nhà đất;  Buôn bán xăng dầu sản phẩm liên quan;  Bán buôn đồ uống Chi tiết: bán buôn rượu, bia, nước giải khát;  Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: bán bn máy móc, thiết bị vận tải, thiết bị, phụ tùng máy bơm bê tông, thiết bị điện công nghiệp, gia dụng, cơng nghệ thơng tin, thiết bị văn phòng;  Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Hệ thống Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TTBTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng lập cho khoản giảm giá đầu tư phát sinh ngày kết thúc kỳ kế tốn Việc trích lập dự phòng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.5 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 20 Máy móc, thiết bị - 10 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 4.6 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình phần mềm kế tốn phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Phần mềm kế toán 4.7 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.8 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.9 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.10 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đơng theo Nghị Đại hội Cổ đông 4.11 Ghi nhận doanh thu  Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận theo hai trường hợp:  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế toán  Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.13 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng  Thuế Giá trị gia tăng:  Hoạt động bán bê tông thương phẩm xây lắp: áp dụng mức thuế suất 10%  Các hoạt động kinh doanh khác: áp dụng mức thuế suất tương ứng theo quy định hành  Thuế Thu nhập doanh nghiệp:  Đối với dự án “Nhà máy Bê tơng Chu Lai”: Trang CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Áp dụng mức thuế suất 10% lợi nhuận thu Dự án miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp thời gian năm Với dự án này, Cơng ty có thu nhập chịu thuế từ năm 2003 nên miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp từ năm 2003 đến năm 2006 giảm 50% thuế TNDN từ năm 2007 đến năm 2015 Ngoài ra, sau hết thời hạn miễn giảm Dự án miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp thời gian năm Ưu đãi quy định Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 29/CN-UB ngày 08/09/2003 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam  Đối với hoạt động xây lắp hoạt động khác: Áp dụng mức thuế suất 22%  Các loại thuế khác nộp theo quy định hành 4.14 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.15 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Tiền 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Tiền mặt quỹ Tiền gởi ngân hàng 206.223.907 2.073.567.601 173.131.336 986.038.303 Cộng 2.279.791.508 1.159.169.639 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 79.249.815 181.000.000 76.390.940 Các khoản phải thu khác - Cảng Kỳ Hà - Các đối tượng khác Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cộng 79.249.815 257.390.940 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm tồn kho 3.108.103.657 99.353.427 601.308.754 83.162.601 2.506.797.695 100.253.427 601.308.754 83.162.601 Cộng 3.891.928.439 3.291.522.477 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Chi phí cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ 133.315.090 106.218.745 Cộng 133.315.090 106.218.745 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý 12.219.000 203.796.872 10.055.200 203.796.872 Cộng 216.015.872 213.852.072 Hàng tồn kho Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác 10 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, Máy móc Vật kiến trúc VNĐ thiết bị VNĐ P.tiện vận tải Thiết bị, dụng Cộng truyền dẫn VNĐ cụ quản lý VNĐ VNĐ 12.638.935.926 14.590.109.961 49.668316.468 121.573.521 77.018.935.876 6.520.934.667 157.116.363 7.163.687.394 Số cuối kỳ 12.638.935.926 15.075.746.325 56.189.251.135 278.689.884 84.182.623.270 Khấu hao Số đầu năm 6.647.728.435 10.922.733.459 29.637.402.488 97.909.603 47.305.773.985 3.730.774.092 12.065.590 4.814.560.811 6.972.186.727 11.669.996.296 33.368.176.580 109.975.193 52.120.334.796 Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ - 485.636.364 Giảm kỳ Tăng kỳ 324.458.292 747.262.837 Giảm kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Trang 11 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Số đầu năm 5.991.207.491 3.667.376.502 20.030.913.980 23.663.918 29.713.161.891 Số cuối kỳ 31/12 5.666.749.199 3.461.068.211 22.821.074.555 113.396.509 32.062.288.474 11 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng Phần mềm Cộng đất có thời hạn VND máy tính VND VND 65.727.273 65.727.273 65.727.273 65.727.273 Khấu hao Số đầu năm Khấu hao kỳ Giảm kỳ 25.775.064 17.812.116 25.775.064 17.812.116 Số cuối kỳ 43.587.180 43.587.180 Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ - Giá trị lại Số đầu năm - 39.952.209 39.952.209 Số cuối kỳ 31/12 - 22.140.093 22.140.093 12 Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 31/12/2014 Đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết Góp vốn Cơng ty CP Chu Lai Dự phòng giảm giá đầu tư tài d hạn Cộng Số lượng cổ phiếu Giá trị VND 493.626 5.319.660.000 5.319.660.000 (842.825.532) 4.476.834.468 31/12/2013 Số lượng cổ phiếu 493.626 Giá trị VND 5.319.660.000 5.319.660.000 (975.261.214) 4.344.398.786 Giá trị vốn góp vào Cơng ty Cổ phần Chu Lai đến thời điểm 31/12/2014 5.319.660.000 đồng, chiếm tỷ lệ 49,09 % vốn điều lệ Cổ phiếu chưa niêm yết sàn giao dịch (Công ty Cổ phần Chu Lai chưa phải Công ty đại chúng) Công ty nguồn liệu tham khảo đáng tin cậy thị giá cổ phiếu ngày 31/12/2014 Cơng ty nhận Báo cáo tài cho năm 2014 (trước kiểm tốn) Cơng ty Cổ phần Chu Lai, theo Cơng ty trích lập dự phòng tổn thất khoản đầu tư 842.825.532 đồng 13 Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí đền bù giải tỏa, san lắp mặt 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 53.676.265 47.340.137 90.139.289 464.903.117 Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG HÒA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chi phí trang trí nhà văn phòng làm việc Cộng 98.703.514 306.945.730 199.719.916 861.988.136 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 14.731.046.751 6.193.790.376 8.537.256.375 5.273.352.957 5.273.352.957 - 1.033.000.000 - 1.033.000.000 - 15.764.046.751 5.273.352.957 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 709.827.181 478.130.712 2.000.000 256.342.395 32.858.567 1.189.957.893 289.200.962 14 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn - Ngân hàng Ngoại Thương – CN Đà Nẵng - Ngân hàng BIDV – CN Đà Nẵng Vay dài hạn Nợ dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng BIDV – CN Đà Nẵng Cộng 15 Thuế khoản phải nộp Nhà Nước Thuế GTGT phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo Quyết định Cơ quan thuế 16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Kinh phí cơng đồn Bảo biểm y tế Thù lao HĐQT, BKS phải trả Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 30.084.327 1.332.045 408.000.000 2.796.000 14.889.643 114.579.708 408.000.000 2.796.000 22.164.872 Cộng 457.102.015 547.540.880 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 17 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Trang 13 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Quý năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Đà Nẵng (*) 3.719.500.000 - Cộng 3.719.500.000 - (*) Vay Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam - CN Đà Nẵng theo hợp đồng tín dụng số 01/2014/257200/HĐTD ngày 28/08/2014 để đầu tư mua 01 xe bơm bê tơng hiệu Hyundai HD320 Theo đó, thời hạn vay hợp đồng 48 tháng tính từ ngày giải ngân vay đầu tiền (ngày 28/08/2014) Lãi suất vay lãi suất tiết kiệm VND trả lãi sau kỳ hạn 12 tháng, cộng (+) phí ngân hàng Lãi suất điều chỉnh tháng/lần - Tại thời điểm điều chỉnh nếu: + Lãi suất tiết kiệm VND trả lãi sau kỳ hạn 12 tháng và/ mức phí khơng thay đổi áp dụng mức lãi suất cho vay áp dụng liền kề trước + Lãi suất tiết kiệm VND trả sau kỳ hạn 12 tháng và/hoặc mức phí thay đổi Ngân hàng tự động điều chỉnh mức lãi suất cho vay áp dụng cho kỳ thông báo cho Bên vay vốn biết - Lãi suất nợ hạn 150% lãi suất nợ hạn Khoản vay vốn chấp tài sản hình thành từ vốn vay 01 xe bơm bêtông hiệu Huyndai HD320 18 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Cổ phiếu mua lại VND Số dư 01/01/2013 36.705.220.000 Tăng kỳ (390.000) Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng phát triển tài LN sau thuế chưa phân phối VND VND VND 1.897.658.629 557.459.359 2.969.818.360 4.042.700.859 1.473.237.531 Giảm kỳ 4.042.700.859 Số dư 31/12/2013 36.705.220.000 (390.000) 2.455.117.988 2.969.818.360 1.473.237.531 Số dư 01/01/2014 36.705.220.000 Tăng kỳ (390.000) 2.455.117.988 2.969.818.360 1.473.237.531 9.603.690.563 Giảm kỳ Số dư 31/12/2014 36.705.220.000 1.473.237.531 (390.000) 2.455.117.988 2.969.818.360 9.603.690.563 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cơng ty CP Tập Đồn Intimex Vốn góp cổ đơng khác 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 18.896.290.000 17.808.540.000 18.896.290.000 17.808.540.000 Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Mệnh giá cổ phiếu quỹ 390.000 390.000 36.705.220.000 36.705.220.000 c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành 31/12/2014 Cổ phiếu 31/12/2013 Cổ phiếu 3.670.522 3.670.522 39 39 39 39 - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - - 3.670.483 3.670.483 3.670.483 3.670.483 - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Lợi nhuận năm trước chuyển sang 1.473.237.531 4.042.700.859 Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp 9.603.690.563 1.473.237.531 Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế Phân phối lợi nhuận năm trước 1.473.237.531 4.042.700.859 5.044.331 5.044.331 4.042.700.859 557.459.359 1.650.000.000 1.468.193.200 1.835.241.500 9.603.690.563 1.473.237.531 - Trích Quỹ đầu tư phát triển - Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi, quỹ khen thưởng BĐH - Chi trả cổ tức Phân phối lợi nhuận năm Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối e Cổ tức Đại hội cổ đông thường niên năm 2014 Công ty vào ngày 19/04/2014 thông qua phương án chia cổ tức tiền từ lợi nhuậ sau thuế năm 2013 với tỷ lệ 4%/vốn điều lệ, tương ứng 1.468.193.200 đồng Ngày 25/09/2014 Công ty chốt danh sách cổ đông ngày 10/10/2014 ngày toán cổ tức 19 Doanh thu Tổng doanh thu + Doanh thu Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai Quý năm 2014 VND Quý năm 2013 VND 61.657.788.987 31.551.324.426 19.668.581.195 13.429.516.353 Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) + Doanh thu Bê tơng Chi nhánh Đà Nẵng + Doanh thu Bê tông hoạt động xây lắp Công ty Các khoản giảm trừ doanh thu 15.133.147.237 26.856.060.555 - 9.620.159.044 8.501.649.029 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 61.657.788.987 31.551.324.426 Quý năm 2014 VND Quý năm 2013 VND + Giá vốn Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Giá vốn Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Giá vốn Bê tông hoạt động xây lắp Công ty 17.758.131.206 12.854.959.998 25.678.792.127 11.872.580.529 8.825.119.107 8.174.335.074 Cộng 56.291.883.331 28.872.034.710 Quý năm 2014 VND Quý năm 2013 VND 20 Giá vốn hàng bán 21 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia 2.250.209 3.134.383 Cộng 2.250.209 3.134.383 22 Chi phí hoạt động tài Quý năm 2014 Quý năm 2013 VND VND Chi phí lãi vay 490.245.222 215.587.499 Cộng 490.245.222 215.587.499 23 Chi phí khác Quý năm 2014 VND Thù lao HĐQT, BKS không tham gia điều hành trực tiếp 73.500.000 Quý năm 2013 VND 73.500.000 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chi phí khác 19.200.000 16.800.000 Cộng 92.700.000 90.300.000 24 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế kỳ Quý năm 2014 VND 3.173.915.412 361.500.000 361.500.000 19.200.000 73.500.000 268.800.000 Quý năm 2013 VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm LN chịu thuế TNDN - Các khoản điều chỉnh tăng LN chịu thuế TNDN + Phạt nộp hành (phạt giao thơng, thuế) + Thù lao HĐQT, BKS + Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ - Các khoản điều chỉnh giảm LN chịu thuế TNDN + Cổ tức, lợi nhuận chia Tổng thu nhập chịu thuế - Nhà Máy Bê tông Chu Lai 67.343.812 90.300.000 90.300.000 16.800.000 73.500.000 3.535.415.412 1.487.419.254 157.643.812 730.861.195 - Hoạt động sản xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác 2.047.996.158 (573.217.383) Thuế thu nhập doanh nghiệp 599.301.080 (66.045.663) - Nhà Máy Bê tông Chu Lai (10%) 148.741.925 73.086.120 - Hoạt động s xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác (25%) - (139.131.783) - Hoạt động s xuất Bê tông, xây lắp hoạt động khác (22%) 450.559.155 - Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 74.370.963 35.152.205 -Giảm 50% số thuế TNDN dự án NM Bê tông Chu Lai -Giảm 30% số thuế TNDN (TT 140/2012/TT-BTC ngày 21/8/2012) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 74.370.963 35.152.205 524.930.117 (101.197.868) 2.648.985.295 168.541.680 Lợi nhuận sau thuế TNDN 25 Lãi cổ phiếu Quý năm 2014 VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiêp Các khoản điều chỉnh tăng giảm LN kế toán để xác định LN lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu Cổ phiếu - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm 2.648.985.295 Quý năm 2013 VND 168.541.680 Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX Đường Phan Bội Châu, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn Q năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) LN lỗ phân bổ cho Cổ đơng sở hữu Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ 3.670.483 3.670.483 722 46 Lãi Cổ phiếu 26 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế toán Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài 27 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 (Báo cáo kiểm toán AAC), số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn Q năm 2013 Cơng ty CP Bê tơng Hòa Cầm - Intimex lập Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Ngơ Văn Long Nguyễn Thị Ngọc Anh Quảng Nam, ngày 20 tháng 01 năm 2015 Trang 18 ... 31.551.324.426 Quý năm 2014 VND Quý năm 2013 VND + Giá vốn Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai + Giá vốn Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Giá vốn Bê tông hoạt động xây lắp Công ty 17.758.131.206 12.854.959.998... thu + Doanh thu Bê tông Nhà máy Bê tông Chu Lai Quý năm 2014 VND Quý năm 2013 VND 61.657.788.987 31.551.324.426 19.668.581.195 13.429.516.353 Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TƠNG HỊA CẦM – INTIMEX... Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) + Doanh thu Bê tông Chi nhánh Đà Nẵng + Doanh thu Bê tông hoạt động xây lắp Công ty Các khoản giảm trừ doanh thu 15.133.147.237