BCTC ban nien 2013 (HHG)

CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 sốt xét CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 2–3 Báo cáo kiểm toán Báo cáo tài sốt xét – 27 Bảng cân đối kế toán 5–8 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 – 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12 – 27 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Hồng Hà (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 soát xét kiểm toán viên độc lập KHÁI QT VỀ CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Hoàng Hà thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0803000023 ngày 25 tháng năm 2001 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 08 theo số 1000272301 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Thái Bình cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 136.000.000.000 đồng Hoạt động Cơng ty kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 bao gồm: - Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến cố định theo hợp đồng; - Kinh doanh vận tải hành khách xe buýt, xe taxi; - Kinh doanh vận tải hàng hóa xe tải liên tỉnh nội tỉnh; - Bảo dưỡng sửa chữa xe có động cơ, đại lý kinh doanh xăng dầu; - Kinh doanh dịch vụ quảng cáo; CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình - Kinh doanh dịch vụ chuyển phát; - Cho th văn phòng cho th nhà Ngồi ra, Cơng ty khơng có hoạt động khác làm thay đổi chức kinh doanh cấp phép Trụ sở Cơng ty đặt số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài ngày 30 tháng năm 2013 kết hoạt động kinh doanh cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang 05 đến trang 27) CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 30 tháng năm 2013 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ/ HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN Các thành viên Hội đồng quản trị kỳ đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ông Lưu Huy Hà Chủ tịch Ơng Nguyễn Hữu Hoan Phó Chủ tịch Ông Phan Văn Thuần Ủy viên Ông Lưu Tuấn Anh Ủy viên Ông Lê Văn Sinh Ủy viên Ông Lưu Minh Sơn Ủy viên CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng kỳ đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ông Lưu Huy Hà Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Hữu Hoan Phó Tổng Giám đốc Ông Phan Văn Thuần Giám đốc xưởng sửa chữa Ơng Phạm Ngọc Thắng Kế tốn trưởng Bổ nhiệm ngày 07 tháng năm 2013 KIỂM TOÁN VIÊN Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) soát xét Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Cơng bố chuẩn mực kế tốn phải tn theo vấn đề trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài chính; - Lập trình bày Báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Thái Bình, ngày 12 tháng năm 2013 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Lưu Huy Hà Số : …./2013/BCSX-AASCN BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 Cơng ty Cổ phần Hồng Hà Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Hồng Hà lập ngày 05 tháng năm 2013 bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 trình bày từ trang 05 đến trang … kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Hồng Hà Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét Báo cáo tài sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Cơng ty Cổ phần Hồng Hà áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 đính kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2013 Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Giám đốc/Phó Giám đốc Kiểm tốn viên ……………………………… Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: ……… ……………………………… Số Giấy CN ĐKHN kiểm tốn: ……… CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2013 Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm 21.667.795.852 15.769.230.276 2.199.130.882 2.199.130.882 - 3.183.077.131 3.183.077.131 - 120 121 12 - - 130 13 13 13 13 6.644.049.747 3.320.762.711 3.381.994.246 581.737.610 1.308.733.682 546.912.830 - - - - 2.014.553.354 2.253.343.806 - - 10.200.147.771 10.200.147.771 7.043.173.839 7.043.173.839 - - 2.624.467.452 1.487.411.619 2.160.985.060 1.203.051.039 - - 957.644.421 945.834.021 179.411.412 12.100.000 13 13 140 14 14 150 15 15 15 158 V.01 V.02 V.03 V.05 CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối kỳ Số đầu năm B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 258.938.266.928 270.911.466.239 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 220 221 22 22 224 22 22 227 22 22 230 238.383.424.050 202.597.451.506 261.955.988.406 251.157.691.550 219.084.296.620 276.979.229.770 (59.358.536.900) (57.894.933.150) 32.199.416.197 46.608.858.936 28.455.475.976 39.871.939.916 (14.409.442.739) (11.416.463.940) 32.463.487 75.000.000 63.826.094 128.500.000 (42.536.513) (64.673.906) 3.554.092.860 3.554.092.860 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang V.06 V.07 V.08 V.09 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 250 251 252 258 259 17.332.570.000 17.332.570.000 - 17.332.570.000 17.332.570.000 - V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 3.222.272.878 1.968.580.975 1.253.691.903 2.421.204.689 1.841.204.689 580.000.000 280.606.062.780 286.680.696.515 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.10 V.11 V.12 CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ 300 I 310 311 312 313 314 315 316 317 318 10 11 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 156.420.157.945 163.686.226.687 44.379.185.209 28.642.783.118 14.113.471.754 804.335.001 805.947.253 - 53.872.967.754 36.504.057.495 11.951.905.013 310.400.000 340.045.913 1.028.751.246 - - 3.725.160.004 320 323 12.648.083 12.648.083 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực 330 331 332 333 334 335 336 337 338 112.040.972.736 5.941.287.240 104.563.964.455 1.535.721.041 109.813.258.933 730.731.815 107.444.123.095 1.638.404.023 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 124.185.904.835 122.994.469.828 I 10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 124.185.904.835 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (6.325.682.385) 122.994.469.828 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (7.517.117.392) 319 V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 - - 440 280.606.062.780 286.680.696.515 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Thuyết minh STT CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại + USD Dự toán chi nghiệp, dự án Người lập biểu Kế toán trưởng Trần Thị Hằng Phạm Ngọc Thắng Số cuối kỳ Số đầu năm 46,37 - 46,37 - Thái Bình, ngày 05 tháng năm 2013 Tổng Giám đốc Lưu Huy Hà CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành văn sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Báo cáo tài lập trình bày phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn khơng q 03 tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình, TSCĐ th tài Tài sản cố định hữu hình, vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, giá trị hao mòn luỹ kế giá trị lại Tài sản cố định thuê tài ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý giá trị khoản tốn tiền th tối thiểu (khơng bao gồm thuế GTGT) chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài Trong q trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình, TSCĐ th tài Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao loại tài sản cố định cụ thể sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 10 – 50 năm - Máy móc, thiết bị – 10 năm - Phương tiện vận tải, truyền dẫn – 10 năm - Thiết bị, dụng cụ quản lý – năm - Phần mềm kế toán năm - Hệ điều hành taxi phần mềm chuyển phát nhanh năm CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình TSCĐ thuê tài trích khấu hao TSCĐ Cơng ty Đối với TSCĐ th tài khơng chắn mua lại tính trích khấu hao theo thời hạn thuê thời hạn thuê ngắn thời gian sử dụng hữu ích Trong kỳ, Cơng ty áp dụng quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng năm 2013 Bộ Tài việc hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng năm 2013, Thông tư thay Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Theo đó, tài sản cố định có nguyên giá từ 10.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng Công ty theo dõi, quản lý trích khấu hao theo Thơng tư số 203/2009/TT-BTC không đủ tiêu chuẩn nguyên giá tài sản cố định giá trị lại tài sản ghi nhận khoản chí phí trả trước dài hạn phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, thời gian phân bổ không năm kể từ ngày 10 tháng năm 2013 Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản công ty liên doanh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Công ty phản ánh khoản thu nhập chia từ lợi nhuận luỹ kế Công ty liên doanh phát sinh sau góp vốn liên doanh Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay Tỷ lệ vốn hố chi phí lãi vay kỳ là: 0% Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí khác Các khoản chi phí trả trước vốn hóa để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh giá trị lại cơng cụ, dụng cụ xuất dùng, chờ phân bổ Chi phí khác vốn hóa chi phí thành lập doanh nghiệp hỗn lại để phân bổ dần vào chi phí sản xuất, kinh doanh thời gian tối đa không năm kể từ bắt đầu có doanh thu Chi phí trả trước phân bổ theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu CƠNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Cơng ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu bán hàng xác định theo giá trị hợp lý khoản tiền thu thu theo ngun tắc kế tốn dồn tích Các khoản nhận trước khách hàng không ghi nhận doanh thu năm Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài chi phí vay vốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND Tiền - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Cộng Số đầu năm 2.253.343.806 694.755.442 1.246.048.767 312.539.597 2.253.343.806 Số cuối kỳ 9.312.960.210 102.531.902 784.655.659 10.200.147.771 Số đầu năm 6.321.526.186 109.932.092 611.715.561 7.043.173.839 Số cuối kỳ 945.834.021 11.810.400 957.644.421 Số đầu năm 945.834.021 945.834.021 Số cuối kỳ 167.311.412 12.100.000 179.411.412 Số đầu năm 12.100.000 12.100.000 Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa - Thuế thu nhập cá nhân nộp thừa - Thuế tài nguyên nộp thừa - Thuế nhà đất, tiền thuê đất nộp thừa Cộng Số cuối kỳ 2.014.553.354 694.755.442 1.072.001.877 247.796.035 2.014.553.354 Hàng tồn kho - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán - Hàng hóa kho bảo thuế Cộng giá gốc hàng tồn kho Số đầu năm 1.785.199.468 1.397.877.663 3.183.077.131 Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Phải thu khác + Lãi dự thu Công ty Cổ phần Hồng Vân + Thuế GTGT tài sản thuê tài + Phải thu khác Cộng Số cuối kỳ 1.921.378.312 277.752.570 2.199.130.882 Tài sản ngắn hạn khác - Tạm ứng - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn 122.675.779.015 - 22.000.453.149 25.481.818 124.057.995.384 - 8.245.002.222 - 276.979.229.770 25.481.818 - - - - - (49.709.600) 122.626.069.415 (357.047.845) 21.668.887.122 (14.104.506.376) 109.953.489.008 (537.459.361) 7.707.542.861 (14.104.506.376) (944.216.806) 261.955.988.406 4.633.744.947 1.443.821.886 (26.395.380) 6.051.171.453 3.106.588.069 1.117.838.132 (263.006.529) 3.961.419.672 48.782.504.861 5.995.630.742 (6.999.710.202) 47.778.425.401 1.372.095.273 503.036.628 (307.611.527) 1.567.520.374 57.894.933.150 9.060.327.388 (6.999.710.202) (597.013.436) 59.358.536.900 118.042.034.068 116.574.897.962 18.893.865.080 17.707.467.450 75.275.490.523 62.175.063.607 6.872.906.949 6.140.022.487 219.084.296.620 202.597.451.506 Tài sản cố định hữu hình khác Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua kỳ - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng 604.222.000 đồng Một số tài sản cố định hữu hình có ngun giá giá trị lại theo sổ sách 104.052.213.960 VND 58.327.044.900 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Thái Bình Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Bình CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài Phương tiện vận tải, truyền dẫn Khoản mục I Nguyên giá TSCĐ thuê tài Số dư đầu năm - Thuê tài kỳ - Giảm khác Số dư cuối kỳ II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao kỳ - Giảm khác Số dư cuối kỳ Tổng cộng 39.871.939.916 6.736.919.020 46.608.858.936 39.871.939.916 6.736.919.020 46.608.858.936 11.416.463.940 2.992.978.799 14.409.442.739 11.416.463.940 2.992.978.799 14.409.442.739 28.455.475.976 28.455.475.976 32.199.416.197 32.199.416.197 III Giá trị lại TSCĐ th tài Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Phần mềm máy tính Hệ điều hành taxi Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua kỳ - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ 13.000.000 (13.000.000) - 115.500.000 (40.500.000) 75.000.000 128.500.000 (53.500.000) 75.000.000 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao kỳ - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ 11.510.445 812.502 (12.322.947) - 53.163.461 11.550.000 (22.176.948) 42.536.513 64.673.906 12.362.502 (34.499.895) 42.536.513 1.489.555 - 62.336.539 32.463.487 63.826.094 32.463.487 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Chi phí xây dựng dở dang Số cuối kỳ 3.554.092.860 3.554.092.860 Nhà văn phòng bến xe khách Cộng 10 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh - Công ty Cổ phần Hồng Vân Cộng 11 Số cuối kỳ Số đầu năm Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị 1.733.257 17.332.570.000 1.733.257 17.332.570.000 17.332.570.000 17.332.570.000 Chi phí trả trước dài hạn - Công cụ dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Cộng 12 Số cuối kỳ 1.968.580.975 1.968.580.975 Số đầu năm 1.841.204.689 1.841.204.689 Số cuối kỳ 1.253.691.903 1.253.691.903 Số đầu năm 580.000.000 580.000.000 Số cuối kỳ 25.006.063.214 25.006.063.214 9.955.689.370 Số đầu năm 29.996.597.420 29.996.597.420 9.999.398.408 15.050.373.844 3.636.719.904 3.636.719.904 28.642.783.118 19.997.199.012 6.507.460.075 6.507.460.075 36.504.057.495 Tài sản dài hạn khác - Ký cược, ký quỹ dài hạn - Tài sản dài hạn khác Cộng 13 Số đầu năm 3.554.092.860 3.554.092.860 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn - Vay ngân hàng + Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (a) + Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (b) Nợ dài hạn đến hạn trả - Nợ thuê tài Cộng (a) Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải bên vay (b) Khoản vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình để thực phương án kinh doanh vận tải hành khách dịch vụ khác Khoản vay đảm bảo việc chấp phần tài sản cố định phương tiện vận tải bên vay 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng bán nước Cộng Số cuối kỳ 805.947.253 805.947.253 Số đầu năm 340.045.913 340.045.913 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 15 Chi phí phải trả - Trích trước chi phí lãi vay Cộng 16 Số cuối kỳ - Số đầu năm 3.725.160.004 3.725.160.004 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn - Vay dài hạn ngân hang + Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (a) + Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (b) Nợ dài hạn - Nợ th tài + Cơng ty cho th tài TNHH MTV NH TMCP Công thương Việt Nam +Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu - CN Hà Nội Cộng (a) Số đầu năm 1.028.751.246 1.028.751.246 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 17 Số cuối kỳ - Số cuối kỳ 90.079.933.000 90.079.933.000 13.380.000.000 Số đầu năm 97.979.933.000 97.979.933.000 15.960.000.000 76.699.933.000 14.484.031.455 14.484.031.455 9.464.190.095 82.019.933.000 9.464.190.095 9.464.190.095 9.464.190.095 5.019.841.360 - 104.563.964.455 107.444.123.095 Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo hợp đồng đảm bảo tiền vay khoản thu theo hợp đồng kinh tế ký kết bên vay đối tác khác nà bên vay người thụ hưởng (b) Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo phần tài sản chấp theo hợp đồng chấp Phụ lục hợp đồng chấp kèm theo - Các khoản nợ thuê tài Năm Thời hạn Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Trên năm Tổng khoản tốn tiền th tài Trả tiền lãi th 4.013.73349 1.157.658.19 Năm trước Trả nợ gốc Tổng khoản tốn tiền th tài Trả tiền lãi th Trả nợ gốc 2.856.075.30 11.531.934.787 3.421.464.68 8.110.470.104 CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 18 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Cổ phiếu quỹ Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 2.901.687.906 133.413.275.126 - - - (10.418.805.298) - (10.418.805.298) - - - - - - 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (7.517.117.392) 122.994.469.828 - - - 1.191.435.007 1.191.435.007 Tăng khác Giảm vốn kỳ Giảm khác - - - - - Số dư cuối kỳ 136.000.000.000 (5.788.412.780) 300.000.000 (6.325.682.385) 124.185.904.835 Tăng vốn năm trước Lợi nhuận năm trước Tăng khác Giảm vốn năm trước Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng vốn kỳ Lợi nhuận kỳ CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp Nhà nước - Vốn góp đối tượng khác Cộng Số cuối kỳ 136.000.000.000 136.000.000.000 Số đầu năm 136.000.000.000 136.000.000.000 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Năm Năm trước 136.000.000.000 136.000.000.000 - 136.000.000.000 136.000.000.000 - Số cuối kỳ 13.600.000 13.600.000 13.600.000 982.400 982.400 12.617.600 12.617.600 - Số đầu năm 13.600.000 13.600.000 13.600.000 982.400 982.400 12.617.600 12.617.600 - e Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu kinh doanh bất động sản Cộng Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 2.326.948.417 76.887.150.341 2.954.094.321 82.168.193.079 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 79.113.956.610 79.113.956.610 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 2.222.944.110 63.615.236.248 65.838.180.358 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 63.645.172.136 63.645.172.136 Giá vốn hàng bán - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Doanh thu hoạt động tài - Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cộng Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 12.719.010.515 12.719.010.515 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 7.489.649.095 220.537.000 177.179.150 7.887.365.245 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 7.817.715.636 276.000.000 103.690.000 86.968.500 8.284.374.136 Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 7.104.796.174 124.424.000 7.229.220.174 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 7.817.996.776 397.566.900 31.140.000 8.246.703.676 Chi phí khác - Giá trị lại tài sản lý - Giá trị lại cơng cụ dụng cụ lý - Chi phí khác Cộng Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 9.821.309.272 9.821.309.272 Thu nhập khác - Thu lý tài sản cố định - Thu nhập bán công cụ dụng cụ - Thu tiền bồi thường bảo hiểm xe - Thu nhập khác Cộng Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 705.894.388 705.894.388 Chi phí tài - Lãi tiền vay Cộng Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 10.256.025 10.256.025 Lãi cổ phiếu - Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN - Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu CP phổ thông - Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 1.191.435.007 - Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 (3.265.457.563) - 1.191.435.007 (3.265.457.563) 12.617.600 12.617.600 94 (259) CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố - Chi phí ngun liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền Cộng Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013 31.834.057.985 15.650.022.184 12.065.668.689 5.133.420.662 4.910.336.076 69.593.505.596 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012 29.289.319.860 16.060.249.700 12.013.815.845 5.642.406.606 7.395.565.231 70.401.357.242 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khơng có thơng tin VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty Cổ phần Hồng Vân Mối quan hệ Công ty liên kết Các nghiệp vụ phát sinh kỳ kế toán Công ty với bên liên quan khác sau: Từ 01/01/2013 Từ 01/01/2012 đến 30/6/2013 đến 30/6/2012 Công ty Cổ phần Hồng Vân Mua hàng hóa, dịch vụ 1.608.571 Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối kỳ Công ty Cổ phần Hồng Vân Phải thu khác 694.755.442 Cộng nợ phải thu Số đầu năm 694.755.442 694.755.442 694.755.442 Công ty Cổ phần Hồng Vân Phải trả người bán 867.000 - Cộng nợ phải trả 867.000 - Thông tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo phận thứ yếu theo khu vực địa lý Lĩnh vực kinh doanh: Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực 1: Dịch vụ vận tải - Lĩnh vực 2: Cho thuê văn phòng dịch vụ khác CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thơng tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Dịch vụ vận tải Cho thuê văn phòng, dịch vụ khác Cộng Năm - Doanh thu từ bán hàng bên - Doanh thu từ bán hàng cho phận khác - 75.126.256.870 7.052.192.234 82.178.449.104 - - - Chi phí trực tiếp 73.436.545.520 2.222.944.110 75.659.489.630 - Chi phí phân bổ 5.446.959.280 538.710.258 5.985.669.538 - Lợi nhuận từ hoạt động KD (3.757.247.930) 4.290.537.866 533.289.936 - Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn 3.101.923.051 69.060.932 3.170.983.983 - Tổng chi phí khấu hao tài sản cố định phân bổ chi phí trả trước dài hạn 14.080.175.093 944.064.032 15.024.239.125 261.706.450.22 16.700.481.67 278.406.931.898 Số dư cuối năm - Tài sản trực tiếp phận - Tài sản không phân bổ Tổng tài sản 261.706.450.224 147.023.059.27 - Nợ phải trả phận - Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả 2.199.130.882 16.700.481.674 280.606.062.780 9.384.450.592 156.407.509.862 12.648.083 147.023.059.270 9.384.450.592 Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị sổ sách Số cuối kỳ Số đầu năm Tài sản tài Tiền khoản tương 2.199.130.882 3.183.077.131 đương tiền Phải thu khách hàng phải 5.335.316.065 2.835.081.416 thu khác Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài dài hạn 17.332.570.000 17.332.570.000 Cộng 24.867.016.947 23.350.728.547 Nợ phải trả tài Phải trả cho người bán Vay nợ Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác 14.113.471.754 133.206.747.573 - 11.951.905.013 143.948.180.590 1.028.751.246 3.725.160.004 156.420.157.945 Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số đầu năm 2.199.130.882 3.183.077.131 5.335.316.065 2.835.081.416 17.332.570.000 24.867.016.947 17.332.570.000 23.350.728.547 14.113.471.754 133.206.747.573 - 11.951.905.013 143.948.180.590 1.028.751.246 3.725.160.004 CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cộng Tài sản đảm bảo Giá trị sổ sách 147.320.219.327 160.653.996.853 Giá trị hợp lý 147.320.219.327 160.653.996.853 Tài sản chấp cho đơn vị khác Công ty chấp tài sản cố định hữu hình để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng (xem thuyết minh số V.06) Thông tin việc chấp tài sản cho đơn vị khác sau: Tài sản chấp Giá trị sổ sách Điều khoản điều kiện chấp Số cuối kỳ Phương tiện vận tải - Nguyên giá 104.052.213.960 để thực phương án kinh doanh vận - Giá trị lại 58.327.044.900 tải hành khách dịch vụ khác Số đầu năm Phương tiện vận tải - Nguyên giá - Giá trị lại 104.052.213.960 66.058.396.993 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Phải thu khách hàng Đối với hoạt động dịch vụ vận tải Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách thu tiền ký cược nhân viên thu vé bắt đầu vào làm việc Công ty Hàng ngày nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi không để nhân viên nắm giữ số tiền Công ty lớn số tiền ký cược Nếu nhân viên nắm giữ tiền thu vé lớn tiền đặt cược mà chưa nộp Công ty cho dừng công việc thực Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến hoạt động cung cấp dịch vụ vận tải rủi ro gần không Đối với hoạt động cho thuê nhà Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách cho đơn vị có khả tài tốt, u cầu mở thư tín dụng đơn vị giao dịch lần đầu hay chưa có thơng tin khả tài nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả khơng thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ Số nhà 368 phố Lý Bơn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty khơng có rủi ro ngoại tệ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ thực đơn vị tiền tệ kế toán VND Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến tiền, khoản tiền gửi ngắn hạn khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để có lãi suất có lợi nằm giới hạn quản lý rủi ro Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đối Thơng tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Thơng tin hoạt động liên tục Trong năm tài chính, khơng có hoạt động kiện phát sinh có ảnh hưởng đáng kể đến khả hoạt động liên tục Cơng ty Vì vậy, Báo cáo tài Cơng ty lập sở giả định Công ty hoạt động liên tục Người lập biểu Kế toán trưởng Trần Thị Hằng Phạm Ngọc Thắng Thái Bình, ngày 05 tháng năm 2012 Tổng Giám đốc Lưu Huy Hà ... tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Thái Bình, ngày 12 tháng năm 2013 TM Ban Tổng... …. /2013/ BCSX-AASCN BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 Cơng ty Cổ phần Hồng Hà Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN. .. 30 tháng năm 2013 trình bày từ trang 05 đến trang … kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng năm 2013 thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc