Báo cáo tài chính năm 2014 - ĐHĐCĐ thường niên 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn...
Trang 1CÔNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG
VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP
BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
Trang 2CONG TY CP TAP DOAN XAY DUNG VA THIET BỊ CÔNG NGHIỆP
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nổ
NỤC LỤC NỘI DUNG
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC
BAO CAO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIEN TE
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10-29
Trang 3CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM DOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán :ho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRI VA BAN GIÁM ĐÓC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và BanGiám đốc đã điều hành Công ty trong suốt năm 2014 và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
‘Ong Truong Hữu Chí Chủ tịch
Ông Vũ Trọng Pló Chủ tịch
Ông Vũ Hồ Việt Tiảnh viên
Ông Lê Quốc Tuấn “Thành viên
Ông Trương Minh Khôi Tiành viên
Ban Giám đốc
Ông Trương Hữu Chí 'Tỉng Giám đốc
Ông Tạ Đình Lân Pió Tổng Giám đốc
Ơng Trương Minh Khơi Pió Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn Hồng Quân Quyển Giám đốc Điều hành
Ong Lê Xuân Thắng Gam déc Kinh doanh
‘Ong Hoang Anh Sơn 'Gám đốc Kĩ thuật
Bà Dương Hà Bích 'Gám đốc Tài chính
Bà Nguyễn Ngọc Minh Hằng 'Gám đốc Nhân sự
Kế tốn trưởng của Cơng ty trong năm tài chíh 2014 và đến ngày lập Báo cáo này là Bà Dương Thị Hà Bích
SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀI CHÍNH
Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng, khôn; có bắt cứ sự kiện quan trọng nào xây ra sau ngày kết thúc năm tài chính có ảnh hưởng trọng yếu, yeu cầu phải điều chỉnh hoặc công bồ trong Báo cáo tài chính kèm theo
KIEM TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc rgày 31/12/2014 kèm theo được kiểm toán bởi Công ty
'TNHH Kiểm toán và Tư vấn UHY ACA 'TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM BOC
Bạn Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tải chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014, phản ánh một cách trung thực vàhợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động i tình hình lưu chuyển tiền tệ củ: Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tải chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:
«_ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợ và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; «_ Đưara các phán đoán và ước tính một các! hợp lý và thận trọng;
«_ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trong yéu cin được công bố thích tong Báo cáo tài chính hay khơng;
«_ Lập Báo cáo tải chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty
sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh
Trang 4
i eS a a: vã TH -_ _ —-—_——X-——- —-—— —_-_-—_—_—_—ớ_—_—_—_——_—Ặ—_ằẰ-_—-_-~
CONG TY CP TAP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội
BẢO CÁO CỦA BẠN GIÁM ĐÓC (TIẾP)
'TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC (TIẾP)
Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuin thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập và trình bày Bio cáo tài chính
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đản bảo rằng số sách kế toán được ghỉ chép một cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài chính eia Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo
cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toát Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và
các quy định pháp lý hiện hành có liên quanđến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tải sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp dé ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Cam kết khác
Bạn Giám đốc cam kết rằng, Công ty đã tuât thủ việc công bố thông tin theo quy định tại Thông tư
Trang 5UHY ACA Ltd
‘Sé: 84 /2015/UHY ACA-BCKT
BAO CÁO KIEM TOÁN ĐỘC LẬP
Về: Báo cáo tài chính cho năn tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của Công y Cô phần Tập đoen Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp
Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp
Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài :hính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của
Công ty Cổ phần Tập đoản Xây dựng và Thiứt bị Công nghiệp (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được lập ngày 30/03/2015 từ trang 6 đến trang 29,bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo c:o Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng,
ngày và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tải
chính của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày sáo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bảy báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
"Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến vềbáo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiến hành kiểm toán theo các Chiẳn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu
cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định-về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảohợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có
còn sai sót trọng yếu hay khơng
Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các tủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các
số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính ác thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro d sai sót trọng yếu trong báo cáo tai chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rử ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ
của Công ty liên quan đến việc lập và trình tay báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế
các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình tực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công y Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính
thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban
Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tông thể báo cáo tài chính
Chúng tôi tỉn tưởng rằng các bằng chứng kim tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoii trừ của chúng tôi
Chúng tôi thực hiện kiểm toán nhằm đưa ra ykién vé tinh hinh tài chính, sự tuân thủ các quy chế về
quản lý đầu tư xây dựng co ban theo ede thi ue kiểm tốn thơng thường, không nhằm đưa ra ý kiến
Trang 6
BAO CÁO KIỀM TOÁN ĐỘC LẬP (TIẾP) Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ
“Tại ngày 31/12/2014, theo ước tính của chúng tôi, tổng số dự phòng nợ phải thu quá hạn cần trích
lập dự phòng theo quy định tại Thông tư sể 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 của Bộ Tài chính trong năm 2014 khoảng 1,44 tỷ đồng Theo ló, nếu thực hiện việc trích lập dự phòng phải thu khó đồi này lợi nhuận trước thuế của Công ty sẽ lị giảm đi tương ứng
Liên quan đến các khoản đầu tư dài hạn khác, chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ các Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của các Công ty nhận đầu tư nên chưa có cơ sở để
đưa ý kiến về việc trích lập dự phòng giảm gã đầu tư dài hạn (nếu có) của Công ty
Ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm
toán ngoại trừ”, Báo cáo tài chính đã phản énh trung thực va hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu
tình hình tài chính của Công ty Cỏ phần lặp đoan Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp tại ngày
31/12/2014, cũng như kết quả hoạt động kih doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ cho năm tài
chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh
nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có iên quan đến việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính
Nguyễn Tự Trung Nguyễn Văn Hải
Phó Tổng Giám đốc ` Kiểm toán viên
Giấy chứng nhận ĐKHNKT số: Giấy chứng nhận DKHNKT số:
1226-2014-112-1 1395-2014-112-1
Thay mặt và đại điện cho
CÔNG TY TNHH KIỀM TOÁN VÀ TƯ VÁNUHY ACA
Trang 7AI Ai 2 2 Bị
CƠNG TY CP TẬP ĐỒN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CƠNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, HàNội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN
Tự ngày 31/12/2014
TALSAN Mã Thuyết 31/12/2014 01/01/2014
số minh ND ND
TALSAN NGAN HAN 100 66.773.935.194 38.011.590.536
“Tiền và các khoản tương đương tiền H0 5 1259.879.000 3.373.755.339
Tiền 1H 1.259.879.000 673.155.339
'Các khoản tương đương tiền H2 - 2700000000
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 1.626.434.516 1.526.434.516
Đầu tư ngắn hạn li 6 1626434516 1.526434516
Các khoản phải thu ngắn hạn 130 §4.560.913.129 26.519.222.851
Phải thụ khách hàng, 131 42.533.544.223 25.236.888.012
Tid trước chơ người bán 132 761.000.000 1.083.004.500
Các khoản phải thu khác 135 7 17055.639.856 — 7.832344369
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (6.779.270.950) (7.634.004.000)
Hàng tồn kho 140 6911.059.003 &965902073
Hàng tồn kho lI 8 6.911.059.003 5.965.902.073
Tài sản ngắn hạn khác 150 2.415.649.546 636.215.727
Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.206.679.652 462.190.833
“Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 3.689.894 3.689.894 “Tải sản ngắn hạn khác 158 9 205.280.000 160.395.000 “TÀI SẢN DÀI HẠN 200 260.256.039.231 243.557.713.542 Céic khoản phải thu dài hạn 210 - : ‘Tai sản cố định 20 200.996.653.473 200.609.735.592 "Tài sản cổ định hữu hình Z1 10 1569456620 2028032434 ~ Nguyên giá 222 2984741.129 3.159522902
~ Giá trị hao mòn luỹ kẾ 223 (1363.284.509) (1.131.490.468)
‘Tai san có định vô hình 27 - -
~ Nguyên giá 228 700.000.000 700.000.000
~ Giả trị hao môn luỹ kế 229 (700.000.000) (700000000)
“Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 II — 19427.196.853 198.581703.158
Bất động sản đầu tư 240 - £
Các khoăn đầu tư tài chính dài hạn 280 12 48.111.391.500 42.400.341.500
Đầu tư vào công ty con 251 19.350.000.000 17.730.000.000
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 13.547.468.000 10920.000.000
Trang 8CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hả Nội
BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
BẰNG CÂY ĐÓI KẺ TOÁN (TIẾP), Tại ngày 31/12/2014 NGUON VON Mã Thuyết 31/12/2014 01/01/2014 số minh ND VND NQPHAITRA 300 272.723.424.006 228.547.435.982 Nợ ngắn hạn 310 57241.943.045 - 33.111.791.733 'Vay và nợ ngắn hạn 311 - 500.000.000 Phải trả người bán 312 45.825.941.193 20.119.038.379
"Người mua trả tiền trước 33 4239430000 5386909257
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 14 4.015.214.992 3.510.899.088
Phải trả người lao động, 315 246.684.000 ˆ
Các khoản phải trả, phải nộp ngẫn hạn khác 319 15 24388378235 3077664384
Quỹ khen thường, phúc lợi 323 526.294.625 517.280.625
Nợ dài hạn 330 215.481.480.961 195.435.644.249
Phải trả dài hạn khác 333 16 215481480961 195.435.644.249
VON CHU SO HOU 400 54.306.550.419 53.021.868.096
Von chủ sở hữu 410 17 $4.306.550.419 S3.021.868.096
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 38.000.000.000 38.000.000.000
Quỹ đầu tư phát triển 417 4193442327 — 4.793442327
Quỹ dự phòng tài chính 418 6.000.000.000 6.000.000.000
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 5.513.108.092 4.228.425.769
Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -
TONG NGUON VON 440 327.029.974.425 _ 281.569.304.078
CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐƠI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Thuyết tale 31/12/2014 01/01/2014 Ngoại tệ các loại ~ Đô la Mỹ 901,76 627,26 ~ Euro 329,94 329,58
Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2015
Trang 9CƠNG TY CP TẬP ĐỒN XÂY DỰNG VÀ “HIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP quận Thanh Xuan, Ha Ni ‘Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 BẢO CÁO TÀI CHÍNH
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho năm tài chith két thúc ngày 31/12/2014
Chỉ tiêu Mã Thuyết Năm 2014 Năm 2013
số mình YND ND
Doanh thu bán hàng và cung cấp địch vụ 0 18 71.318.108.058 40.608.671.621
Các khoản giảm trừ doanh thủ 02 -
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ — 10 71.318.108.058 40608.671.621
(Giá vẫn hàng bán n 19 61.578.041.076 38483.514.732
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cắp dịch vụ 2U 3.740.066.982 1.125.156.889
Doanh thu hoạt động tài chính 1 20 3.227.184.913 2256.498.482
Chỉ phí tải chính 2 21 13.260.270 41334796
Trong đó: Chỉ phí lãi vay 2 13.260.270 37032329
“Chỉ phí bản hàng uw 2 345.080.091 258.396.550
“Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 3% 2B (162.071.753) (1.658.177.956) Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 6.770.983.287 $.740.101.981 “Thu nhập khác 3 2 254.545.454 636.363.636 Chỉ phí khác 3 2 482.462.824 130,825.526 Lợi nhuận khác 40 (321917310) 505.538.110 'Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 _ 6.543.065.917 6.4640.091 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành st T72483311 1.090.144.860
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 §.770.582.606 $.195.495.231
Ha N6i, ngay 30 théng 03 nam 2015
Trang 10( Ai AI Ä( ải ải ải AeA ada Ải Ài ải ải Ai Ái Ai Ai MS ÁI Ái SỊ AI Ai eae ea ee ie
12 CONG TY CP TAP DOAN XAY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014
BAO CÁOLƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo thương pháp trực tiếp) Cho năm tài củính kết thúc ngày 31/12/2014
Chỉ tiêu Mã Thuyết Năm 2014 Năm 2013
số minh VND vND
Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh đoanh
‘Tin thu tir bin hàng, cung cắp dịch vụ và danh OL 52.520.263.264 50.805.795.152 thu khác
Tiền chỉ trả cho người cung cắp hảng hoá vàdịch — 02 (55.944.052.519) (40488434.959) w
"Tiền chỉ trả cho người lao động 0 (2459.768.000) (2913.040183)
Tiền chỉ trả lãi vay 4 (49.424.654) (867945)
'Tiển chỉ nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 0 (1224.591.685) (154.599.406)
"Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 12234.716.441 415042384 iền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (1.092.707.700)_(2.043.627.757)
Lưu chuyễn tiền thuần từ hogt dong kinh donh 20 3984.435.147 3.620.267.286
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
“Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và cá tài — 20 (105.864.145) — (2350378000) sản dài hạn khác “Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và cáctài sản 22 280.000.000 636.363.636 đài hạn khác “Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơi vị 23 (2850000000) — (1363896484) khác Š “Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ ngcủa — 24 2.750.000.000 2.020.000.000 đơn vị khác
“Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (6.030.050.000) (61.763.337)
“Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác — ” 26 424.000.000 - “Tiền thu lãi vay, cổ tức và lợi nhuận được clia HÀ 4.128.943.797 400.623.657
am chuyễn tiền thuần từ hoạt động đầu tre 30 (1.402.970.348) (719.050.528)
Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính
Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 - 500.000.000
“Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (500.000.000) (990.000.000)
"Tiền chỉ trả nợ thuê tải chính 35 #
Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (4.199.703.840) (3040000000)
ưu chuyển tiền thudn tie hogt dong tai china 40 (4.699.703.840) (8.530.000.000)
Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (2.118.239.041) 1.371.216.758
'Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 3.373.755.339 2.002.538.581
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đoái quy lỗi 61 4.362.702 *
ngoại lỆ
'Tiền và tương đương tiền cuối năm TƠ § 1.259.879.000 3.373.755.339
XHà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2015
Trang 11s = Aa ig aaa ea ecinasiia aaa ana a a 46 S 3L Z i Se Se |
CƠNG TY CP TẬP ĐỒN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiền, quận Thanh Xuân, HàNội “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành vàcằn được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
1 DAC DIEM HOẠT ĐỘNG CỦA 2OANH NGHIỆP
KHÁI QUÁT CHUNG
Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dmg và Thiết bị Công nghiệp (“Công ty”), tiền thân là Xí
nghiệp Sản xuất thiết bị xây dựngthuộc Công ty Kinh doanh vật tư và xây dựng là đơn vị thành viên của Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Công ty được chuyên đơi (Cổ phần hố) từ doanh nghiệp Nhà Nước theo Quyết định số 601/QĐ-BXD ngày 25/05/1999 của Bộ
trưởng Bộ Xây dựng
Công ty hoạt động theo Giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh số 0100947309 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 01/10/1999, đăng ký thay đôi lần thứ 8 ngày
28/06/2012
‘Tru sở chính: đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội
Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Tậy đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp: Khu công, nghiệp Quang Minh - Mê Linh - Là Nội
HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH BOANH CHÍNH
Hoạt động sản xuất kinh doanh chỉnh của Công ty bao gồm:
~_ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi
thuê;
~ Vận tải hành khách đường bộkhác;
= Sita chữa máy móc, thiết bị;
- Cho thuê máy móc, thiết bị vì đồ dùng hữu hình khác; ~ Bán buôn kim loại và quặng Km loại;
~ Bán buôn thiết bị và linh kiệnđiện tử, viễn thông; ~ Kho bãi và lưu giữ hàng hóa;
~ Chuẩn bị mặt bằng;
= Phi do;
- Léip dat hé thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí:
~ Xây dựng nhà các loại; ~ Hoàn thiện công trình xây dựng;
~ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắpđặt khác trong xây dựng;
~ Xây dựng công trình đường sit và đường bộ, công trình kỹ thuật dân dụng khác; ~ _ˆ Kinh doanh trung tâm thể thao, dich vụ ăn uống, giải khát (không bao gồm kinh doanh
quan Bar)/
Trang 12
CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà lội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đàng thời với Báo cáo tài chính) 3 3 32 33 41 42 43
CHE DQ KE TOAN AP DUNG
TUYEN BO Vi TUAN THU CHUAN MYC KE TOAN VA CHE DQ KE TOAN
Đảo cáo tài chính cho năm tải chíh kết thúc ngiy 31/12/2014 được lập theo Chế độ kế toán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 31/12/2009
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tậ đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đảm bảo đã
tuân thủ đẩy đủ yêu cầu của các Cluân mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh
nghiệp Việt Nam trong việc lập Báocáo tài chính nảy
CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đáo cáo tài chính kèm theo được tra: bày bằng ĐỒng Việt Nam (VIND), theo nguyên tắc
giá gốc và phù hợp với các chuẩn mực Kế toán, chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và
các quy định pháp lý có liên quan đín việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính tại Việt Nam
Báo cáo tài chính của Công ty Cổ piẳn Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp được
lập trên cơ sở hợp cộng số liệu tron; các Báo cáo tải chính của Văn phòng Công ty và Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Cơng nghiệp
HÌNH THỨC KẾ TỐN ÁP DỤNG
Cơng ty áp dụng hình thức kế toán tên máy vi tính
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CEỦ YÊU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tải chính cho năm tài chính kết thúc ngỉy 31/12/2014
ƯỚC TÍNH KẺ TỐN
Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủtheo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban
Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các công nợ, tài sản và việc trình bày các khoin công nợ và tài sản tiềm ting tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu va chi phí trong suốt năm tài chính Số liệu phát sinh thực tế có thể khác vớ các ước tính, giả định đặt ra
TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hảng, tiền đang
chuyển, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngăn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Các khqản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tin xác định trong thời gian không quá 3 tháng và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá tị chuyển đổi của các khoản nay
HANG TON KHO
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí
liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại, Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ ch phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cho việc tiêu thụ chúng
Giá hàng xuất kho được tính theo piương pháp giá thực tế đích danh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khaithường xuyên
Trang 13
CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ “HIÊT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIỆP)
(Các tuy: minh này là bộ phận hợp thành và củn được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính) 4 44 43 4.6 47 48 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CEỦ YÊU (TIẾP) TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG
Công ty thực hiện trích lập dự phòng theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính về việ: “Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tổn kho, tổn tất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, cổng trình xây lấp tại doanh nghiệp” và Thông tư số
89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 vẻ sửa đổi bổ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC
ngày 07/12/2009
Một số khoản công nợ đã quá hạn thanh toán từ 6 tháng trở lên nhưng Công ty đánh giá có khả năng thu hồi bình thường nên kiông trích lập dự phòng
TÀI SẲN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀHAO MÒN
Tài sản cố định hữu hình được trnh bày theo nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí liên quan
khác liên quan trực tiếp đến việc lưa tài sản cỗ định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hìm do các nhà thâu xây dựng bao gồm giá trị công trình
hoàn thành bàn giao, các chỉ phí liên quan trực tiếp khác (nếu có)
Tài sản cố định hữu hình được khắt hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với Tiông tư số 45/2013/QĐ-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính về chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cổ định Thời gian sử dụng hữu ích ước tính của các tài sản cổ cịnh cụ thể như sau:
Loại tài sản Số năm sử dụng (năm)
~ Máy móc thiết bị 05-08
~ Phương tiện vận tải 06-10
~ Thiết bị quản lý 03-08
TALSAN CO BINH VO HINH VA FAO MON
‘Tai sản cổ định vô hình là Bản quyền sáng chế Công ty được cấp CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỠDANG
Chỉ phí xây dựng cơ bản đở đang lao gồm các tài sản là các thiết bị đang trong quá trình đầu tư mua sắm và lắp đặt, chưa đra vào sử dụng, các công trình xây dựng cơ bản đang,
trong quá trình xây dựng Các tài ản này được ghi nhận theo giá bề Giá gốc này bao ‘gdm: chỉ phí hàng hóa, dịch vụ ph trả cho các nhà thầu, người cung cấp, chỉ phí lãi v: có liên quan trong giai đoạn đầu tưvà các chỉ phí hợp lý khác liên quan trực tiếp đến việc hình thành tài sản sau nay
CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNE DÀI HẠN
Trên báo cáo tài chính riêng của Cíng ty, các khoản đầu tư vào Công ty con, Công ty liên kết được ghi nhận theo phương phip giá gốc Lợi nhuận thuần được chỉa từ Công ty con,
Công ty liên kết, liên doanh phat sith sau ngày đầu tư được ghỉ nhận vào Báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phần
thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đâu tư
Các khoản đầu tư đài hạn khác là cíc khoản đầu tư mua cỗ phiếu nhằm thu lợi nhuận, các khoản này được phản ánh theo phương pháp giá gốc
2
Soa
Trang 14a wTew a a xa 2 a ?uE
CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4 49 4.10 41 412
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (TIẾP) GHI NHẬN DOANH THU, GIA VON
Doanh thu bán hàng và cung cắp dich vụ được ghi nhận khi các rủi ro, lợi ích và quyền sở
hữu hàng hóa được chuyển sang ngrời mua, đồng thời đơn vị có thẻ xác định được các chỉ
phí liên quan đến giao dich bán hàng Thời điểm ghi nhận doanh thu thông thường tring với thời điểm chuyển giao hang hóa, địch vụ, phát hành hóa đơn cho người mua và người mua chấp nhận thanh toán
Chỉ phí hoạt động sản xuất kinh danh phát sinh, có liên quan đến việc hình thành doanh thu trong năm được tập hợp theo the tế và ước tinh đúng kỳ kế tốn
NGOẠI TỆ
Cơng ty áp dụng Thông tư 179/2012/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 24/10/2012 (“Thông tư 179°) quy định về ghỉ nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hoi đoái trong doanh nghiệp Trong năn 2014, việc xử lý chênh lệch tỷ giá được thực hiện như sau:
« —_ Chênh lệch tỷ giá hối đoái hát sinh từ các giao dịch bằng ngoại tệ của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệsẽ được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính trong răm tài chính, thực hiện theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao địch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dich phat sinh theo quy định :ủa pháp luật _-
— Cuối năm tài chính, Công tyđánh giá lại số dư tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển,
các khoản nợ phải thu, nợ phải trả có gốc ngoại tệ ra “đồng Việt Nam” theo tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi Doanh nghiệp mở tài khoản công bổ tại thời điểm lập báo cáo tài chính khoản chênh lệch tỷ giá hồi đoái do việc đánh giá lại số dư cuối năm sau khi bù trừ clênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vào doanh thì hoạt động tài chính hoặc chỉ phí tài chính trong năm
« _ Doanh nghiệp không được clia lợi nhuận hoặc trả cổ tức trên lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm CHI PHÍ ĐI VAY
Các khoản vay của công ty trong rim gdm cdc khoản vay nhằm bổ sung vốn lưu động và
phục vụ hoạt động sản xuất kinh dưanh trong năm
Chi phi di vay gồm có lãi vay và ác khoản chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Công ty Toàn bộ chi phí lãi vay phát sinh được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm
BEN LIEN QUAN
Một bên được coi là Bên liên quai của Công ty nếu có khả năng kiểm soát được hoặc có
thể có các ảnh hưởng lớn đến Côn; ty trong các quyết định về hoạt động và tài chính
Š
VAT
Trang 15CONG TY CP TAP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành va cin được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính) 4 413 414 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) THUÊ Thuế GTGT đầu vào được hạch toántheo phương pháp khấu trừ
Số thuế hiện tại phải trả được tính cựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu
thuế có thể khác với lợi nhuận kế toin trước thuế được trình bảy trên Báo cáo Kết quả hoạt
động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao
gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoic không được khấu trừ
"Thuế suất thuế thu nhập doanh nghi‡p hiện hành là 22%
Lợi nhuận chịu thuế được xác định lựa trên kết quả hoạt động kinh doanh sau khi đã điều
chỉnh cho các khoản thu nhập không chịu thuế và các khoản chỉ phí không được khấu trừ Việc xác định lợi nhuận chịu thuế v: chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng phụ huộc vào kết quả kiếm tra của cơ quan thuế có thấm quyền Các loại thuế khác được thực hiện theo các qui định hiện hành của Nhà nước CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Ghỉ nhận ban đầu Tài sản tài chính
Tai ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản ải chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến rige mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của
Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư, phải thu khách hàng, phải thu khác va tài sản tài chính khie Công nợ tài chính
'Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nọtài chính được ghỉ nhận theo giá sốc trừ đi các chi phi
giao dịch có liên quan trực tiếp đến vige phát hành công ng tai chính đó
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, chỉ phí phải trả và các khoản vay
Đánh giá lại sau ghỉ nhân bi
Trang 16CƠNG TY CP TẬP ĐỒN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiền, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho niim tai chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIỆP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cìn được đọc đằng thời với Báo cáo tài chỉnh) = TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN 31/12/2014 01/01/2014 YND ND Tiên mặt 553.225.513 322211208 Trong đó: ~ Tại Văn phòng Công ty 316.772.188 284.723.883 = Tai Chỉ nhánh 36.453.325 37.553.325 “Tiền gửi ngân hàng 106.653.487 351.478.131 Trong đó:
~_ Ngân hàng TMCP công thương - CÍ Đẳng Đa 114.628.706 196.288.728 ~_ Ngân hàng TMCP ngoại thương - CN Thành Công, 33.463.680 53.138.587
~_ Mgdn hang TMCP An Bình - CN Hà NỘI 139.882.843 09.951.932
~_ Ngôn hùng TMCP Quân Đội - CN Foàn Kiếm 16.182.194 13.865.063 = Ngan hàng TMCP Đâu tư và Phát tiễn - CN HN 70.185.082 15.808.836 = Ngan hàng TMCP Đààu tư và Phát tiễn - CN TXY 295.946.370 z ~_ Ngân hàng TMCP Công thương - CV Quang Minh 1.440.032 2.424.985 ~_ Ngân hàng TMCP Phương Đông - CN Tràng An 34.911.580 -
Các khoản tương đương tiễn - 2.700.000.000 Trong đó: ~_ Tiền gửi kỳ hạn từ 1 đến 3 thing š - 3.700.000.000 tại NH TMCP An Bình - CN Hà Nội 1.259.879.000 3.373.755.339 6 ĐẦUTƯNGẮN HẠN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND
Cho vay vốn tạm thời 1303434516 1203444.516
~ Công tyCP Đầu tự và Phát triển nhà CIE-CMC- 1303.434.516 1203434516 Vinacone
"Tiền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng và không quá 1 ndm 323.000.000 323.000.000
Trang 17
CONG TY CP TẬP DOAN XAY DUNG VATHIET BI CONG NGHIEP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2014 'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và «in được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính)
+ CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC
31/12/2014 01/01/2014 —Y0D _VND
Phải thu người lao động 250.067.437 5.520.899
Lãi tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn 12238479 113.509.595
"Thuế TNCN phải thu người lao động 6.816.647
Phải thu lợi nhuận được chia 31406.l61 1.133.065.161
Phải thụ lãi cho vay 86.682.067 86.682.067
Các khoản phải thu khác 16392.586.712 6-34650000
~_ Cổng ty CP Kinh doanh Vật tr & Xây dựng -khoản —— 16.145.836.712 6.100000000 lỗ trợ dự án ~_ Các khoản phải thư khác 246.750.000 246 7500001 17.055.639.856 7.832.344.369 8 HANG TON KHO 3/12/2014 01/01/2014 mm LI
Nguyên liệu, vật liệu 171.734.175 179.634.175
Trang 18CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIẾP)
(Cée thuyét minh này là bộ phận hợp thanh va cds duge doc déng thời với Báo cáo tài chính) 10 TÀI SẲN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH Máymúc Phươngtiện "Thiết bị Cộng thiết bị vận tải dụng cụ truyền dẫn quản lý ND A ND ND, NGUYÊN GIÁ 01/01/2014 96334070 3.062588332 -— 3189802901 = Mua trong nim : = 83,945,500 ~ Thanh lý, nhượng bán 31/12/2014 96034070 — 275386158 — 83945500 HAO MON Lily KE 01/01/2014 96034010 1034556398 = 1131490468 ~ Khấu hao trong năm = 454.113.0385 = 454,113,035 ~ Thanh lý, nhượng bán 3/12/2014 963344 GIA TRI CON LAL 01/01/2014 - 3/12/2014 CA: Nguyên giá tài sản cố định đã hết khắt hao nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 31/12/2014 là 66.195.629 đồng 'CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BAN DODANG 3/12/2014 0/01/2014 ND ND 'Tổng số chỉ phí XDCB dở dang 199.427.196.853 198.581.703.158 ~ Dự án nhà chung cư Nhân Chính - Thanh Xuân 199.427.196.853 197.677.690.858 199.427.196.853 198.581.703.158 BAO CAO TAI CHINH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
“#—#
Trang 19
CONG TY CP TAP DOAN XAY DUNG VA THIET B] CONG NGHIEP BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà lội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIỆP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành vas cin duege doe đẳng thời với Báo cáo tài chính)
12 ĐẦU TƯTÀICHÍNH DÀIHẠN
3/1/2014 01/01/2014
cP ‘VND VND
Đầu tư vào Công ty con 19380.000.000 11130.000.000
~ Công ty CP Xây dụng và Thết bị Côngnghip 1620000 16200000000 1620000 1620000000 CIEI
~ Công ty CP Thuong mai Kim Hoa 153.000 1430000600 H539 153000000) ~ Công ty TNHH Chế tạo máy và Thiết bị Côn: nhập C2 14900004000
Đầu tự vào Công ty lên kết, liên doanh 13947.408.000 10.920.000.000 ~ Công ty CP Đầu tư va Phi rin Nha CIE-CNC- 1092000 10920000000 1092000 10820000000
E&C
~ Công ty CP Máy và Thiết bị Công nghiệp L4 253700 2607468000
Đầu tư dài hạn khác 15213923500 137780341400
~ Công ty CP Thiết bị lạnh Kỹ thuật số - — 42400 44000000
~ Công ty CP Công nghiệp Mỗi tường 37500 37500000 37400 375000000 ~ Công ty CP Miy và Thiết bị Công nghiệp 1+ : = 126000 1.350.468.000
~ Công ty CP Đầu tư-Tư vấn Xây dựng IMI 1250 12500000 1250 12500000
~ Công ty CP 3B 100000 1900000000 00000 L00000000
~ Công ty TNHH Tư vấn và Phát triển phẩn 40,000,000 40000000
mềm 7
~ Công ty CP Ch tạo Điện cơ Hà Nội 480000 4896000000 48000 489600000
~ Công ty Cổ phần Viện máy và dụng cụ CN 961869 5652373500 26788$ $65237150)
~_Công ty Cổ phần Công nghệ cao Hilecheo I?380% — 3238050000 + 48111391500 4.400341.500 13 CHIPHÍTRẢ TRƯỚC DÀIHẠN 31/12/2014 01/01/2014 VND
Giá trị còn lại công cụ dụng cụ 371.506.985 43.179.009
Chỉ phí sửa chữa sàn giao dịch bắt động sản : 104457441 Chỉ phí nghiên cứu, thiết kế sản phẩm nới 145.000.000 400.000.000
Chỉ phí sửa chữa Văn phòng 672.578.182 -
Chi phi thuê Văn Phòng 9.952.909.091 “
47.994.258
wn
Trang 20CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIP)
(Cúc thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cơi được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
14 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỌP NHÀ NƯỚC
3/12/2014 01/01/2014
ND VND
“Thuế Thu nhập doanh nghiệp 501.847.677 959.956.051
“Thuế Thu nhập cá nhân 228.127.985 18.833.457
‘Thué nha dit và tiền thuê đất 3.278.639.330 4.015.214.992 1s CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Bảo hiểm xã hội 1.878.235 ˆ Phải trả cỗ tức 2.280.000.000 3.040.000.000 Lãi vay vốn phải trả - 36.164.384 Các khoản phải trả khác 106.500.000 1.500.000 Công ty Cổ phần Bê tông Thai Nguyêt 1.500.000 1.300.000 Phải trả phải nộp khác 1 000 : 2.388.378.235 3.077.664.384 16 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC 31/12/2014 0101/2014 ND VND
Dự án Nhà ở tại Nhân Chính- Thanh Xuân 215.481.480.961 195.435.644.249 ~ Công ty CP Đẫu tư và Phát triển nhe CIE-CMC- 178.424.228.068 178.424.228.068 Vinaconex
~ Công ty CP Kinh doanh Vật tư & Xả dung 6.719.003.823 6.719003823
~ Công ty Vinaconex E&C 3.000,000.000 3.000.000.000
Trang 21CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIE?)
(Các tuy: minh này là bộ phận hợp thành và cằnđược đọc đằng thời với Báo cáo tài chỉnh)
17 11
172
VON CHU SO HOU
CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU
'Vốn góp của Nhà nước
Vốn góp của các đối tượng khác
CÔ PHIẾU
Số lượng cỗ phiếu được phép ban hành
Số lượng cổ phiếu đã được phát hành ví góp vốn
+ Cổ phiếu thường + Cổ phiếu tru đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiểu thường Mệnh giá cổ phiếu (VND/CP) 20 31/12/2014 ND 1.445.660.000 36.554.340.000 — 000000000 31/12/2014 ce 3.800.000 3.800.000 3.800.000 3.800.000 3.800.000 10.000
'BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Trang 23Ta a uGegbe we — — a ea = vs e' NP aan OT ON Ne
CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà tội
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (T ÉP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và chn được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính)
18
20
21
22
DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU
Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm Doanh thu cung cấp địch vụ
GIA VON HANG BAN Giá vốn bán thành phẩm, hàng hóa Giả vốn cung cấp địch vụ 67578.041.076 38.483.5 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Cổ tức, lợi nhuận được chia
Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
Trang 24CONG TY CP TAP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIET B| CONG NGHIEP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIIP)
(Các thuyét minh này là bộ phận hợp thành và cải được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính)
23 CHIPHÍQUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Năm 2014 ND Chỉ phí nhân viên quản lý 1.046.274.732 Chỉ phí đồ dùng văn phòng - Chi phi khdu hao tài sản cố định - 'Thuế phí, lệ phí 3.000.000 Hoàn nhập dự phòng nợ phải thu khó đủi (1854.733.050) Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 599.066.565 Chỉ phí bằng tiễn khác 44.320.000 (62.071.753) 24 THUNHẬPKHÁC Năm 2014 VND "Thu từ thanh lý tài sản cố định 254.545.454 254.545.454 25 CHIPHÍKHÁC Năm 2014 ` ——YtD Phạt vỉ phạm hành chính về thuế 7.000.000 Giá trị còn lại TSCD thanh ly 88.408.279 Chỉ phí khác 387.054.545 Í 482.462.824 26 CONG CỤTÀICHÍNH Quân lý rủi ro vốn Năm 2013 VND 972.166.148 42.781.854 13.779.848 4.000.000 (3.365.839.900) 448.536.544 226.391.550 (1.658.177.956) Năm 2013 ND 636.363.636 636.363.636 Năm 2013 ND 129.804.227 1021299 ——_ 130895506
Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đỉm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các thành viên góp vốn thông qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ
vốn góp các quỹ và lợi nhuận sau thể chưa phân phối Các chính sách kế toán chủ yếu
Cấu trúc vốn của Công ty gồm các thoản nợ thuần (bao gồm khoản vay trừ đi tiền và các
khoản tương đương tiền) và phần vẫn góp của các thành viên góp vốn của Công ty gồm
“Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các
tiêu chí để ghỉ nhận, co sở xác dint giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ
Trang 25
CONG TY CP TAP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiền, quận Thanh Xuân, Hà \ội Cho niim tai chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BẢO CAO TAI CHINH (TEP)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 26 CONG CY TAI CHÍNH (TIẾP)
Các loại công cụ tài chính Giá trị ghỉ số 31/12/2014 01/01/2014 ND VND Tai sản tài chính Tiên và các khoản tương đương tiín 1.259.879.000 3.373.155.339 Đầu tư ngắn hạn 1.626.434.516 1.526.434.516
Phải thụ khách hàng và phải thu khác 53.809.913.129 25.435.228.381
Đầu tư dai han 15.213.923.500 13.750.341.500 "Tài sản tài chính khác 30.360.000 1.375.000 713031U.145— 34087134730 Công nợ tài chính “Các khoản vay - 500.000.000 Phải trả người bán và phải trả khá: 263.695.800.389 218.632.347.012 Céng ng tai chinh khác és 7 263.695.800.389 219.132.347.012 ‘Trang thai rong (191.755.290.244) (175.045.212.276)
Công ty chưa đánh giá giá trị hợp ý của tài sản tài chính và công nợ tải chính tại ngày kết thúc năm tài chính do Thông tư 21/2009/TT-BTC ngày 06/1 1/2009 của Bộ Tài chính
(Thông tư 210) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thẻ về việc xác
định giá trị hợp lý của các tài sản ủi chính và công ng tài chính Thông tư 210 yêu cầu ái
dụng Chuẩn mực báo cáo tài chín! Quốc tế về việc trình bày Báo cáo tài chính và thuyết
minh thông tin đối với công cy tài :hính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghỉ nhận công cụtài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù
hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài chith Quốc tế
Mục tiêu quản lý rũi to tài chính
Rai ro tai chính của bao gồm rủi r thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi
ro về giá), rủi ro tín dụng và rủi ro Thanh khoản Ban Giám đốc chịu trách nhiệm chung đối với việc thiết lập và vận hành các chính sách nhằm kiểm soát rủi ro (phát hiện, ngăn
ngừa và hạn chế ảnh hưởng của các rủi ro)
Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hồi đoái và lãi suất
Quản lý rủi ro tỷ giá
Công ty thực hiện một số giao dịch có gốc ngoại tệ là đồng Đô la Mỹ (USD) và déng EUR đo đó Công ty sẽ chịu rủi ro khi œó sự biến động về tỷ giá Tuy nhiên các giao dịch nã phát sinh it va Ban Giám đốc Côn; ty đánh giá mức độ chịu rủi ro tỷ giá của Công ty đối
Trang 26as = anriaa wa a a 4 ee A ARR RRB Ä 4 re aA AAA A
CONG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP BẢO CÁO TÀI CHÍNH Đường Khuất Duy Tiền, quận Thanh Xuân, HàNội Cho nam tai chính kết thúc ngày 3 1/12/2014 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và sằn được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 26 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP)
Mục tiêu quản ly rai to tài chính
Quản lý rủi ro lãi suất
Công ty chịu rủi ro lãi suất chủ yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất khi Cong ty vay vốn với lãi suất cổ định Để giảm thiểu ri ro về lãi suất, thông qua phân tích và dự báo, Công ty đã lựa chọn các thời điểm và kỳ hạn thích hợp trong năm dura ra các quyết định hợp ý rong việc duy t các khoản va theo lãi suất cố định và lãi suất thả nỗi Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khich hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tốn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dung phù hợp và thường xuyên theo dái tỉnh hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không, do đó, Công ty không có bắt kỳ rủi ro tín dụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đối tác
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đích quản lý rủi ro thanh khoin nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn dé đáp ứng các nghĩa vụ
tài chính hiện tại và trong tương ai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm
đảm bảo mức phy vi giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được
kiểm soát đối với số vốn mà Công ty tin rằng có thể tạo ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo đõi thường xuyêt các yêu cầu về thanh Khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công tyduy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vẫn m các chủ sở hữu cam kết sp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết c:c mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với công nợ tài
chính phi phái sinh và thời han thanh toán như đã được thỏa thuận Bảng được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khất của công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công, ty phải trả Bảng trình bảy dòng tiên của các khoản gốc
Đưới 1 năm Trên 1 năm Cộng VND ND VND 3/12/2014 Phải trả người bán và phải trả khác 48.214.319.428 215 48.214.319.428 215.481 0101/2014
‘Cac khoản vay 300.000.000 ˆ 300.000.000
Phải trả người bán vả phải trả khác 23.196.02.63 195.435.644.249 218.632.347.012
23696102763 195435644249 _ 219132347012
Trang 27
CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
BAO CAO TAI CHÍNH Cho nam tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và củi được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính)
26 CƠNG CỤ TÀICHÍNH (TIẾP)
Quản lý rủi ro thanh khoản (tiếp)
Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết nức đáo hạn cho tải sản tài chính phi phái sinh Bảng
được lập trên cơ sở mức đáo hạn tleo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính chưa
‘gdm lai tir cdc tai sản đó Việc trìnhbày thông tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thính khoản của Công ty khi tính thanh khoản được quản
lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuản Dưới 1 năm VND 3/1220 “Tiền và các khoản tương đương tiền 1.350.870.000 Đầu tư ngắn hạn 1.626.434.516 Phi hụ khách hàng và phải lu khác 53809913129 Diu tu dai hạn - "Tài sản ài cính khác 30360000 5.72658,645 01012014 “Tiên và các khoản tương đương tiền 3311755339 Đầu tư ngắn hạn 1326.434516
Phửi thụ khích hàng và phi thu khác 25435228381
Đầu tư dài hạn 2
Tài sản tài chính khác 1375000
- 30336193236
27 THONG TIN VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
21.1 GIAO DỊCH VỚI BÊN LIÊN QUAN
Doanh thu với bên liên quan
~ Công ty Cổ phần Xây dựng và Thất bị Công
nghiệp (CIE1)
Mua hàng từ bên liên quan
Trang 28CONG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TLEP)
BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cải được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính)
27 THONG TIN VOI CAC BÊN LIÊNQUAN (TIẾP)
27.2 SỐ DƯ VỚI BÊN LIÊN QUAN 31/12/2014 01/01/2014 a VND VN Phải trả người bán 44208761794 — 19.083.817.089 Công ty Cổ phần Xây dựng và Thi bị Công 44208761794 — 19.083.817089 nghiệp (CIE1) Phải thu khác 212.735.161 1.031.735.161
Công ty Cô phần Thương mại Kim Hoa 212.735.161 59.735.161
Công ty Cổ phẩn Tập đoàn Xây dụng và Thiết bị - 972.000.000
cơng nghiệp (CIE1) 28, THƠNG TIN KHÁC 28.1 PHẢITHU KHÁCH HÀNG
3/12/2014 01/01/2014
VND VND
Công ty Cổ phẩn Viện máy và Dụng cụCông nghiệp 11.336.885.165 -
Công ty TNHH XD thương mại Hùng that 3324368220 — 4324368220
Công ty CP Sông Đà Š 3760:790.000 3.760.190.000
Công ty CP Công nghệ cao 1399.369.078 — 2.254.102.128
Công ty CP Sản xuất Bê tông Việt Nhậ 600000000 2000000000 Công ty CP Tập đoàn XD và DL Bình đỉnh ` - — 1679040000 Công ty CP Sông Hồng 10 1487200.000 1487200000 Công ty CP Sản xuất Bê tông nhẹ và X2 Thiên Giang 233200000 1408000000 Công ty CP XD 47 636.667.460 939.651.525 Công ty CP XD An Bình 847.860.000 847.860.000 Công ty CP XD Trường Thọ T30.000.000 730.000.000
Công ty TNHH Sản xuất và KD vật liệt XD An Phúc - 600.000.000
Công ty CP Đầu tư và xây dựng HUD.CC 100.000.000 500.000.000
Công ty CP BTXD Vĩnh Tuy 306.950.000 306.950.000
Phân viện máy & dụng cụ CN 300.000.000 300.000.000
Trang 29CONG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VA THIẾT BỊ CÔNG Ni Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Núi
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (TIP)
GHIỆP BÁO CÁO TÀICHÍNH
“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
(Các thuyắt minh này là bộ phận hợp thành và cà được đọc đông thời với Báo cáo tài chỉnh)
28 THONG TIN KHAC (TIEP) 282 TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BẢN
Công ty CP TV ĐT XD PT đô thị Hà Nội - Hacid
Công ty CP TV, DT XD & Ung dung CNM
CN Céng ty CP chứng khoán Sải Gòn tị Hà Nội
Công ty CP kiến trúc xây dựng Việt - Ý
Công ty CP Ngân Lợi Công ty TNHH Phát Nguyên 31/12/2014 01/01/2014 VND ND 75.000.000 “75.000.000 50.000.000 50.000.000 = 94.572.500 - 69.438.000 25.000.000 - 1.000.000 194.984.000 751.000.000, 1.083.994.500 28.3 PHẢI TRẢ NGƯỜI BẢN 31/12/2014 01/01/2014 VND VND Công ty CP xây dựng và thiết bị công nghiệp CIEL
Công ty TNHH Thương mại và Giao thận vận tải
Công ty Cổ phần Vật tư và Xây dựng Hà Nội Công ty TNHH Sản xuất và Thương nại Anh Thư,
Công ty Xây lắp và SX công nghiệp Công ty TNHH Tâm Minh Đức Công ty CP TM kỹ thuật Hải Anh Công ty TNHH TM cơ khí điện Các đối tượng khác 44.208.761.794 — 19.083.817089 522.000.000 - 383.730.394 - 140.461.000 - 285.000.000 285.000.000 - 250.000.000 - 182.571.400 - 130.155.120 187.494.770 45.825.941.193 — 20.119.038379 28.4 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC 31/12/2014 01/01/2014 ND VND Công ty TNHH Sản xuất Thương mại và Đầu tư Bắc 2.100.000.000 - Ninh
“Tổng Công ty xây dựng Thăng Long, - 2.428.800.000
Công ty CP xây dựng hạ tằng giao thông VINACO 500/000 1080200000 Công ty TNHH Xuân Thiện Ninh Bim 840.000.000 840.000.000 Công ty Cổ phần Thương mại và Xây dựng Duyên “700.000.000 - Hai
Công ty CP Vign máy và dụng cụ côn nghiệp - 500.242.594 Công ty CPXL BĐS điện lực dầu khí Việt Nam 495.180.000 495.180.000
Các đối tượng khác 103.750.000 42.486.663
Trang 30CONG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG VÀ THIẾT BỊ CƠNG NGHIỆP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Đường Khuất Duy Tiến, quận Thanh Xuân, Hà Nội Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (TIỆP)
(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cải được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chính)
29 SỐ LIỆUSOSÁNH
Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cío tài chính năm 2013 của Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đã được kiểm toán
Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2015
Người lập biểu Kếtoán trưởng
te _ vy
Dai Thị Oanh Dương Thị Hà Bích