4. Z00 Q2 BCTC RIENG

4. Z00 Q2 BCTC RIENG tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...

Trang 1

BIA TONG CONG TY CO PHAN BIA - RU'OU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

SAIGON BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

Trang 2

Tổng Công ty Cổ phần Bia — Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn

THÔNG TIN CHUNG

TONG CONG TY

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn(“Tổng Công ty”) được thành lập dưới hình thức Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết định số 74/2003/QĐ-BCN do Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công Thương) ban hành ngày 6 tháng 5 năm 2003 trên cơ sở tổ chức lại Công ty Bia Sài Gòn và chuyển các đơn vị: Công ty Rượu Bình Tây, Công ty Nước Giải khát Chương Dương và Công ty Thủy tinh Phú Thọ thành các đơn vị thành viên của Tổng Công ty Vào ngày 11 tháng 5 năm 2004, Bộ trưởng Bộ Công nghiệpban hành Quyết định số 37/2004/QĐ-BCN tái cơ cấu lại Tỗng Công ty theo mô hình công ty mẹ - công ty con Hoạt động của Tổng Công ty được cắp phép theo Giấy phép kinh doanh số 4106000286 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hỗ Chí Minh cắp ngày 1 tháng 9 năm 2006

Tổng Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định số 1862/QĐ-TTg ngày 28 tháng 12 năm

2007 của Thủ tướng chính phủ và được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh

cấp Giáy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh công ty cỗ phần số 4103010027 ngày 17 tháng 4 năm 2008 Tại ngày này, Tổng Công ty dưới hình thức là công ty cổ phần mới thành lập đã nhận bàn giao toàn bộ tài sản và nợ phải trả từ Tổng Công ty Nhà nước Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được điều chỉnh nhiều lần và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần thứ 3 ngày 28 tháng 11 năm 2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành

phố Hồ Chí Minh cắp

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cỗ phần lần thứ 5 ngày 15 tháng 6 năm 2017 do Sở Ké hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cắp

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Tổng Công ty là sản xuất và kinh doanh bia, rượu, nước giải khát và các sản phẩm liên quan, bao gồm nguyên vật liệu và bao bì

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên Hội đồng Quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Võ Thanh Hà Chủ tịch Ông Bùi Ngọc Hạnh Thành viên Ông Lê Hồng Xanh Thành viên Ông Nguyễn Bích Đạt Thành viên

Ông Nguyễn Thành Nam Thành viên bổ nhiệm ngày 16 tháng 2 năm 2017

Ông Vũ Quang Hải Thành viên miễn nhiệm ngày 16 tháng 2 năm 2017

BAN KIỄM SOÁT

Các thành viên Ban kiểm soát trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Đồng Việt Trung Trưởng ban -

Trang 3

Tổng Công ty Cỗ phan Bia — Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn

THÔNG TIN CHUNG ( tiếp theo)

BAN TONG GIAM BOC

Các thành viên Ban Tổng Giám đốc trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau: Ông Nguyễn Thành Nam Tổng giám đốc bỗ nhiệm ngày 12/6/2017

Ông Lê Hồng Xanh Phó Tổng Giám đốc, Phụ trách Ban Điều hành nghỉ hưu ngày

- 01/07/2017

Ông Nguyễn Minh An Phó Tổng Giám đốc

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty vào ngày lập báo cáo này là: Ông Võ Thanh Hà Chủ tịch hội đồng quản trị

Trang 4

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 B01a-DN

VND

Mã só |CHỈ TIÊU Tye minh Số cuối kỳ Số đầu năm

100 | A TAISAN NGAN HAN 9.027.529.536.057 7.185.306.536.896 110 L Tiên và các khoản tương đương tiên 4 3.687.455.944.850 1.880.612.291.229

111 4 Tiền 87.455.944.850 480.612.291.229

412 ‘i các Khoản tương đương 3.600.000.000.000Ì — 1.700.000.000.000 120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 3.100,000.000.000 2.940.000.000.000

123 đáo hạn 1.-Đầu tứ Tiãmi ĐI đón ngấy 16 3.100.000.000.000 2.940.000.000.000)

Trang 5

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 B01a-DN VND

Mã só |CHỈ TIÊU CHEYẾP minh Số cuối kỳ Số đầu năm

200 B TAI SAN DAI HAN 6.152.411.875.164 6.276.483.775.828 210 I Các khoản phải thu dài hạn 340.276.675.565 341.656.075.565

215 1 Phải thu về cho vay dài hạn 9.900.000.000 9.900.000.000)

216 2 Phải thu dài hạn khác 7 348.276.675.565 349.656.075.565 219 ÿ: Dự phủng Phối hM:đð] Hạn | ø khó đòi (17.900.000.000) (17.900.000.000) 220 Il Tài sản cố định 1.944.765.619.714 2.052.019.379.902 221 1 Tài sản cố định hữu hình 42 4,055.562.314.012 1.157.698.733.135 222 Nguyén gia 3.406.600.800.536) 3.386.884.827.897 223 Giá trị hao mòn lũy kế (2.351.038.486.524)| — (2.229.186.094.762) 227 2 Tài sản có định vô hình 13 889.203.305.702 894.320.646.767 228 Nguyén gia 987.925.803.824 987.925.803.824

229 Giá trị hao mòn lũy kế (98.722.498.122) (93.605.157.057) 230 III Bắt động sản đầu tư 14 4.551.472.872 4.747.955.124

231 1 Nguyên giá 7.859.289.077 7.859.289.977]

232 2 Giá trị hao mòn lũy kế (3.307.817.105) (3.111.334.853) 240 IV Tài sản dở dang dài hạn 45.331.058.141 29.216.550.436 242 1, GHIpHIXA/dựfgdơbän | ạụ dở dang 45.331.058.141 29.216.550.436 250 V Đầu tư tài chính dài hạn 3.715.057.029,293 3.739.661.157.374 251 1 Đầu tư vào công ty con 16 2.728.068.835.029 2.728.068.835.029 252 EBay twee comer Hồn Kếh | 4g liên doanh 667.084.845.720 666.884.845.720 253 m se tự GÓP VÖn/Vấo đ0n Vil qo 783.539.401.803 807.063.205.046 254 đà 1 Prony đấu tửTãi cHINH | ag (484.504.933.164) (483.224.608.326) 255 8 Dau IHFREM gi CN HgHý đáo hạn 16 20.868.879.905 20.868.879.905 260 VI Tài sản dài hạn khác 102.430.019,579 109.182.657.427 261 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 41 73.426.217.400 75.573.566.548 262 5: Te] Sere aD Mle hoãn lại 29 17.486.898.116 21.844.700.874 263 6 Thiết bivat tes phu tang thay thê dài hạn 40 11.516.904.063 11.764.390.008

270 |TONG CONG TAI SAN 15.179.941.411.221 13.461.790.312.724

Trang 6

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 B01a-DN VND

Mã số |CHÍ TIÊU Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

300 C NO’ PHAI TRA 2.768.887.597.558 3.281.585.395.591

310 I Nợ ngắn hạn 2.663.014.628.135 3.175.712.426.168

311 Hàn fre ñSỚI BẠN niger 18 990.126.680.154 1.407.024.034.688

342 Z Người mua trả tien trước ngắn hạn 1.096.291.376 788.329.086)

3 Thuế và các khoản phải nộp 313 bike nal 17 349.184.863.116 247.158.425.031 314 4 Phải trả người lao động 136.402.363.893 405.953.656.715 315 5, Chỉ phí phải trả ngắn hạn 19 275.540.012.990 218.943.632.197) 319 6 Phải trả ngắn hạn khác 20 823.354.402.850) 1.006.547.944.823 322 7 Quỹ khen thưởng, phúc lợi | 21 87.310.013.756 189.296.403.628 330 II Nợ dài hạn 105.872.969.423 105.872.969.423 337 1 Phải trả dài hạn khác 20 51.602.316.000 51.602.316.000 343 2 Quy phat trien khoa hoc công nghệ 54.270.653.423 54.270.653.423 400 D VON CHU SỞ HỮU 12.411.053.813.663| 10.180.204.917.133 410 I Vồn chủ sở hữu 22 12.411.053.813.663| 10.180.204.917.133

411 1 Vốn cỗ phần 6.412.811.860.000 6.412.811.860.000

411a = quyên biêu quyêt ĐINH BH GHENg/00 6.412.811.860.000 6.412.811.860.000 418 2 Quỹ đầu tư phát triển 760.819.802.040) 760.819.802.040) 421 3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phôi 5.237.422.151.623] — 3.006.573.255.093

-_ Lợi nhuận sau thuế chưa

421a phân phối lũy kế đến cuối 2.930.605.959.093 3.006.573.255.093

năm trước

421b - Lợi nhuận sau thuỏ chưa phân phôi năm này 2.306.816.192.530

440 TONG CONG NGUON VON 15.179.941.411.221| _ 13.461.790.312.724

Trang 7

TONG CONG TY CP BIA - RUOU - NƯỚC GIẢI KHÁT SAI GON BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH RIENG B02a-DN vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 VND

ME) cu ri#u Thuyết Quý 2 năm 2017 Lũy kê từ đầu năm đến cuối kỳ

sé minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

4| cung cấp dịch vụ Ì- Doanh thu bán hàng và | 72 Ì s oes.0g7.634.216| 7.60.954.890.596[ 15.726.693.669.008Ỉ 14.322.928.649.855

2 Các khoản giảm trừ

? doanh thu a

3 Doanh thu thuan vé ban

10] hang vacung cap dich vu | 23 | 8.095.097.631.216] 7.660.954.890.596] 15.726.693.669.008] 14.322.928.649.855 (10 = 01 - 02) 41| 4 Giá vốn hàng bán 24 | 6.881.386.142.984] 6.504.926.520.677] 13.436.143.686.006] 12.250.842.292.505 5 Lợi nhuận gộp bán 20] hang va cung cấp dịch vụ 4.213.711.488.232| 1.156.028.369.919] 2.290.549.983.002] 2.072.086.357.350 (20 = 10 - 14) 21 6 Doanh thu hoạt động tài| 2s | 755.736.232.633] 475.255.667.545] 1.029.516.377.150| 678.543.709.163 22| 7 Chi phí tài chính 25 2.582.634.897] — 5.445.267.173 2.923.210.894 5.491.696.724 25] 8 Chỉ phí bán hàng 26 | 215.974.855.906] 34.926.209.153| 499.061.495.116] 256.551.627.128 26 — quảnlƒdoạnh | og 741.332.139.204] 60.768.020.762| 139.100.525.722] 114.905.155.709

10 Lợi nhuận thuần từ

30| hoạt động kinh doanh {30 1.679.558.090.858| 1.530.144.540,376] 2.678.981.128.420| 2.373.681.586.952|| : = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 31] 11 Thu nhập khác 27 296.464.475] — 3.411.099.203 829.363.223 15.738.186.668 32] 12 Chi phi khác 27 1.641.634.707] — 2.261.604.145 2.338.817.592 42.032.335.591 13 Lợi nhuận khác 40] (ag=31 - 32) 27 (1.345.170.232)] 1.149.495.058] — (1.509.454.369) 3.705.851.077 14 Tổng lợi nhuận kế toán Long i ề 4.678.212,920.626| 1.531.294.035.434] 2.677.471.674.051| 2.377.387.438.029 $0) see thud 160 30 40} 78.212.920.626 34| 2.677 377.387.438 51| 15- Chỉ phí thuê TNDN hiện hành 29 | 201.222.127.561] 252.466.081.844| 366.297.678.763| 385.953.434.390 g2| T8- Ghi phí thuê TNDN hoãn lại 2.238.904.380Ì — 17.597.062.466 4.357.802.758 19.865.963.847

17 Lợi nhuận sau thuế thu 60] nhập doanh nghiệp 4.474.751.891.685Ì 1.261.230.891.127| 2.306.816.192.530| 1.971.568.039.792 (60 = 50 - 51 - 52) ⁄ i

Lé Thi Thién Thanh Nguyễn Tiên Dũng

Người lập Kế toán trưởng Tổng giám đốc

Trang 8

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE RIENG B03a-DN vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 VND

tt sẽ |EHÍ TIỂU Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối quí này

minh Năm nay Năm trước

I LƯU CHUYỄN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH

1 |Tỗng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.677.471.674.051 2.377.387.438.029 Điều chỉnh cho các khoản:

Kháu hao và hao mòn 127.166.215.079 129.921.558.961

Các khoản dự phòng 1.280.324.838 7.808.697.212

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá

4 lại các khoản tiền tệ có gốc ngoại tệ 401.120.390 26/98/4716

5 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (1.031.791.765.404) (678.363.996.474)

ạ - |P?!nhuận tứ Hoạt động Rinh,ĐBRNh trướn thay đôi vôn lưu động 4.774.527.569.554| — 1.836.780.435.204

9 Tăng, giảm các khoản phải thu 292.676.604.209 55.773.859.270

10 Tăng, giảm hàng tồn kho 61.333.770.708 39.013.711.526

11 Tăng, giảm các khoản phải trả (692.947.487.774) 20.167.844.288

12 Tăng, giảm chỉ phí trả trước (4.541.360.327) 25.409.793.670

15 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp (62.322.284.076)

17 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (57.878.351.464) (49.837.816.016)

gg |LŒU Phuyên tiến thuận tr(Sử dụng Vào) hoạt động kinh doanh 4.373.170.744.906| — 1.864.985.543.866

II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG DAU TƯ

24 Tiên chi đểTHúa/SốN, Xây dụHg TSGEVVã các tài sản dài hạn khác (42.569.700.137) (59.630.352.893)

Tiền thu do thanh lý, nhượng bán TSCĐ và

22 cac tai san dai han khac ba :

23 Tlenich| ehowaymuaeac‘cong cu ne ela don vi khac (1.700.000.000.000) (575.000.000.000) 24 Tien: the abe Vays Mua Gameona ay Terabe đơn vị khác 1.540.000.000.000 100.000.000.000

25 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (20.000.000.000) (3.000.000.000)

26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 36.603.803.243 11.998.900.000

27 TIỀN HH lồI:ốNG2/ p2 TRÒ VÀ TỢ TH DAO được chia 819.720.672.286 813.868.496.550

ạp |LUU chuyến tằnthuẩn {sử đụng vào) từ hoạt động đâu tư 633.754.775.392 288.237.043.657

Ill LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

TÀI CHÍNH

36 Chia cỗ tức (200.017.820.550) (202.020.021.550)

áp động tài chính | #0huyền ên THẬN SH" Nn'Vừg Nga (200.017.820.550) (202.020.021.550)

Trang 9

TONG CONG TY CP BIA - RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE RIENG B03a-DN

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017

VN

Thuyế Lũy kê từ đâu năm đến cuối quí này

Mã số |CHỈ TIÊU ayer -

minh Năm nay Năm trước

50 |Lưu chuyển tiền thuần trong năm 1.806.907.699.748 1.951.202.565.973}

60 Tién va tương đương tiền đầu năm 1.880.612.291.229 6.406.079.584.088)

‘A 5 > Ra we ge

ey | 0Hhuớng s04 tHay đồi tý gi Hor deal quy đôi ngoại tệ (64.046.127) (26.737.479)

Trang 10

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn sosapN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn (* "Tổng Công ty”) được thành lập dưới hình thức Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết định số 74/2003/QĐ-BCN do Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công Thương) ban hành ngày 6 tháng 5 năm 2003 trên cơ sở tổ chức lại Công ty Bia Sài Gòn và chuyén các đơn vị: Công ty Rượu Bình Tây, Công ty Nước Giải khát Chương Dương và Công ty Thủy tinh Phú Thọ thành các đơn vị thành viên của Tổng Công ty Vào ngày 11 tháng 5 năm 2004, Bộ trưởng Bộ Công nghiệpban hành Quyết định số 37/2004/QĐ-BCN tái cơ cáu lại Tổng Công ty theo mô hình công ty mẹ - công ty con Hoạt động của Tổng Công ty được cấp phép theo Giấy

phép kinh doanh số 4106000286 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh

cấp ngày 1 tháng 9 năm 2006

Tổng Công ty được cỗ phần hóa theo Quyết định số 1862/QĐ-TTg ngày 28 tháng 12

năm 2007 của Thủ tướng chính phủ và được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ

Chí Minh cấp Giáy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh công ty cỗ phần số 4103010027 vào ngày 17 tháng 4 năm 2008 Tại ngày này, Tổng Công ty dưới hình thức là công ty cổ phần mới thành lập đã nhận bàn giao toàn bộ tài sản và nợ phải trả từ Tổng Công ty Nhà nước Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được điều chỉnh nhiều lần và Giáy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần thứ 3 ngày 28 tháng 11 năm 2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cỗ phần lần thứ 6 ngày 15 tháng 6 năm 2017 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hỗ Chí Minh cắp

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Tổng Công ty là sản xuất và kinh doanh bia, rượu, nước giải khát và các sản phẩm liên quan, bao gồm nguyên vật liệu và bao bì

Tổng Công ty có trụ sở chính tại số 6 đường Hai Bà Trưng, phường Bến Nghé, Quận

1, Thành phô Hồ Chí Minh, Việt Nam

Văn phòng đại diện tại Hà Nội: Tầng 6, số 97, Đường Trần Hưng Đạo, Phường Cửa

Nam, Quận Hoàn Kiêm, Thành phó Hà Nội, Việt Nam

Chỉ nhánh: - Nhà máy Bia Sài Gòn - Củ Chỉ Khu C1, Đường D3, Khu Công nghiệp Tây Bắc Củ Chi, Thị trắn Củ Chi, Huyện Củ Chi, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Nhà máy Bia Sài Gòn - Nguyễn Chí Thanh, Số 187, Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường 12, Quận 5, Thành phô Hô Chí Minh, Việt Nam

Người sử dụng các báo cáo tài chính riêng cần đọc các báo cáo tài chính riêng này cùng với các báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty cùng thời điểm lập báo cáo để có

được đầy đủ thông tin về tình hình tài chính hợp nhất, kết quả hoạt động kinh doanh

hợp nhất và tình hình lưu chuyễn tiền tệ hợp nhát của Nhóm Công ty

Cấu trúc doanh nghiệp:

- _ Danh sách các công ty con: Nhóm ngành sản xuat bia:

Công ty Cỗ Phần Bia Sài Gòn - Hà Nội Công ty Cỗ Phần Bia Sài Gòn Miền Tây

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Quảng Ngãi Công ty Cé Phan Bia Sai Gon-Nghé Tinh

Công ty Cỗ Phần Bia Sài Gòn-Sông Lam

Trang 11

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn _sosapN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) vào ngày 30 tháng 06 năm 2017

II 1 2,

Nhóm ngành sản xuất nước giải khát:

Công ty Cổ Phần Nước Giải Khát Chương Dương

Nhóm ngành sản xuất rượu:

Công Ty CP Rượu Bình Tây Nhóm ngành sản xuất bao bì: 0 Công ty Cé Phần Bao Bì Bia Sài Gòn > Nhóm công ty thương mại, dịch vụ,:

11 Công ty TNHH một thành viên Thương mại Bia Sài Gòn 12 Công ty TNHH Mot thành viên Cơ khí Sabeco

13 Công ty Cỗ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Bắc 14 Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Bắc Trung Bộ 15 Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Trung Tâm 16 Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Trung 17 Công ty Cô Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Tây Nguyên 18 Công ty Cổ Phàn Thương Mại Bia Sài Gòn Nam Trung Bộ 19 Công ty Cỗ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Đông 20 Công ty Cô Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Sông Tiền 21 Công ty Cô Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Sông Hậu 22 Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Đông Bắc Danh sách các công ty liên doanh, liên két:

ve®vexv

xã

Nhóm ngành sản xuất bia:

Công ty Cỗ Phần Bia Sài Gòn-Miền Trung

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Phú Thọ

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Kiên Giang Công ty Cô Phần Bia Sài Gòn-Phủ Lý Công ty Cỗ Phần Bia Sài Gòn-Vĩnh Long Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Khánh Hòa Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn- Bến Tre Nhóm ngành sản xuắt rượu:

Cty TNHH Sản xuất Rượu 8 Cồn Việt Nam

Nhóm ngành sản xuắt bao bì:

Công Ty Liên Doanh TNHH Crown Sài Gòn

Công Ty TNHH Bao Bì San Miguel Yamamura Phú Thọ Công ty TNHH Thủy Tinh Malaya Việt Nam

Nhóm ngành khác:

12 Công ty Cổ Phần Đầu Tư Tân Thành

13 Công ty Cỗ phần Kinh doanh Lương Thực Thực phẩm Trường Sa 14 Công ty TNHH Trung Tâm Mê Linh

Danh sách các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc:

1 Nhà máy Bia Sài Gòn Nguyễn Chí Thanh 2 Nhà máy Bia Sài Gòn Củ Chỉ

V⁄^ae£@wWvøeXwjmwøpjz®eokRrewy

Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm)

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là tiền Đồng Việt Nam và được trình bày trên

Báo cáo tài chính riêng theo Đồng Việt Nam (“VNĐ”)

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá áp dụng tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được ghi nhận là thu

Trang 12

Tổng Công ty Cổ phần Bia — Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn sosapN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

Ill Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Các báo cáo tài chính riêng đã được soạn lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính riêng của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam (“VNĐ”)

phù hợp với Ché độ Ké toán Việt Nam và theo hướng dẫn tại Thông tư 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài Chính

Các chính sách kế toán áp dụng

1 Nguyên tắc chuyển đổi BCTC lập bằng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam;

2 Cac loai tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế toán: tỷ giá thực tế và tỷ giá hạch toán 3 Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dòng tiền 4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền:

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyễn, tiền gửi không kỳ hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thời hạn thu hồi còn lại dưới 3 tháng kể từ ngày báo cáo

5 Nguyên tắc các khoản đầu tư tài chính a) Chứng khoán kinh doanh;

b)_ Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn:

Phản ánh các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn có kỳ hạn còn lại không quá 12 tháng kể từ thời điểm báo cáo

c) Cac khoan cho vay;

d) Bau tu vao céng ty con; céng ty lién doanh, lién két:

Công ty con là những doanh nghiệp mà Tổng Công ty có quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp, thường đi kèm là việc năm giữ hơn

một nửa quyền biểu quyết Sự tồn tại và tính hữu hiệu của quyền biểu quyết tiềm tàng

đang được thực thi hoặc được chuyền đổi sẽ được xem xét khi đánh giá liệu Tổng Công ty có quyền kiểm soát doanh nghiệp hay không

Đầu tư vào công ty con được hạch toán theo giá gốc, ngoại trừ một số khoản đầu tư

được đánh giá lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 và tại ngày 30 tháng 4 năm 2008 cho mục đích cô phan hóa theo Biên bản Quyết toán Cổ phần hóa ngày 6 tháng 3 năm 2010 Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi có sự giảm giá trị của các khoản dau tu Liên doanh là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động kinh tế, mà hoạt động này được đồng kiểm soát bởi các bên góp vốn liên doanh Công ty liên két là tắt cả các công ty trong đó Tổng Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng phải kiểm sốt, thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quyết ở công ty đó

Đầu tư vào các công ty liên kết, liên doanh được hạch toán theo giá góc, ngoại trừ một số khoản đầu tư được đánh giá lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 và tại ngày 30 tháng 4 năm 2008 cho mục đích cổ phần hóa theo Biên bản Quyết toán Cổ phần hóa ngày 6 tháng 3 năm 2010 Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi có sự giảm giá trị của các khoản đầu tư

đ) Đầu tư vào công cụ vồn của đơn vị khác: là các khoản đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu Tổng công ty nắm giữ mà không có ý định kinh doanh

Trang 13

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu —- Nước Giải Khát Sài Gòn sosapN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư có thể chuyển nhượng được trên thị trường vào ngày kết thúc niên độ kế toán tương ứng với chênh lệch giữa giá trị ghi sổcủa cỗ phiếu với giá trị thị

trường tại ngày đó và các khoản đầu tư khác theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 và dựa trên nguyên, tắc thận trọng của kế toán theo CMKTVN số 1 “Chuẩn mực chung” Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí tài chính trên báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh riêng 6 Nguyên tắc kế toán nợ phải thu:

Các khoản phải thu được trình bày trên các báo cáo tài chính riêng theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cắn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phan giá trị của các khoản phải thu mà Tổng Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc niên độ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong năm

7 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện

kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính đề hoàn thành và chi phi bán hàng ước tính

Tổng Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị được xác định như sau:

Nguyên vật liệu, hàng hóa - chỉ phí mua theo phương pháp bình quân gia

Thành phẩm và chỉ phí sản đUYỂn

xuất kinh doanh dở dang - _ giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp cộng chi phí sản xuất chung có liên quan được phân bỗ

dựa trên mức độ hoạt động bình thường theo

phương pháp bình quân gia quyền

Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các

khoản Suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chát, lỗi thời v.v.) có thể

xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho thuộc quyền sở hữu của Tông Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong năm

8 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính, bất động sản đầu tu: Tài sản cố định hữu hình: được thé hiện theo nguyên giá, ngoại trừ các tài sản đã được đánh giá lại trong quá trình cỗ phần hóa của Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết

định số 1862/QĐ-TTg của Thủ tướng chính phủ, trừ đi khấu hao lũy kế Giá trị đánh giá lại được phản ánh vào khoản vốn góp nhậnđược

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến

Trang 14

Tổng Công ty Cỗ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn _Bosa-pN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiép theo)

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Tài sản cố định vô hình: được ghỉ nhậntheo nguyên giá hoặc giá trị đánh giá lại trừ đi giá trị hao mòn lũy kê

Nguyên giá tài sản có định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến

Các chỉ phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của

tài sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng khi

phát sinh

Khi tài sản có định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa sổ và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh ly tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Khấu hao tài sản cố định hữu hình và vô hình: được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

Nhà cửa& vật kiến trúc 5—25 năm

Máy móc& thiết bị 5 ~ 12 năm

Phương tiện vận tải 3-8nam

Trang thiét bi van phong 3— 5 năm

Phần mềm máy tính 3 năm

Quyền sử dụng đất không thời hạn

9 Nguyên tắc kế toán các hợp đồng hợp tác kinh doanh; 10 Nguyên tắc kế toán thuế TNDN hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc niên độ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá

trị ghi số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính riêng

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời

chịu thuế, ngoại trừ:

>_ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thué) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

» Cac chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi Tổng Công ty có khả năng kiểm soát thời gian hoàn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ khơng dược hồn nhập trong tương lai có thể dự đoán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, giá trị được kháu trừ chuyên sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những ' chênh lệch tạm thời được kháu trừ, các khoản lỗ

tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:

>_ Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

>_ Tất cả các chênh lệch tạm thời được kháu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào

Trang 15

Tổng Công ty Cỗ phần Bia —- Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn _sosapụ

chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có

lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán và phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần

hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thué thu nhập

doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế đề có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo

thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài chính khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đên một khoản mục được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận

trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Tỗng Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuê thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuê thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả này liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

11 Nguyên tắc kế toán chỉ phí trả trước:

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn và chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đơi kế tốn và chủ yếu là tiền thuê đất trả trước, lợi thế kinh doanh, quyền sử dụng đất

12 Nguyên tắc kế toán nợ phải trả:

Các khoản phải trả được ghi nhận cho só tiền phải trả trong tương lai liên quan đến

hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Tông Công ty đã nhận

được hóa đơn của nhà cung cáp hay chưa

13 Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính 14 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay 15 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

16 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả:

Các khoản dự phòng được ghi nhận khi: Tổng công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại, pháp lý hoặc liên đới, phát sinh từ các sự kiện xảy ra, sự giảm sút những lợi ích kinh tê có thê

xảy ra dẫn đến việc yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ Dự phòng không được ghi

nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai

Dự phòng được tính trên cơ sở các khoản chỉ phí dự tính phài thanh toán nghĩa vụ nợ 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực hiện

18 Nguyên tắc ghi nhận trái phiếu chuyễn đỗi

19 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:

20 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:

Trang 16

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn _ sosapN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết kháu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa đã được chuyển sang người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hóa Tiên lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn

Cổ tức

Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cỗ tức của Tổng Công

ty được xác lập

21 Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh thu 22 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán

23 Nguyên tắc chỉ phí tài chính

24 Nguyên tắc kế toán chỉ phí bán hàng, chỉ phí quản lý doanh nghiệp

25 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Tài sản thuế thu nhập \ và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc niên độ kế toán

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Tổng Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập | hiện

hành phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhậphiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và doanh nghiệp dự định thanh

toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở

thuần

26 Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác: 26.1 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Tổng Công ty áp dụng hướng dẫn theo CMKTVN số 10” liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và đã áp dụng nhất quán trong (các) năm trước Bên cạnh CMKTVN số 10, bắt đầu từ năm 2012, Tổng Công ty áp dụng Thông tư 179 đối với các nghiệp vụ ngoại tệ như được trình bày trong Thuyết minh 3.1

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Tổng Công ty (VNĐ) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại

ngày kết thúc niên độ kế toán, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại

theo tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi i Tong Công ty mở tài khoản tại thời điểm này Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả hoạt

Trang 17

Tổng Công ty Cổ phần Bia — Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn _ sosa.pN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

26.2 Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cỗ đông theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông phê duyệt tại Dai hội Cỗ đông Thường niên và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điêu lệ Tổng Công ty và

các quy định pháp luật Việt Nam

26.3 Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ đầu tư và phát triển được trích lập từ lợi nhuận sau thuế của Tổng Công ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông phê duyệt tại Đại hội đồng Cổ đông Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Tổng Công ty

26.4 Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quỹ khen thưởng và phúc lợi được trích lập từ lợi nhuận thuần của Tổng Công ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được trích lập nhằm khen thưởng và khuyến khích vật chất, đem

lại lợi ích chung và nâng cao phúc lợi cho cán bộ, công nhân viên

26.5 Quỹ Khoa học công nghệ

Trang 18

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

4 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIEN

Tiền mặt tại quỹ Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền

TONG CONG

PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG

Phải thu từ các bên khác

Công ty Cổ phần Tập Đoàn Hương Sen Công ty Cỗ phần Hưng Long

Công ty Cỗ phần Bia NGK Phú Yên

- Khác

Phải thu từ các bên liên quan

(Thuyết minh số 31) TONG CONG

TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN Trả trước cho các bên khác

Trang 19

TONG CONG TY CP BIA - RUOU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) vào ngày 30 tháng 6 năm 2017

4 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

Tiền mặt tại quỹ Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền TONG CONG

PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG

Phải thu từ các bên khác

- Công ty Cỗ phần Tập Đoàn Hương Sen - Céng ty Cé phan Hưng Long

Công ty Cé phan Bia NGK Phú Yên

- Khác

Phải thu từ các bên liên quan

(Thuyết minh số 31) TONG CONG

TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN NGÁN HẠN Trả trước cho các bên khác

Trang 20

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 Dài hạn Phải thu khác tử bên liên quan (Thuyết minh số 31) Ký quỹ, ký cược Phải thu về cổ phần hóa Các khoản khác 348.276.675.565 328.073.502.218 12.174.408.347 28.765.000 8.000.000.000 349.656.075.565 328.073.502.218 13.553.808.347 28.765.000 8.000.000.000 TONG CONG 1.224.781.384.391 1.014.732.443.660

TAI SAN THIEU CHO’ XU’ LY

Phải thu thuế thu nhập cá nhân 30/06/2017 6.830.212.392 01/01/2017 6.830.212.392 Khác 7.670.183.519 7.670.183.519 TONG CONG 14.500.395.911 14.500.395.911 DU’ PHONG PHAI THU KHO DO! 30/06/2017 01/01/2017 Ngắn hạn Dự phòng phải thu ngắn hạn khác Dự phòng tài sản thiếu chờ xử lý

Dự phòng phải thu ngắn hạn của khách hàng

Dự phòng cho các khoản ứng trước cho người bán

Dự phòng cho các khoản tạm ứng cho nhân viên Dài hạn

Dự phòng phải thu về cho vay dài hạn

Trang 21

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 Dài hạn Phải thu khác từ bên liên quan (Thuyết minh só 31) Ký quỹ, ký cược Phải thu về cổ phần hóa Các khoản khác 348.276.675.565 328.073.502.218 12.174.408.347 28.765.000 8.000.000.000 349.656.075.565 328.073.502.218 13.553.808.347 28.765.000 8.000.000.000 TONG CONG 1.224.781.384.391 1.014.732.443.660 TÀI SẢN THIẾU CHỜ XỬ LÝ Phải thu thuế thu nhập cá nhân Khác 30/06/2017 6.830.212.392 7.670.183.519 01/01/2017 6.830.212.392 7.870.183.519 TONG CONG 14.500.395.911 14.500.395.911 DỰ PHÒNG PHẢI THU KHÓ ĐÒI Ngắn hạn Dự phòng phải thu ngắn hạn khác Dự phòng tài sản thiếu chờ xử lý

Dự phòng phải thu ngắn hạn của khách hàng

Dự phòng cho các khoản ứng trước cho người bán

Dự phòng cho các khoản tạm ứng cho nhân viên Dài hạn

Dự phòng phải thu về cho vay dài hạn

Trang 22

TONG CONG TY CP BIA- RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

Trang 23

Trang 27

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

15 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

Cải tạo nhà xưởng, đầu tư thiết bị nấu tại NM Nguyễn Chí Thanh

Kho lưu trữ hồ sơ tại Nhà máy Củ Chi

Trung tâm hội nghị và nhà hàng tiệc cưới Nha Trang Khac 30/06/2017 26.693.965.229 12.014.161.948 2.485.484.179 4.137.446.785 01/01/2017 16.985.510.914 5.795.957.288 2.485.484.179 3.949.598.055 TONG CONG 45.331.058.141 29.216.550.436

16 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH

16.1 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Ngắn hạn

Tiền gửi có kỳ hạn Dài hạn

Trái phiếu — Tập đoàn kinh tế Vinashin Dự phòng đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 30/06/2017 3.100.000.000.000 3.100.000.000.000 20.868.879.905 (20.868.879.908) 01/01/2017 2.940.000.000.000 2.940.000.000.000 20.868.879.905 (20.868.879.905) DAU TU’ THUAN 3.100.000.000.000 2.940.000.000.000

16.2_ Đầu tư tài chính dài hạn

Đầu tư vào các công ty con (i)

Đầu tư vào các công ty liên kết, liên doanh (ii)

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (ii) 30/06/2017 2.728.068.835.029 667.084.845.720 783.539.401.803 01/01/2017 2.728.068.835.029 666.884.845.720 807.063.205.046 TONG CONG Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 4.178.693.082.552 (463.636.053.259) 4.202.016.885.795 (462.355.728.421) ĐÀU TƯ THUÀN 3.715.057.029.293 3.739.661.157.374 Trong đó:

Đầu tư vào các công ty con

Đầu tư vào các công ty liên kết, liên Doanh

Trang 31

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SAI GON THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

17 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

Số đầu kỳ Phải nộp Đã nộp Số cuối kỳ

Thuế thu nhập doanh nghiệp (475.660.830.926) 201.222.127.561 - (274.438.703.365)

Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế giá trị gia tăng Thuế đất

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế tài nguyên

Trang 32

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHAT SAI GON THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiép theo)

vao ngay 30 thang 6 nam 2017 18

19

20

PHAI TRA NGU’O! BAN NGAN HAN

Phải trả cho bên khác

- Céng ty TNHH Asia Packaging Industries (VN) Céng ty TNHH Thuong Mai & Van tai Thai Tan Công ty Cổ phần Tập đoàn Hanaka

- Khác

Phải trả cho các bên liên quan

(Thuyết minh số 31) TỎNG CỘNG

CHI PHi PHAI TRA NGAN HAN

Chỉ phí quảng cáo, khuyến mãi

Chỉ phí phải trả mua tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác Chỉ phí khác TỎNG CỘNG PHAI TRA KHÁC Ngan han Tài sản thừa chờ xử lý Kinh phí công đoàn

Bảo hiểm xã hội

Cổ tức phải trả (Thuyết minh số 22.4) Quỹ công tác xã hội

Phải trả Nhà nước cho phần đánh giá quyền sử dụng đắt khi xác định giá trị doanh nghiệp để cỗ phần hóa

Tạm ứng nhận từ việc thanh lý giải thể Quỹ đầu tư Chứng khoán Sài Gòn A2

Trang 33

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SAI GON

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

20 PHẢI TRẢ KHÁC ( tiếp theo) 21 Dài hạn Tiền thuê đất TỎNG CỘNG Trong đó: Bên liên quan (Thuyết minh só 31) Bên khác QUỸ KHEN THƯỞNG VÀ PHÚC LỢI Số đầu năm

Trích lập từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Trang 36

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHAT SAI GON THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

vào ngày 30 tháng 6 năm 2017 23 23.1 23.2 24 25 DOANH THU Doanh thu thuan vé ban hang Doanh thu Trong đó: Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán nguyên vật liệu Doanh thu khác Các khoản giảm trừ Hàng bán trả lại DOANH THU THUAN Trong đó: Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán nguyên vật liệu Doanh thu khác

Doanh thu hoạt động tài chính

Cổ tức, lợi nhuận được chia

Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi đầu tư trái phiếu

Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Doanh thu hoạt động tài chính khác TONG CONG GIA VON HANG BAN Giá vốn thành phẩm Giá vốn nguyên vật liệu Giá vốn khác TỎNG CỘNG CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái

Trang 37

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

26 CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIEP

27

28

Chi phi ban hang

Chi phi nhan vién Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chỉ phí dịch mua ngoài Chi phí sử dụng vỏ chai Chi quảng cáo, tiếp thị, hỗ trợ, tài trợ Chỉ phí khác

Chi phi quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chỉ phí vật liệu quản lý Chỉ phí đồ dùng văn phòng Chỉ phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí và lệ phí Chi phi dich vụ mua ngoài Chỉ phí khác Năm nay 215.974.855.906 3.188.867.287 2.010.850.000 8.291.500.000 201.861.406.120 622.232.499 71.332.139.204 31.593.944.920 436.040.359 1.245.463.789 3.334.378.529 91.503.809 18.598.303.374 19.032.504.424 Năm trước 34.926.209.153 1.567.862.824 24.336.364 149.062.658 8.539.500.000 24.109.917.466 635.529.841 60.768.020.762 19.753.177.278 205.643.049 2.042.987.955 3.219.063.138 51.044.167 14.336.845.954 21.159.259.221 TONG CONG 287.306.995.110 95.694.229.915

THU NHAP VA CHI PHi KHAC

Thu nhap khac

Tiền bồi thường hợp đồng

Các khoản khác

Chỉ phí khác Chi phi phat

Cac khoan khac Năm nay 296.464.475 13.489.233 282.975.242 1.641.634.707 1.641.634.707 Năm trước 3.411.099.203 136.050.059 3.275.049.144 2.261.604.145 3.603.006 2.258.001.139 LỢI NHUẬN KHÁC (1.345.170.232) 1.149.495.058 CHI PHÍ SẢN XUÁT, KINH DOANH THEO YÉU TÓ Chi phí hàng hóa

Chi phí vật tư, nguyên vật liệu Chi phí nhân công

Chỉ phí kháu hao tài sản cố định

Trang 38

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

29 THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 29.1 Chi phí thuế TNDN Năm trước 252.466.081.841 17.597.062.466 270.063.144.307 01/01/2017 11.820.807.358 7.719.581.849 2.304.311.667 21.844.700.874 Năm nay Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 201.222.127.561 Chi phi thuế TNDN hoãn lại 2.238.901.380 TONG CONG 203.461.028.941 29.2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải trả 30/06/2017

Lợi thế thương mại 7.463.004.600

Dự phòng các khoản đầu tư tài chính 7.719.581.849

Trang 39

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIAI KHAT SAI GON

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2017

31 NGHIỆP VỤ VỚI GÁC BÊN LIÊN QUAN

Nghiệp vụ với các công ty có liên quan bao gồm tắt cả các nghiệp vụ được thực hiện với các công ty mà

Tống Công ty có mối liên kết thông qua quan hệ đầu tư/nhận đầu tư hoặc thông qua một nhà đầu tư chung và do đó sẽ là thành viên của cùng một Nhóm Công ty

Trong kỳ, các giao dịch sau đây được thực hiện với các bên liên quan:

Phải thu khách hàng

Công ty Cổ Phan Bia Sài Gòn - Miền Tây

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Quảng Ngãi

Công ty Cổ Phần Bia, Rượu Sài Gòn - Đồng Xuân Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Nghệ Tĩnh

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Sông Lam

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn - Hà Nội

Công ty TNHH một thành viên Thương mại Bia Sài Gòn

Công ty TNHH MTV Bia Sài Gòn Sóc Trăng

Công ty TNHH Một thành viên Bia Sài Gòn-Hà Tĩnh Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Phủ Lý

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Phú Thọ

Công ty Cổ phần Bia- Nước giải khát Sài Gòn-Tây Đô

Công Ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Bình Tây

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Miền Trung

Chỉ nhánh Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Miền Trung Tại Phú Yên

Chi Nhánh Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Miền Trung tại

Quy Nhơn

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Bạc Liêu

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn - Ninh Thuận

Trang 40

TONG CONG TY CP BIA - RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT SAI GON

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vào ngày 30 tháng 6 năm 2017

30/06/2017 01/01/2017

Trả trước cho người bán

Công Ty CP Rượu Bình Tây 4.272.916 4.272.916

Công ty Cỗ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Bắc 348.251.904 348.251.904

Công ty Cổ Phần Bao bì kho bãi Bình Tây 252.720.400 252.720.400

Công ty Cổ phần Vận Tải và Giao Nhận Bia Sài Gòn 1.659.200 1.659.200

606.904.420 606.904.420

30/06/2017 01/01/2017

Phai thu khac Ngắn hạn

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn - Miền Tây 15.135.816.682 345.816.682

Công ty Cổ Phần Nước Giải Khát Chương Dương Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Quảng Ngãi Công Ty CP Rượu Bình Tây

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Nghệ Tĩnh

Công ty TNHH một thành viên Thương mại Bia Sài Gòn Công ty Cỗ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Bắc Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Bắc Trung Bộ Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Tây Nguyên Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Nam Trung Bộ Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Sông Tiền Cty TNHH Một thành viên Cơ khí Sa be co

Công ty TNHH Một thành viên Bia Sài Gòn-Hà Tĩnh Công ty Cổ phần Vận Tải và Giao Nhận Bia Sài Gòn

Công Ty Liên Doanh TNHH Crown Sài Gòn

Định dạng
Số trang	43
Dung lượng	9,33 MB