PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC VÀ RỦI RO THƯỜNG GẬP

17 226 0
PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC VÀ RỦI RO THƯỜNG GẬP

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

PHÂN TÍCH CÁC RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN ĐẠI:1 KHÁI NIỆM:PHƯƠNG THỨC NHỜ THU:PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN:PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ2 QUY TRÌNH NHỜ THU,CHUYỂN TIỀN,TÍN DỤNG CHỨNG TỪQUY TRÌNH NHỜ THU:QUY TRÌNH CHUYỂN TIỀN:QUY TRÌNH TÍN DỤNG CHỨNG TỪ3 RỦI RO THƯỜNG GẬP CÁC PHƯƠNG THỨC

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÔN: THANH TOÁN QUỐC TẾ NHỮNG RỦI RO THƯỜNG GẶP KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TTQT: NHỜ THU – CHUYỂN TIỀN – TÍN DỤNG CHỨNG TỪ GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: LÊ THỊ BÍCH DIỆP THÀNH VIÊN NHÓM 9: NGUYỄN VĂN NGOÃN TRẦN VŨ THÁI HƯNG HOÀNG THỊ Ý LINH NGUYỄN THỊ YẾN NHI ĐOÀN THỊ THANH THÚY LƯƠNG THỊ HOÀI PHƯƠNG NGUYỄN HUỲNH THANH GIANG PHẠM NHƯ NGỌC CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY VÀ CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP I Phương thức toán nhờ thu Khái niệm Nhờ thu phƣơng thức toán mà ngƣời bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung cấp dịch vụ ký phát hối phiếu đòi tiền người mua Nhờ ngân hàng thu hộ số tiền tờ hối phiếu Các bên liên quan a Ngƣời ủy nhiệm thu (Principal): bên ủy quyền cho ngân hàng xử lý nghiệp vụ nhờ thu Người ủy nhiệm người xuất khẩu/ người bán b Ngân hàng thu hộ (collection Bank): gọi ngân hàng bên bán, ngân hàng phục vụ người ủy nhiệm chi c Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) ngân hàng bên mua, ngân hàng xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường đại lý cho ngân hàng thu hộ d Người trả tiền (Drawee): người xuất trình chứng từ theo thị người nhờ thu Người trả tiền người nhập khầu/ người mua Quy trình nghiệp vụ (3) Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua (6) (2) (7) (4) (5) (1) Người mua Người bán Hợp đồng XNK Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection Người bán giao hàng, lập chứng từ gởi thẳng cho ngƣời mua Người bán ký hối phiếu đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua Ngân hàng bên mua chuyển hối phiếu cho người mua yêu cầu trả tiền Người mua trả tiền từ chối trả tiền, điều phụ thuộc hoàn toàn vào thiện chí họ, chia thành trường hợp: • Người mua chiếm dụng hàng người bán không trả tiền • Người mua từ chối toán không nhận hàng, người bán phải xử lý: - Thương lượng để giảm giá cho người mua - Bán cho người khác - Vận chuyển bỏ • Người mua đồng ý trả tiền, thông thường sau nhận hàng ngƣời mua đồng ý trả tiền Ngân hàng bên mua chuyển tiền trả lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoàn lại toàn hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán Nhờ thu kèm chứng từ Nguời bán giao hàng Người bán lập chứng từ toán bao gồm chứng từ gởi hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền ghi tờ hối phiếu người mua Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ toán cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua Ngân hàng bên mua yêu cầu người mua trả toàn tiển ghi tờ hối phiếu để nhận chứng từ, người mua trả tiền trao chứng từ gửi hàng cho họ để nhận hàng, không cầm giữ chứng từ lại báo cho ngân hàng bên bán 5 Ngưởi mua trả tiền từ chối trả tiền chia thành trường hợp: • Từ chối toán không nhận hàng Người bán xử ký tương tự nhƣ phần Clean collection • Ngƣời mua đồng ý trả tiền: - Nếu D/P: người mua phải trả tiền để nhận chứng từ lấy hàng - Nếu D/A: người mua chấp nhận hối phiếu, đến thời hạn quy định trã tiền, để nhận chứng từ lấy hàng - Nếu D/OT ngƣời mua xuất trình Giấy hứa trả tiền, Thư cam kết trả tiền, Biên lai tín thác người mua lập, để đươc nhận chứng từ lấy hàng Ngân hàng bên mua chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán Ngân hàng bên bán chuyển tiền hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán Nhận xét mức độ rủi ro Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection Nhược điểm: không đảm bảo quyền lợi người bán, việc toán hoàn toàn phụ thuộc vào ý muốn người mua , tốc độ toán chậm ngân hàng đóng vay trò người trung gian đơn mà Nếu ngân hàng thu hộ sai sót việc thực lệnh nhờ thu hậu phát sinh nhà XK chịu Nhà NK khước từ toán hay chấp nhận toán hàng hóa gửi trước Nhà XK kiện tốn nhiều thời gian Trường hợp áp dụng: Hai bên mua bán tin cậy lẫn hai bên chung nội công ty với Dùng để toán cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, lợi tức Nhờ thu kèm chứng từ Bảo đảm phương thức nhờ thu phiếu trơn ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ Tuy gây bất lợi cho người bán: Người mua từ chối không nhận chứng từ ví lý nhƣ: thị hiếu thay đổi, giá thành hạ Tuy quyền sở hữu hàng hóa thuộc người bán, song hàng gởi giải tiêu thụ sao? Thời gian thu tiền chậm, nên vốn người bán ứ đọng II Phương thức toán chuyển tiền (remittance) Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, đơn vị nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người thụ hưởng (người bán, đơn vị xuất khẩu, người nhận tiền) địa điểm xác định thời gian định Đối tượng tham gia: • Người chuyển tiền (The Remitter, The Applicant, The Customer): người mua, nhà nhập khẩu, người mắc nợ, người đầu tƣ, kiều bào chuyển tiền nước… người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền • Ngân hàng chuyển tiền (The Remitting bank, The Applicant bank): ngân hàng • nhận ủy thác chuyển tiền người chuyển tiền Người thụ hưởng (The Beneficiary): người bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, người tiếpnhận vốn đầu tư… người người chuyển tiền định • Ngân hàng đại lý (The corresponding/Agent bank): ngân hàng có quan hệ đại • lývới ngân hàng chuyển tiền, thường đặt nước người thụ hưởng Ngân hàng trả tiền (The Beneficiary bank): ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Hình thức chuyển tiền Việc chuyển tiền thực hai hình thức chủ yếu sau đây: • Hình thức điện báo (T/T Telegraphic Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách điện lệnh cho Ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng • Hình thức thư chuyển tiền (M/T Mail Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách gửi thư lệnh cho Ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng Mỗi hình thức chuyển tiền có ưu nhược điểm riêng Nổi bật chuyển tiền thư (M/T) có ưu điểm chi phí thấp nhược điểm chậm Ngược lại, chuyển tiền điện SWIFT có ưu điểm nhanh nhược điểm phí chuyển tiền cao Dù vậy, với phát triển công nghệ thông tin, ngày hầu hết chuyển tiền thực qua mạng SWIFT vừa nhanh, vừa tiện lợi chi phí chuyển tiền mức hợp lý chấp nhận Quy trình nghiệp vụ A Phương thức trả tiền (Sight payment): Sơ đồ quy trình toán phương thức chuyển tiền trả Bước 1: Sau kí kết hợp đồng ngoại thương, đơn vị xuất thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho đơn vị nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho đơn vị nhập Bước 2: Nếu đồng ý toán, đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền gởi đến ngân hàng phục vụ (ngân hàng chuyển tiền) Trong đó, phải ghi rõ ràng đầy đủ nội dung sau: – – – – – – Tên địa ngƣời yêu cầu chuyển tiền Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản Số tiền xin chuyển Tên địa người thụ hưởng, số tài khoản ngân hàng, chi nhánh đâu Lý chuyển tiền Đồng thời kèm theo chứng từ liên quan: giấy phép nhập khẩu, hợp đồng mua bán ngoại thương, tờ khai hải quan… Bước 3: Sau kiểm tra, hợp lệ đầy đủ khả toán, ngân hàng chuyển tiền trích tài khoản đơn vị để chuyển tiền đồng thời gởi giấy báo nợ (giấy toán) cho đơn vị nhập Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng trả tiền nước chuyển trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền) Nếu trường hợp, ngân hàng trả tiền quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý bước 4(a), 4(b) Tùy theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền sau đây: chuyển tiền thư (Mail Transfer), gọi tắt M/T, chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer), gọi tắt T/T, chuyển tiền qua mạng Bước 5: Ngân hàng trả tiền thực việc chuyển tiền cho người thụ hưởng gởi giấy báo có cho đơn vị B Phương thức trả tiền sau (Deferred payment) Trong trƣờng hợp mua hàng trả chậm, quy trình toán đƣợc thực tương tự quy trình toán trả tiền khác bước thời điểm đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền – thời điểm đến hạn toán quy định hợp đồng, thông thường x ngày sau ngày nhận hàng Trả tiền trước (Advanced payment) Trong phương thức chuyển tiền trả trước, đơn vị xuất đề nghị đơn vị nhập ứng trước phần toàn giá trị hợp đồng theo thỏa thuận trước giao hàng Tiền ứng trước coi khoản tiền đặt cọc khoản tín dụng mà đơn vị nhập ứng trước cho đơn vị xuất Trường hợp có lợi cho đơn vị xuất hơn, tạo yên tâm cho đơn vị xuất thực việc giao hàng giải thiếu hụt vốn, đồng thời ràng buộc đơn vị nhập phải nhận hàng toán Sơ đồ quy trình toán phương thức chuyển tiền trước Bước 1: Dựa hợp đồng ngoại thương ký kết, đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền gởi đến Ngân hàng phục vụ cho (ngân hàng chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ứng trước tiền cho đơn vị xuất Trong đó, phải ghi rõ ràng đầy đủ nội dung sau: - Tên địa người xin chuyển tiền - Số tài khoản, Ngân hàng tài khoản - Số tiền xin chuyển - Tên địa người thụ hưởng, số tài khoản Ngân hàng, chi nhánh đâu - Lý chuyển tiền Bước 2: Sau kiểm tra, hợp lệ đầy đủ khả toán Ngân hàng chuyển tiền sẻ trích tài khoản đơn vị để chuyển tiền đồng thời gởi giấy báo nợ (giấy toán) cho đơn vị nhập Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng thư hay điện báo) cho Ngân hàng trả tiển nước chuyển trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền) Nếu trường hợp, ngân hàng trả tiền quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền thực việc chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý bước 3(a), 3(b) Bước 4: Ngân hàng trả tiền thực việc chuyển tiền cho người thụ hƣởng gởi giấy báo có cho đơn vị Bước 5: Đơn vị xuất thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho tổ chức nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho đơn vị nhập Nhận xét mức độ rủi ro Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng trung tâm thực việc toán theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) không bị ràng buộc Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua dùng phương thức quyền lợi đơn vị xuất không đảm bảo.Vì phương thức sử dụng Người ta áp dụng phương thức toán khoản toán tương đối nhỏ toán chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu: Chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, dùng toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư nước III Phương thức toán tín dụng chứng từ (hình thức toán qua L/C) Khái niệm Tín dụng thư văn , ngân hàng lập , sở yêu cầu khách hàng ; ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, họ xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung tín dụng thư Phân loại A Phân loại theo loại hình (Types): thư tín dụng đƣợc phân thành loại chính: Thư tín dụng hủy ngang (Irrevocable L/C) loại thƣ tín dụng mà thời hạn hiệu lực nó, ngân hàng mở (tức ngân hàng người mua) ngƣời mua quyền hủy bỏ hay sửa đổi nội dung thƣ tín dụng đồng ý ngƣời xuất (người bán) Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) loại thƣ tín dụng mà ngân hàng mở sửa đổi hủy bỏ vào lúc mà không cần chấp thuận ngƣời bán B Phân loại theo phương thức sử dụng (Uses) Thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận (Irrevocable Confirmed L/C) loại thƣ tín dụng không hủy ngang đƣợc ngân hàng khác có uy tín đảm bảo trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng, theo yêu cầu ngân hàng mở thƣ tín dụng đó.Trong trƣờng hợp ngân hàng mở không toán ngân hàng xác nhận toán cho ngƣời thụ hưởng Thư tín dụng không hủy ngang, không xác nhận (Irrevocable Unconfirmed L/C) loại thƣ tín dụng không hủy ngang người xuất có toán hay không phụ thuộc vào ngân hàng nước Thư tín dụng không hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) loại thư tín dụng không hủy ngang toán cho người thụ hƣởng ngân hàng không quyền đòi lại tiền tình Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C ): loại thư tín dụng không hủy ngang, người hưởng thứ có quyền yêu cầu ngân hàng chuyển nhượng, chuyển nhượng phần hay toàn giá trị thư tín dụng cho hay nhiều người thụ hưởng thứ hai.Việc chuyển nhượng thực lần Thư tín dụng giáp lưng ( Back to Back L/C ) : loại thư tín dụng mở sở thư tín dụng mở trƣớc Loại thƣ tín dụng thừơng sử dụng mua bán hàng qua trung gian Thư tín dụng tuần hoàn ( Revolving L/C ): loại thư tín dụng mà sau sử dụng hết giá trị hết thời gian hiệu lực, lại tự động có giá trị hiệu lực cũ đƣợc tiếp tục sử dụng sau thời gian định Thư tín dụng tuần hoàn cần rõ, ngày hết hạn hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn giá trị tối thiểu lần Đồng thời nói rõ , số dư hạn ngạch L/C dùng chưa hết lần trước có hay không cộng dồn vào hạn ngạch L/C sử dụng lần Thư tín dụng toán dần ( Deferred L/C ) : loại thư tín dụng mà ngân hàng mở tóan trị giá thư tín dụng cho người hưởng lợi theo tiến trìnhhoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hóa họ bên mua Loại thư tín dụng thích ứng với hợp đồng giaohàng nhiều lần Thư tín dụng có điều khoản đỏ ( Red clause L/C ): loại thư tín dụng có điều khoản đặc biệt, thể chỗ: người yêu cầu mở cho phép người thụ hưởng nhận số tiền định tổng số tiền thƣ tín dụng mở, người chưa thực nghĩa vụ chyển giao hàng hóa cho ngƣời mua Thư tín dụng dự phòng ( Standby L/C ) : loại thƣ tín dụng đƣợc phát hành với mục đích bồi hoàn thiệt hại cho người thụ hưởng người mở vi phạm điều khoản cam kết Do tín dụng thƣ không nhằm mục đích toán thư tín dụng bình thường Những nội dung chủ yếu thư tín dụng Thông thường L/C lập sở thoả thuận trước bên liên quan Những sở thường hợp đồng, ghi nhớ, thoả thuận… Phổ biến theo hợp đồng Mặc dù theo thông lệ quốc tế tính pháp lý L/C cao hợp đồng nhƣng thực tế Việt nam, doanh nghiệp hầu hết ký kết hợp đồng (hoặc hợp đồng nguyên tắc sau dựa vào nội dung từ hợp đồng để yêu cầu ngân hàng lập phát hành L/C có nội dung tương tự tinh thần hợp đồng Những nội dung L/C • Loại L/C (Form of Documentary Credit) • Số hiệu thƣ tín dụng L/C (Documentary credit Number) • Ngày mở L/C (Date of Issue) • Ngày nơi hết hạn hiệu lực (Date and Place of expiry) • Tên địa bên liên quan đến phương thức toán tín dụng chứng từ: - Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) - Ngừời làm đơn (Applicant) - Ngƣời thụ hưởng (Beneficiary) - Ngân hàng thông báo (Advising bank) - Ngân hàng toán (nếu có) - Ngân hàng xác nhận (nếu có) • Số tiền đơn vị tiền (Amount,Currency Code ) • Thời hạn trả tiền L/C (Date of paying) • Thời hạn giao hàng (Date of Shiment) • Những nội dung liên quan đến hàng hóa: tên hàng, số lượng trọng lượng, gía cả, qui cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu • Những nội dung vận chuyển giao nhận hàng hóa điều kiện sở giao hàng ( FOB, CIF… ); nơi gửi hàng, nơi giao hàng; cách vận chuyển; cách giao hàng • Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình: Thông thường chứng từ gồm có: - Hối phiếu thương mại (Commercial Bill of Exchange ) - Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice ) - Vận đơn (Bill of Lading) - Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy ) - Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin ) - Chứng nhận trọng lượng, chất lƣợng (Certificate of quantity; quality) - Phiếu chi tiết đóng gói (Packing list) - Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate) • Cam kết toán ngân hàng phát hành Qui trình nghiệp vụ Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng thương mại, với điều khỏan toán theo phương thức toán tín dụng chứng từ Sau ngƣời nhập làm đơn gửi đến ngân hàng xin mở thƣ tín dụng cho người xuất hưởng Căn vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng lập thư tín dụng không hủy ngang, bao gồm tất dẫn cho ngƣời bán liên quan đến việc vận chuyển hàng Căn nội dung đơn xin mở tín dụng thư, đáp ứng yêu cầu, ngân hàng phát hành phát hành thư tín dụng thông qua ngân hàng đại lý nước nhà xuất khẩu, thông báo việc mở thư tín dụng chuyển thƣ tín dụng cho người xuất Khi nhận thông báo việc mở thư tín dụng tín dụng thư, ngân hàng thông báo thông báo chuyển giao thư tín dụng cho nhà xuất Người xuất sau xem xét cẩn thận điều khoản ghi thư tín dụng, ký hợp đồng vận tải đảm bảo hàng chuyển đến thời hạn Nếu người xuất không đồng ý với điều kiện phải thông báo cho người mua biết để kịp thời điều chỉnh Sau chuyển giao hàng hóa, nhà xuất lập chứng từ toán theo qui định tín dụng thư; thông qua ngân hàng thông báo, xuất trình cho ngân hàng phát hành để yêu cầu toán tiền Nếu tín dụng thư cho phép thương lượng ngân hàng khác nhà xuất xuất trình chứng từ toán cho ngân hàng định toán chấp nhận hay chiết khấu xác định tín dụng thư Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ toán, thấy phù hợpvới qui định tín dụng thư trả tiền ( chấp nhận hay chiết khấu) Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối gởi trả lại toàn chứng từ cho nhà xuất Thời gian kiểm tra chứng từ theo qui định ngày làm việc thời hạn ngân hàng phát hành phải toáncho người xuất Ngân hàng phát hành giao lại chứng từ cho nhà nhập yêu cầu toán Nhà nhập kiểm tra toàn chứng từ, thấy phù hợp với điều qui định tín dụng thư , hoàn trả tiền cho ngân hàng ;nếu thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền cho ngân hàng Qui trình sửa đổi, chỉnh sửa L/C Những nguyên tắc cần lưu ý chỉnh sửa L/C: Chỉ điều chỉnh chứng từ thật cần thiết không điều chỉnh ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh, giao nhận hàng hoá liên quan Song song với việc phát điều chỉnh chứng từ công tác kiểm tra rà soát lại toàn chứng từ chứng từ liên quan, kiểm tra lại L/C liên quan xem có cần tu chỉnh cho phù hợp, đồng hay không Mọi tu chỉnh phải phù hợp tuân thủ quy định UCP 600 quy định pháp lý khác liên quan Các chứng từ có nguồn gốc xuất phát từ đâu cần trả nơi phát hành để tu sửa, điều chỉnh Chỉ chấp nhận chứng từ điều chỉnh đảm bảo nội dung yêu cầu bên phát hành điều chỉnh hay phát hành lại Việc điều chỉnh nội dung điều chỉnh nên có văn trao đổi, thông báo, thoả thuận… thống bên liên quan Việc điều chỉnh lỗi chủ quan, khách quan… bên nào, phát sinh hoàn cảnh cần thể rõ văn trao đổi thức để tính toán phân chia chi phí liên quan cho bên chịu trách nhiệm gánh chịu Nhận xét mức độ rủi ro ưu điểm - Phƣơng thức toán thư tín dụng chuyển trách nhiệm toán từ nhà nhập sang ngân hàng bảo đảm nhà xuất giao hàng nhận tiền hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nhập nhận hóa đơn vận chuyển hàng hạn - Thanh toán L/C phương thức tương đối an toàn cho nhà nhập nhà xuất giải mâu thuẫn không tín nhiệm hai bên thông qua ngân hàng phát hành ngân hàng bên thụ hưởng - Đây phƣơng thức toán an toàn sử dụng rộng rãi toán quốc tế Nhược điểm L/ C thành lập dựa sở hợp đồng sở hình thành L/C lại độc lập hoàn toàn với hợp đồng sở Ngân hàng phát hành, Ngân hàng toán, Ngân hàng xác nhận thực theo lệnh L/C, không cần biết nội dung hợp đồng sở, làm sai L/C gây thiệt hại lớn cho nhà xuất lẫn nhà nhập Rủi ro áp dụng Đối với nhà nhập khẩu: đảm bảo việc chuyển hàng, phụ thuộc vào việc cung cấp hàng người bán Làm thủ tục soạn nộp đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng Cần điền thông tin theo mẫu chuẩn quốc tế (Standafo, Standaci) nên phải điền nội dung cần thiết vào chỗ trống xóa thông tin không cần thiết Để bảo đảm tính xác đơn sau thư tín dụng (L/C), nhà nhập phải dựa sở nội dung Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế để lập đơn, tránh sai khác Đặc biệt lƣu ý nhà xuất (người thụ hưởng L/C): rủi ro nhất, ngân háng phát hành (và ngân hàng xác nhận có) có trách nhiệm toán tiền hàng chứng từ phù hợp với nội dung L/C Cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng Bởi có không phù hợp L/C hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất không phát đƣợc mà tiếp tục giao hàng nhà xuất khó đòi tiền ngược lại từ chối giao hàng vi phạm hợp đồng Cơ sở để kiểm tra L/C: hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở) L/C phải phù hợp với hợp đồng sở không trái với nội dung hợp đồng sở Đối với hợp đồng có sửa đổi, bổ sung cần cẩn trọng kiểm tra nội dung hợp đồng gốc hợp đồng sửa đổi, bổ sung Nội dung L/C: cần kiểm tra kỹ lưỡng nội dung sau: số tiền L/C; ngày hết hạn hiệu lực L/C; địa điểm hết hạn hiệu lực L/C; loại L/C (thông thường thư tín dụng không hủy ngang (Đối với nhà xuất nên chọn L/C không hủy ngang với điều kiện miễn truy đòi xác nhận tốt)); thời hạn giao hàng; cách thức giao hàng; cách vận tải; chứng từ thương mại; hóa đơn; vận đơn; đơn bảo hiểm Khi phát nội dung L/C không phù hợp với hợp đồng sở trái với luật áp dụng khả thực hiện, nhà xuất phải yêu cầu nhà nhập làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C Trong trường hợp sai sót L/C không nghiêm trọng nhà xuất ngân hàng phối hợp tìm hướng giải nhƣ nhà xuất soạn thư bảo đảm chịu trách nhiệm chứng từ toán gửi ngân hàng phát hành L/C, thông qua đại diện nhà nhập xin chấp nhận toán gửi ngân hàng phát hành L/C… chuyển sang phương thức toán khác phương thức nhờ thu đòi hoàn trả tiền điện… Nói tóm lại L/C với nội dung phù hợp với hợp đồng sở không trái luật áp dụng bảo đảm quyền lợi cho nhà nhập nhà xuất ...CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY VÀ CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP I Phương thức toán nhờ thu Khái niệm Nhờ thu phƣơng thức toán mà ngƣời bán sau hoàn thành nghĩa... thuộc vào thiện chí người mua dùng phương thức quyền lợi đơn vị xuất không đảm bảo.Vì phương thức sử dụng Người ta áp dụng phương thức toán khoản toán tương đối nhỏ toán chi phí có liên quan đến xuất... Thời gian thu tiền chậm, nên vốn người bán ứ đọng II Phương thức toán chuyển tiền (remittance) Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người

Ngày đăng: 23/06/2017, 16:03

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • I Phương thức thanh toán nhờ thu

    • Các bên liên quan

  • 2 Quy trình nghiệp vụ

    • 3 Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection

    • 4 Nhờ thu kèm chứng từ

  • 5 Nhận xét mức độ rủi ro

    • Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection

    • Nhờ thu kèm chứng từ

  • II Phương thức thanh toán chuyển tiền (remittance)

  • 2 Quy trình nghiệp vụ

  • Nhận xét mức độ rủi ro

  • III Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (hình thức thanh toán qua L/C)

    • 1 Khái niệm

    • 2 Phân loại

    • B Phân loại theo phương thức sử dụng (Uses)

    • Những nội dung chủ yếu trong thư tín dụng

  • Qui trình nghiệp vụ

    • Qui trình sửa đổi, chỉnh sửa L/C

  • Nhận xét mức độ rủi ro

    • Nhược điểm

    • Rủi ro khi áp dụng

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan